报销项目规范.xls

营销中心财务部差异 部门2 379 021 433 19 KA汇总426 13250 23175 90 日化线汇总850 08200 90649 18 专业线1汇总300 1693 13207 03 专业线2汇总69 3527 9141 43 批发汇总60 2144 7515 46 OEM汇总40 7432 927 82 零售汇总 其他 跨区域出货 电商汇总113 0042 8070 20 新项目汇总49 1843 855 33 销管部汇总398 49564 17 165 68 市场部汇总60 8466 01 5 17 外贸部汇总8 708 78 0 09 3 13 皮化事业部1 99 1 99 总部汇总2 150 661 49 2 01 企管办0 00 0 00 3 11 区域销售部55 07 55 07 解决办法 1 财务 人事 销售的部门统一 由人事部门每月初将最新部门划分及人员编制同时给到 财务和销售 2 销售报账时候将部分划分清楚 对财务提供数据划分有问题及时回馈 3 财务对三方数据及时比对 出现异常 及时协调解决 项项目目营营销销中中心心财财务务部部差差异异 费用合计2 379 021 433 19945 83 工资507 36504 013 35 福利费18 3219 89 1 57 住房公积金3 733 97 0 25 劳动保险费60 1847 6412 54 职工教育经费6 096 09 0 00 促销员劳务费139 0819 25119 83 奖金82 82 82 82 其他 票扣 224 4231 25193 17 办公费16 5817 15 0 56 折旧费9 4410 66 1 22 租赁费42 4242 42 修理费0 200 20 车辆使用费3 233 93 0 70 差旅费289 30287 112 19 业务招待费49 0349 95 0 92 低耗品摊销7 777 77 快递费24 7024 70 运杂费134 04134 040 00 通信费19 6919 580 10 销售服务费113 33113 33 业务宣传费8 337 420 92 促销物料费128 230 01128 22 销售折扣费573 55573 55 原原因因分分析析 时间差 营销中心直接从人事部门获取当月实际发生数据 但在财务做 账时 碍于对外报税的时限要求 都无法在当月即时入账 导致选取数 据都后置一个月 营销中心部分业务员社保缴费采用外地缴纳方式 由人事部门牵头前锦 网络信息公司代为统一缴纳 财务入账时计入人事部门社保费 因此造 成部门差异12 54万 促销员劳务费公司采用现金发放的形式 然后人事部门另开发票抵账 因此财务做账时 根据部门申请原则 计入人事部门其他费用 因此造 成部门差异119 83万 此两项差共计110万元 为奖金差 财务根据人事提交的培训费如管理费 用中 销售中心收到财务数据后的微调 财务直接进入成本 差差异异解解决决办办法法 第一种 人事确保10日之前将上月工资数 据同时给到销售及财务 财务与人事均以当 月数据入账 第二种 财务和销售均处理为 后置1个月的数据 财务报销时 需要报销部门对应清楚 微调及时沟通 协调一致 日后统一计入 销售折扣折让 中为 销售 收入 销售折扣与折让 销售净额 不在营 业费用内体现 编号项目人数 用量 月标准 单位成本 全年2014 1Q2014 2Q2014 3Q 一 销售收入 减 销售折扣及折让 其中 1 随货赠送商品及物料 2 年度返利 3 其他 6001二 出库金额 净销售额 6401 减 销售成本 三 销售毛利 6403四 税金及附加 6601五 费用 6601 01人工成本 6601 01 01工资 6601 01 02奖金 6601 01 03社保费 6601 01 04住房公积金 6601 01 05职工教育经费 6601 01 06促销员劳务费 6601 01 07福利费 6601 03办公费 6601 04折旧费 6601 05租赁费 6601 07修理费 6601 08车辆使用费 6601 11差旅费 6601 12业务招待费 6601 13低耗品摊销 6601 15快递费 6601 16运杂费 6601 17通信费 6601 18广告费 6601 19销售服务费 6601 20业务宣传费 6601 21促销物料费 6601 23非正常损失 销售损失 6601 23 01质量损失 6601 23 02外包装损失 6601 23 03物流损失 6601 23 04开单损失 6601 23 05其他损失 6601 24样品费 6601 25其他 6601 26会务费 6601 27水电费 六 税前利润 减 所得税 六 税前利润 2014 4Q项目定义 不含税 等于销售出库金额 返利 赠送商品 随货发出赠送物料 返利 为推动销售 给经销商赠送的商品及物料 从销售订单中取数 经销商返利 从应收模块取数 财务逐月反馈 含税 同时作为营销中心考核标准 不含税 不含税 1 包括 工资 奖金 社保 公积金 福利费 职工教育经费 劳务费 福利费等 包括 基本工资 加班费 补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴 保健性津贴 技术性津贴及其他津贴及为保证职 工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴等 各种绩效奖励 不包括每月KPI考核绩效奖金 公司负担的各种社保费 医疗保险 失业保险等 个人负担部分除外 公司负担的各种住房公积金 个人负担部分除外 公司为职工提供岗位培训及后续教育而支付的一项费用 支付促销人员劳务费用 包括公司为员工负担的体检费 餐费 误餐补助 租房补贴 节日礼金 保洁员工资 医疗费等 包括打印复印费 包括打印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸等 刻章 报刊杂志 名片 翻译费 开办费 护照 行政办公用品及消耗的咖啡 茶叶 纸杯 纯净水 矿泉水 纸巾等用品费等费用 所用设备及房屋等固定资产折旧费 包括房租费 物业费等 核算固定资产 不含车辆 和低值易耗品的修理费 核算皇皇宇宇所属车辆修理保养费 油费 日常维修用具和用品 停车费 过路费 交通违章罚款以及车辆年审和驾驶 员证件审查费等费用 包括员工出差期间按公司规定报销的交通费 住宿费 出差补贴等费用 含市内交通费及高管交通费补贴 含因招待销售客户发生的餐费 旅游观光费 送礼费 住宿费 车船费机票 考察费等 核算领用较大金额低值易耗品 办公桌椅 空调 打印机等 物品的摊销费 包括资料 发票 样品等邮寄费用 包括销售货物的发货运费 装卸费 提货费等 包括因公固话费 手机费及网络费等 核算通过专门机构制作 已通过一定媒体传播并已取得发票和付款的广告费用 包括KA服务费 进场 月返及电商推广费等 包括宣传制作费用等 宣传 促销活动物品费用 针对终端促销 不包含产品 销售过程中产生的损失 包含出库产品返库后保质期失效等损失 且损失归结不到物流 生产的 包含出库产品外包装人为等原因造成无法再次销售