合规建设年如何改善内部控制.doc

合规建设年如何改善内部控制 “风险无小事，合规心中留”。只有绷紧合规之弦，才能弹奏幸福之音。只有当制度被自然的执行时，那才是合规文化建设的最高境界。当我看到“合规”二字时，我问了自己这样一个问题：合规精神在我们身上，它体现在哪里？体现在前台柜员每一笔业务操作？体现在我们信贷人员每一笔贷款审批？还是体现在我们管理人员严谨的合规理念？在合规文化在农发行蓬勃繁荣发展时，我认识到农发行基层银行的内部控制仍存在比较薄弱的环节，基层银行必须进一步改善内部控制。相比国有商业银行和全国性的股份制商业银行，农发行基层银行规模小，员工队伍人数少，科技水平低，法人治理不完善。基层银行的内部控制体系建设面临着一系列特殊的挑战。基层银行要想改善内部控制，必须从实际出发，根据自身条件结合自身的特点有针对性地开展工作，否则内部控制体系建设就会成为华而不实的“面子工程”。 基层银行改善内部控制不可能照搬照抄国有大型商业银行和全国性股份制商业银行的做法。只有建立起与自身规模、业务范围和风险特点相适应的，成本合理的内部控制体系，基层银行的稳健经营才能得到有力保障。我认为以下对策能帮助基层银行有效改善内部控制：一：结合自身特点制定各项规章制度，提高可操作性。基层银行建立了各方面的规章制度，但是部分规章制度在基层网点的实际执行情况并不理想。造成这种局面的原因有多个方面。原因之一是部分基层员工合规意识差，在实际工作中随意简化程序，减少环节。另外一个不容忽视的原因是部分规章制度照搬照抄国有大型商业银行和全国性股份制商业银行的做法，没有结合基层农发行的实际情况，操作性差。基层银行基层网点的人手少，基层工作人员常常是一人身兼数职。有些规章制度过于繁琐，基层网点无法严格遵照执行。这种情况的出现影响了规章制度的权威性，损害了内部控制的有效性。因此，基层银行在制定各项规章制度时应该结合自身特点，提高可操作性。二：加强人员招聘和人才培养工作，提高员工队伍素质。银行的内部控制体系离不开一支合格胜任的员工队伍。农发行要加强人员招聘和人才培养工作。在人员招聘中，农发行不要简单追求高学历，应选择学历适当、学习能力强、可塑性强的人选。相比国有大型商业银行和全国性股份制商业银行，农发行应该更加重视人才的内部培养。除了岗位培训和学历继续教育之外，农发行应该推行普遍的岗位轮换制度，以培养出更多的业务能手和管理人才。三，在日常管理中重视减轻基层员工的工作负担。基层银行平均每个网点的资产规模小，点均员工人数少。但是基层农发行主要服务中小企业客户，具体每个网点的业务量并不比其他银行少。同时由于信息技术水平有限，业务处理电子化程度不高，农发行的很多业务环节还需要手工操作。所以农发行整体运营成本高，基层工作人员负担重压力大。任何一家银行所拥有的人力都是有限。当基层员工仅仅完成日常工作都要常常加班加点，在时间和精力上捉襟见肘的时候，合规和内部控制就难免受到影响。在日常管理中重视降低基层员工的工作负担对于农发行改善内部控制会有直接帮助。四：强化轮岗和强制休假工作。基层分支机构的内部人控制问题会极大影响基层银行内部控制的有效性。因此必须强化基层银行分支机构负责人及关键岗位的轮岗和强制休假工作。虽然在短期内分支机构的正常工作可能受到一定的影响，但是为了保证内部控制的有效性，轮岗和强制休假工作必须进行。五：加强内部审计工作。内部审计是基层银行内部控制的重要组成部分。审查内部控制的健全性和有效性是银行内部审计部门工作内容之一。现阶段基层银行的内部