集中会计核算责任权限管理办法.doc

塔 里 木 油 田 分 司塔西南勘探开发公司文件塔油西南发2004 3号关于印发塔西南勘探开发公司集中会计核算责任权限管理办法的通知公司所属各单位：现将塔西南勘探开发公司集中会计核算责任权限管理办法印发给你们,请遵照执行。 二00四年一月二日主题词：会计核算 管理办法 通知抄送：公司有关领导，机关有关处室，存档。塔西南勘探开发公司办公室 2004年1月7日印发录入：王建刚 校对：王建刚 共印：12份塔西南勘探开发公司集中会计核算责任权限管理办法为使塔西南公司会计核算集中管理稳步走上规范化进程，保证资金安全和会计核算的准确性，特制定本办法,以明确各核算责任中心的职责和权限。一、 集中会计核算后，不仅塔西南公司内部所有核算单位作为责任中心共用一个帐套进行会计核算，同时与油田分公司其他单位也是一套总帐，各责任中心之间应经常沟通，互相配合。二、塔西南公司集中核算的单位共计17个，分别是计划财务部、结算中心、经费核算中心、柯克亚作业区、勘探公司、电力公司、供应公司、石化厂、化肥厂、编织袋厂、销售公司、泽普物业公司、职工医院、通讯公司、库车物业公司、乌鲁木齐办事处、塔西南宾馆。三、根据公司的实际情况，将责任权限种类划分为三类。第一类计划财务部责任权限；第二类结算中心责任权限；第三类各基层单位责任权限。四、各个责任中心必须严格遵守本责任中心的责任权限，正确履行好自己的权利和义务，接受上级部门的监督和管理。五、塔西南公司会计集中核算的业务主管部门是计划财务部。各责任中心会计核算业务统一由计划财务部管理和协调。六、计划财务部责任中心责任权限、计划财务部作为塔西南公司会计核算的业务主管部门，是保证会计集中核算规范性、准确性和及时性的主要责任部门。、负责分配结算中心和各基层责任中心及其核算人员在中油财务管理信息系统的各项子系统功能权限。、负责接受油田分公司计划财务处的委托对有关会计科目明细科目的增加。、负责每月与上级单位往来款项的核对，保证上下级往来款项绝对相符。、负责每月公司销售成本的结转。、负责公司主营业务税金及附加的计提，公司基层责任中心计提税金的审核确认及各项税金的缴纳。、负责公司损益类科目跨基层责任中心的结转，及利润的上交。、负责对基层责任中心有关费用的收缴。、负责对公司各责任中心帐务核算正确性的稽核、监督，及修正指令的发出。、负责公司基建项目的核算与管理。、负责塔西南公司固定资产的核算，及固定资产各类报表的编制和报送。、负责塔西南公司管理性报表的编制和报送。七、结算中心责任权限、结算中心作为塔西南公司货币资金收支业务管理部门，是保证货币资金业务核算准确性和安全性的主要责任部门。、在计划财务部领导下，负责对塔西南公司石油基地的货币资金进行核算，并负责登记现金和银行存款日记帐。、负责公司银行存款与开户银行余额的核对、签认。并编制银行存款余额调节表。、负责各项对外付款业务的审核确认及办理，对不符合手续的业务有权拒绝受理，并说明理由通知付款责任中心调整帐务。、负责每日办理现金交存银行业务和现金收支业务的核算。、负责对各单位执行货币资金预算的监督控制。、责各开户银行存款的调配，但事先需针得计划财务部领导的同意。、严格按照各单位付款划分开户银行的规定，办理各银行分配的付款业务，不得随意调整付款银行。确需调整的，需经计划财务部主任的审批同意方可办理。、负责公司银行存款限额的控制,并配合计划财务部预算科完成资金余缺的调度。八、基层责任中心责任权限、各基层责任中心作为公司经营成果会计核算的主要承担者，业务上直接受计划财务部的管理和监督。保证会计核算的准确性和真实性是其应尽的义务。、负责本责任中心成本费用的正确归集、分摊和结转。、负责相关税金款项的正确计提和核算，接受计划财务部税务科的审核和管理。、负责本单位现金业务的核算，并负责登记现金日记帐。、负责本单位经营成果的正确核算。、负责各类往来款项的正确核算。、经费核算中心是教育经费核算的部门，负责每月正确收缴各单位计提的教育经费。、勘探公司和石化厂负责本单位与上级单位计划财务处往来款项的业务处理，在计划财务部的指导下，负责每月完成本单位与上级单位往来款项的核对，并保证准确无误。九、办法是对中油