三个办法一个指引校对(培训).doc

“三个办法一个指引”培训教程一、起草背景A、起草动因（一）贷款挪用现象普遍（1）信贷资金被挪用，进入股市房市（2）信贷资金入市是引发金融风险乃至金融危机的重要诱因（3）信贷资金入市增加贷后管理和银行监管的难度B、起草动因（二）过度授信问题突出（1）垒大户问题（2）集团客户贷款风险指标超标 违反15% 10%的监管要求单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。（3）为贷款闲置以及贷款挪用提供条件，是滋生九个现象的根源九个现象：平、理、债、超、贷、滚、搭、货、放C、起草动因（三）合同管理形同虚设由于我国银行业贷款合同研制水平不高，并缺乏系统、有效的差异化管理，因贷款合同不健全而导致的法律纠纷不断，这不仅会给银行业金融机构带来较大的声誉风险和法律风险，而且会使银行业金融机构蒙受损失，正当权益和资产安全受到损害。D、起草动因（四）缺乏对贷款支付环节的管理（贷后管理软弱无力）（1）传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力（2）贷款支付管理缺乏是突出问题（3）借到钱就随意使用（4）贷放合一（5）贷款只是资金使用权的让渡E、起草动因（五）“四假”骗贷现象普遍（1）假权证（2）假按揭（3）假注资（4）假票据出台意义（1）强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机（2）强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行（3）顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性二、主要内容 固定资产贷款管理暂行办法共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。固定资产贷款管理暂行办法将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。 流动资金贷款管理暂行办法共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。考虑到银行业的业务习惯，流动资金贷款管理暂行办法将流动资金贷款定义为“向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。 个人贷款管理暂行办法共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。个人贷款管理暂行办法明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款”，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质量。 项目融资业务指引共分二十二条，主要内容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于固定资产贷款管理暂行办法；同时，借鉴巴塞尔新资本协议的内容对项目融资进行了定义；针对项目融资业务的特点，为有效识别、评估、管理项目建设期和经营期风险提出了监管指引。三、贷款新规的核心要义“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个方面（1）全流程管理原则固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。（2）诚信申贷原则一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。（3）协议承诺原则“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。协议承诺原则的涵义：为解决传统信贷业务实践中，在无明确合同依据情况下，贷款人因与借款人具有同等法律地位，而无法追究借款人提供虚假信息的责任、维护自身权益的问题，贷款新规中专门明确了“协议承诺”原则。“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。“协议承诺”要求贷款合同等协议要涵盖过去不曾包括的借款人或其他相关方面的一些事先承诺性的内容，使之成为调整贷款各方法律关系的依据。（4）贷放分控原则“贷放分控”是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。（5）实贷实付原则实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。（6）贷后管理原则贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。（7）罚则约束原则罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。通过合理设定贷款业务的处罚类别，可以督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高我国银行业金融机构依法经营的水平。四、信贷管理流程我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题1.信贷管理流程欠缺前端风险控制，对贷款合同或协议管理重要性认识不足，信贷风险管理水平亟待提升。2.贷款发放与支付管理薄弱，信贷资金挪用现象时有发生，极大威胁商业银行信贷资金的安全3.岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备，使得我国商业银行“重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、轻质量”，风险管理“重眼前、轻长远”等现象普遍存在。4.信贷管理法规不健全，不利于进一步完善我国商业银行信贷管理流程。l 贷款新规下的基本信贷流程商 业 银 行 信 贷 的 一 般 操 作 程 序贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后管理回收与处置A、贷款申请借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守诚实守信原则，承诺所提供材料的真实、完整、有效。申请基本内容通常包括:借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划以及担保等事项，并根据贷款人要求提供其他相关资料。借款人法定代表人或其受理人应在借款申请上签字并加盖公章。一、贷款申请具备的条件条文依据：固贷第九条、流贷第十一条、个贷第十一条项目融资业务指引第三条二、贷款申请材料的具体要求材料的真实性、完整性和有效性是“诚信申贷”原则对借款人的基本要求。条文依据：固贷第十条、流贷第十二条、个贷第十二条贷款申请案例分析三、贷款申请在银行业金融机构实际操作中的一般流程1、客户申请 信贷业务可以是客户主动申请，也可以是银行业金融机构主动向客户营销，由客户向银行业金融机构提出贷款申请。2、与客户面谈 面谈拟定详细的面谈提纲：（1）公司法律性质（2）公司注册地、经营年限（3）公司主要提供的产品和服务（4）公司股东、主要管理者（5）公司主要经营渠道、供货商和客户（6）公司在行业中的地位（7）公司的未来融资需求及本次贷款用途（8）公司贷款量、贷款条件及主要依据（9）公司的还款能力与财务情况，包括收益、现金、资本金等（10）公司贷款的担保方式及具体种类和属性（11）公司与其他银行业金融机构的业务往来及信用履约记录（12）公司的其他债务情况3、借款人资格审查 企业类客户有下列情况之一的原则上不接受贷款申请（1）公司主要经营管理人员或占有该公司股份20%以上的股东被列入黑名单，应付贷款利息和逾期贷款未得到清偿和落实；（2）财务制度不健全，不能及时提供符合要求的资产负债表、利润表等财务报表；（3）经营或投资国家明令禁止或严重有损于社会公益道德的产品或项目；（4）产品或生产工艺属于国家禁止发展或明令淘汰的；（5）项目建设或生产经营未取得土地、环保、消防、安全、卫生等相关部门许可的；（6）在承包、租赁、联营、兼并、合作、分立、产权有偿转让、股份改造等到体制变更过程中，未清偿、落实债务的；（7）主要经营管理人员有严重违法行为并危害信贷资金安全的。4、内部受理审核银行业金融机构从业人员与客户面谈并进行资格审查后，可按内部相关规定及时、全面、准确地向上级报告了解到的情况，决定是否受理贷款申请。贷款申请是否受理作为风险防范的第一道关口。5、受理意见反馈如果客户的贷款申请可以考虑，业务人员应当向客户收集进一步的信息资料，并准备后续调查工作；如不予受理，业务人员应向客户耐心解释。6、申请资料准备与初步审查申请资料基本内容包括：借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划以及担保等事项，并根据贷款人要求提供其他相关资料。借款人法定代表人或其受理人应在借款申请上签字并加盖公章。借款人需提交的申请材料包括以下内容：（1）注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明。借款人为企业法人的，应提供工商行政管理部门核发的营业执照；借款人为外商投资企业的，应同时提供有关部门核发的事业法人资格证书、外商投资企业外汇登记证；借款人为事业法人的，应提供有关部门核发的事业法人资格证书；借款人为其他组织的，应提供有关部门批准或登记成立的有关文件；借款人为个人的，应提供本人及配偶的有效身份证件；借款人从事需批准经营的特殊行业的，还须同时提交有关部门颁发的特殊经营许可证。（2）技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明。（3）税务登记证及最新年检证明。（4）验资报告。（5）近三年和最近一期的财务报表。（6）公司章程。（7）贷款卡及最新年检证明。（8）预留印鉴卡及开户证明。（9）法定代表人或负责人身份证明及其必要的个人信息。（10）股东会或董事会同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。（11）借款人自有资金、其他资金来源到位或能够按计划到位的证明文件。（12）有关交易合同、协议。（13）营运计划及现金流量预测。（14）本年度及最近月份的存借款及对外担保情况。（15）根据贷款类型，借款人应提供的其他材料。上述材料应包括原件及复印件。如只能提供复印件，业务人员应将复印件与原件核实，在复印件上签署“经核对与原件一致”字样及核对日期，并签名确认。部分资料审核要点（1）借款申请书。信贷业务品种、币种、期限、金额、担保方式、借款用途与协商内容相符，加盖公章清晰，企业名称与营业执照和贷款卡上的名称一致。（2）财务报表。加盖公章清晰，企业名称与营业执照和贷款卡上的名称一致，并有财政部门的核准意见或会计师事务所的审计报告。（3）股东会、董事会决议。内容包括：申请借款的用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等，并达到公司章程或组织文件规定的有效签字人数。（4）贷款卡应在有效期内，且年审合格。（5）营业执照、税务登记证及其他有效证明经年检合格。（6）有关交易合同、协议真实、完整、有效。B、受理与调查银行在接到借款人的借款申请后，应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方式收集借款人的信息，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估项目效益和还本付息能力:同时也应对担保人的资信、财务状况进行分析，如果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等，并就具体信贷条件进行初步洽谈。信贷员根据调查内容撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见。C、风险评价银行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交银行审批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评价，设置定量或定性的指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。风险评价隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。D、贷款审批银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。E、合同签订合同签订强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。其基本内容应包括金额、期限、利率、借款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。对于保证担保贷款，银行还需与担保人签订书面担保合同；对于抵质押担保贷款，银行还须签订抵质押担保合同，并办理登记等相关法律手续。协议承诺原则在贷款合同中的体现：（1）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效在尽职调查前提下，应在贷款合同等协议文件中要求借款人等当事人签订承诺性质的条款，自我声明其提供的材料和信息真实有效，否则须承担相应违约责任，这可以大大降低借款人提供虚假材料和信息的可能性。（2）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款真实用途为了保证信贷资金安全收回，贷款人具有了解和掌握贷款资金用途的权利，借款人也具有真实告知贷款人借款用途的义务，这是我国有关法律法规的基本要求，也是国际银行业的通行惯例。只有要求借款人在贷款合同中明确约定贷款真实用途才能赋予贷款人法律武器，去对抗事后可能产生的贷款被挪用问题，对借款人产生真正强大的约束力。（3）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式. 贷款人应与借款人在贷款合同中明确约定贷款支付的相关事项，例如，是采取贷款人受托支付还是借款人自主支付，是否设立专门的账户等等。这样也为贷款人实施有关支付操作和管理提供了法律保障或法律授权。（4）要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务. 过去借贷双方的权利义务发生了一定变化，如新增各种承诺事项，贷款支付方式约定条件下的借贷双方的行为与责任，重大事项的提前告知、担保协议的面签等等，都必须通过合同反映和实现。“三个办法”在总则第五条中明确要求贷款人“实行全流程管理”，这其实也涵盖了贷款合同管理。即贷款合同管理同样也要实行全流程管理，把各环节的责任落实到具体部门和岗位的考核和问责机制。“三个办法”还在总则中强调贷款用途必须合法，并应予以明确约定，同时赋予贷款人依据约定行使监督、检查的权力。这突出体现了贷款新规对“管用途、防挪用”的强调。条文依据：固贷第七条、流贷第九条、个贷第七条F、贷款发放强调贷放分离、实贷实付。贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核。贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。 1.设立独立的放款执行部门。 2.将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按照约定用途使用贷款作为贷款发放与支付的重要前提条件。2009年7月，固定资产贷款管理暂行办法和项目融资业务指引经过充分论证和广泛征求意见，正式颁布实施。2010年2月，流动资金贷款管理暂行办法和个人贷款管理暂行办法颁布并自发布之日起在业内实施。至此，中国银监会旨在规范银行信贷业务的“三个办法一个指引”全部出台。“实贷实付”的贷款支付方式是贯穿于“三个办法一个指引”的主线和重要变革。 “实贷实付”的贷款使用支付原则，不仅是对国际先进经验和成熟做法的有效借鉴，更是结合当前信贷管理时弊，推动银行信贷管理根本性变革的重要举措，必将对我国银行业信贷管理和信贷业务发展产生极其深远的积极影响。 研究“实贷实付”原则，就离不开传统意义上的“实贷实存”。应该说，“实贷实付”之所以成为信贷新规则的重要创新和重大变革，是和我国银行业长期以来忽视贷款使用支付管理，纵容“实贷实存”、“派生存款”的实际问题密不可分的。所谓“实贷实存”，是指借款人在申请贷款获得贷款银行批准后，由贷款银行根据借款人的指令，把贷款资金划拨到借款人在本银行的账户上并形成借款人的存款。贷款发放至借款人账户后，由借款人自主决定资金的使用，只要资金使用不违反协议约定的贷款用途，贷款银行不实施干预和管理。“实贷实存”是很多银行目前贷款发放中的实际做法。G、贷款支付贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审核和支付操作。采用贷款人受托支付的，贷款人应审核交易资料是否符合合同约定条件。在审核通过后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。采用借款人支付方式的， 贷款人应要求借款人定期 汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。条文依据：固定资产贷款管理暂行办法第二十四条规定：“贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。”第二十三条规定：“合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付可以通过该账户办理。”项目融资业务指引第十六条规定：“贷款人应当按照固定资产贷款管理暂行办法关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。” “三个办法一个指引”确立了两种贷款支付方式，用于对贷款资金的支付进行管理与控制，即：贷款人受托支付方式和借款人自主支付方式。其中，受托支付是贷款支付的基本做法，自主支付是贷款支付的辅助做法。明确受托支付的刚性条件固定资产贷款管理暂行办法第二十五条规定：“单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。” 同时，对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。流动资金贷款管理暂行办法第二十五条规定：“贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准”。 第二十六条规定：“具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；（二）支付对象明确且单笔支付金额较大；（三）贷款人认定的其他情形”。个人贷款管理暂行办法第三十条规定：“个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付,但本办法第三十三条规定的情形除外”。 第三十三条：“有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；（四）法律法规规定的其他情形的”。 受托支付的审核要件采用贷款人受托支付方式的，借款人应提交合同约定的交易资料供贷款人审核。贷款人应与借款人在合同中对借款人需提交的交易资料作出约定，具体规定与固定资产投资项目有关的商品、服务、资金等各类交易分别需要提供的交易文件或凭证，以及对于交易文件或凭证的详细要求（如交易文件或凭证记载的交易主体、签名、印章、填写规范）等内容。 固定资产贷款管理暂行办法第二十八条规定：“固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。”这是对贷款发放和支付过程中资本金的要求。 项目融资业务指引第十五条规定：“贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款资金。贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。” 关于受托支付贷款资金在借款人账户停留时间根据国际通行惯例和贷款支付的常见做法，贷款人原则上应在贷款发放的当天，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对手的，贷款人应在下一工作日完成受托支付。 自主支付的支付控制1、借款人在提出提款申请时应同时提供贷款资金使用计划。 2、在贷后管理中，贷款人应定期核查贷款支付是否符合约定用途，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。 3、对于借款人不按合同约定用途和金额标准支付贷款资金，或以化整为零方式规避贷款人受托支付等情形的，贷款人应及时采取补充贷款发放支付条件、停止贷款资金的发放支付等措施。在贷款支付过程中，借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。 受托支付是“实贷实付”的重要手段通过受托支付，银行将信贷资金支付给借款人的交易对手，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效降低了信贷风险。 由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低。大量信贷资金不再“空转”，而是流向确实需要贷款的中小企业，受托支付最终形成银企双赢的局面。突出问题一是仍存在部分银行不按项目进度发放贷款的突击放贷现象；二是仍存在部分银行不严格执行受托支付，导致贷款闲置甚至挪用的问题；三是仍存在部分银行贷款协议未按要求及时调整的问题；四是仍存在部分银行贷放分控的部门制衡机制未有效建立的现象。H、贷后管理贷后管理是银行在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。 强化贷后管理，确保信贷资金支持实体经济-温家宝总理2010年政府工作报告 中国建设银行将2010年作为“贷后管理年”贷后检查的内容主要包括：一是检查借款人经营情况是否真实、正常。二是检查借款人的抵押担保情况是否足值、有效。三是及时撰写贷后检查报告，及时将检查情况记录在案。此外，贷后检查发现的问题不仅要在报告中反映，重要的风险信息或线索还要及时向上级部门汇报，研究并制定解决方案。条文依据：固贷第三十条、第三十二条项目融资业务指引第十八条、流贷第三十条、个贷第三十五条I、贷款回收与处置贷款回收与处置直接关系