财经法规支付结算法律制度表格归纳样本

财经法规支付结算法律制度表格归纳样本 财经法规支付结算法律制度表格归纳本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 第二章支付结算法律制度表一支付结算概述概念狭义的支付结算（不包括使用现金）主体银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位和个人（含个体工商户）特征支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行支付结算的发生取决于委托人的意志支付结算实行统一领导和分级管理相结合的管理体制支付结算是一种要式行为支付结算必须依法进行基本原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账、由谁支配银行不垫款办理支付结算的具体要求必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证，否则无效，银行不予受理按规定开立、使用账户大小写必须一致，否则票据无效；结算凭证银行不予受理【注意】少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写能够使用少数民族文字或者外国文字记载区别伪造伪造无权限人更改签章本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 变造变造无权限人更改签章以外的记载事项【注意】伪造人、被伪造人均不承担票据责任填写要求出票日期必须使用中文大写，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，月为拾壹至拾贰，应在其前面加“壹”【注意】出票日期使用小写，银行不受理；大写日期不规范，银行可予受理，但造成损失出票人自行承担中文大写用正楷或行书填写，能够使用繁体字，不得自造简化字中文大写金额到“元”为止的应加“整”（或）“正”）；到“角”的，能够不写“整”（或“正”）字，；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字更正金额、出票日期、收款人名称不得更改）其它记载事项（如用途），原记载人能够更改并在更改处签章表二现金结算特点直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高渠道付款人直接将现金支付给收款人本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人使用范围除向个人收购农副产品和其它物资的价款、出差人员随身携带的差旅费外，开户单位使用现金不能超过结算起点（01000元）限额3355天515天附属单位使用现金核定包括在库存现金限额内找零用备用金核定不包括在库存现金限额内收支基本要求现金收入当日送存当日送存有困难开户银行确定不准“坐支”现金（相对禁止）提取现金写明用途财会部门负责人签字盖章现金管理N N不准健全内控单位不得由一人办理货币资金业务的全过程对审批人越权审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告表三银行结算账户的概念、分类、管理原则概念银行结算账户是人民币活期存款账户分类存款人单位个体工商户凭营业执照个人个人借记卡、信用卡本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 用途基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户开户地本地、异地管理原则一个基本账户原则自主选择银行开立银行结算账户原则除国家法律法规另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户守法合规原则存款信息保密原则除国家法律法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位个人查询表四银行结算账户的开立、变更和撤销开立核准制度:存款人开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资、增资验资临时存款账户除外）和预算单位专用存款账户、I QFII专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后，由开户银行核发开户登记证【注意】时间性规定:22核、55备、33通知生效日规定:存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起33个工作日后，方可办理付款业务排除事项注册验资的临时存款账户转为基本存款账户因借款转存开立的一般存款账户本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户变更存款人更改名称55个工作日内向开户银行提出变更申请其它变更55个工作日内书面通知开户银行银行应及时办理，并于22个工作日内向中国人民银行报告撤销法定情形被撤并、解散、宣告破产或关闭注销、被吊销营业执照因迁址需要变更开户银行（与变更区分）顺序最后办理基本存款账户的撤销不得撤销存款人尚未清偿其开户银行债务强制撤销银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位，自发出通知之日起030日内办理销户手续，逾期视同自愿销户表五各类银行账户的具体规定基本存款账户使用范围日常经营活动的资金收付、工资、奖金和现金的支取（只能开一个）开户要求团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支分队异地常设机构（非临时机构）单位设立的独立核算的附属机构非法人企业本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 外国驻华机构个体工商户（非个人）一般存款账户开户银行基本存款账户开户银行以外的银行营业机构使用范围借款转存、借款归还和其它结算的资金收付能够办理现金缴存，但不得办理现金支取没有数量限制开户要求开立基本存款账户规定的证明文件、开户登记证存款人因向银行借款需要，应出具借款合同存款人因其它结算需要，应出具有关证明专用存款账户使用规定单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金收入汇缴账户只收不付，不得支取现金；业务支出账户只付不收临时存款账户使用范围设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资开户要求设立临时机构及注册验资开立的临时存款账户不需要基本存款账户开户登记证使用规定有效期最长不得超过22年能够支取现金本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付个人银行结算账户使用范围活期储蓄功能；普通转账结算功能；通过个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具【注意】储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算使用规定单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账过户的款项，每笔超过55万元的，应向其开户银行提供付款依据从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按照有关规定，认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管表六违反银行结算账户管理规定的罚则违法单位违法事项处罚金额非经营性存款人所有都是01000元性经营性变更01000元本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 存款人伪造、变造，开立、撤销11万元以上33万元以下使用05000元以上33万元以下银行多头开户、公款私存55万元以上030万元以下其它05000元以上33万元以下表七票据概述概念票据是出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定时间向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券种类汇票、本票、支票功能汇兑、支付、结算、信用、融资特征债权证券、金钱证券、设权证券、文义证券当事人基本当事人出票人、付款人、收款人非基本当事人承兑人、背书人、被背书人、保证人票据权利两大权利付款请求权第一顺序权利，又称主要票据权利行使人 (1)票载收款人 (2)最后的被背书人追索权第二顺序权利，又称偿还请求权行 (1)票载收款人 (2)最后的被背书人本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 使人 (3)代为清偿债务的保证人 (4)代为清偿债务的背书人权利取得一般情况必须给付对价特殊情况因税收、继承、赠与能够依法无偿取得票据，但所享有的票据权利不得优于前手不享有票据权利因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取得票据权利时效持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起22年见票即付的汇票、本票，自出票日起22年持票人对支票出票人的权利，自起出票日起66个月持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起66个月持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起33个月【注意】第、种情况，不包括对出票人的追索权义务票据债务人向持票人支付票据的权力，包括付款义务和偿还义务本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 行为出票、背书、承兑、保证签章银行汇票专用章或本票专用章+法定代表人或授权代理人名章单位公章或财务章+法定代表人或授权代理人名章（预留银行签章）个人签名或盖章记载事项绝对记载事项、相对记载事项、任意记载事项、记载不产生法律效力的事项补救措施挂失止付已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票公示催告找法院普通诉讼表八各种票据结算方式 （11）结算方式支票银行汇票商业汇票银行本票汇兑托收承付委托收款种类 (1)现金支票（只能提现，能够挂失、不能转让） (2)转账支票（只能转账，不能挂失、能够转让） (3)普通支票（能够提现和转账） (4)划线支票（只能转账）带有“现金”字样的不能转让，只限于个人使用，能够取现，能够挂失商业承兑汇票银行承兑汇票 (1)定额本票（11千、55千、11万、55万元）) (2)不定额本票（起点55千元）信汇、电汇邮寄、电报邮寄、电报概念由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在出票银行签发，由其见票时按实际结算出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的汇款人委托银行将其款项支付给收根据购销合同，由收款人发货后委托收款人委托银行向付款人收取款项本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据金额无条件支付给收款人或者持票人的票据确定的金额给收款人或者持票人的票据金额给收款人或者持票人的票据款人的结算方式银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式的结算方式适用范围单位和个人的各种款项结算单位和个人的各种款项结算企业之间具有真实交易关系或债权债务关系的结算单位和个人的各种结算单位和个人的各种款项结算必须是国有企业、供销合作社、城乡集体所有制工业企业间的结算单位和个人的各种款项结算使用区域同城或异地同城或异地同城或异地同城异地异地同城或异地绝对记载 (1)表明“支票”的字样 (2)无条件支付的委托 (3)确定的金额 (4)付款人名称 (5)出票日期 (6)出票人签章 (1)表明“银行汇票”的字样 (2)无条件支付的承诺 (3)确定的金额 (4)付款人名称 (5)收款人名称 (6)出票日期 (7)出票人签章 (1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样 (2)无条件支付的委托 (3)确定的金额 (4)付款人名称 (5)收款人名称 (6)出票日期 (7)出票人签章 (1)表明“银行本票”的字样 (2)无条件支付的承诺 (3)确定的金额 (4)收款人名称 (5)出票日期 (6)出票人签章) (1)表明“信汇”或“电汇”字样) (2)无条件支付的委托) (3)确定的金额) (4)收款人名称) (5)汇款人名称) (6)汇入地点和汇入行名称) (7)汇出地点和汇出行名称 (8)委托日期) (9)汇款人签章 (1)表明“托收承付”的字样) (2)确定的金额) (3)付款人名称及帐号) (4)收款人名称及帐号) (5)付款人开户银行名称) (6)收款人开户银行名称) (7)托收附寄单证张数或册数 (8)合同名称 (9)号码 (10)委托日期 (11)收款人签章 (1)表明“委托收款”的字样 (2)确定的金额 (3)付款人名称 (4)收款人名称 (5)委托收款凭据名称及附寄单证张数 (6)委托日期 (7)收款人签章相对记载付款地、出票地付款日期、付款地、出票地付款日期、付款地、出票地付款地、出票地结算起点定额11千、33千、11万、55万单位11万、新华书店11千付款期限010天11个月最长不超过66个月22个月验单33天验货010天结算特点方便、灵活 (1)适用范围广 (2)票随人走，钱货两清 (3)信用度高，安全可靠 (4)使用灵活，适应性强 (5)结算准确，余款自动退回有利于商业信用票据化，可贴现见票即付，信誉高划拨款项简便灵活银行严格监督收付双方的商品交易和资金清算不受金额起点限制，简便灵活本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 表九各种票据结算方式（二）支票付款支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另，行记载付款日期的，效该记载无效（不是支票无效），超过提示付款期请求付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款，但出票人应当向持票人承担付款责任规定支票出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据出票人签发空头支票（付款时票据金额大于实有）金额）、签发与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票银行应予以退票并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金；对屡次签发的，银行应停止其签发支票银行汇票商业汇票承兑提示承兑定日付款、出票后定期付款汇票到期日前见票后定期付款自出票日起11个月内未按照规定期限提示承兑的，丧失对前手的追索权承兑成立付款人在收到提示承兑的汇票起33日内应承兑或拒绝承兑，如33天都不做表示，示本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 为拒绝承兑付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，且不得负有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑效力承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则就要承担迟延付款责任承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该权利人包括付款请求权人和追索权人承兑人不得以其它与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除收费承兑银行按票面金额0.5向出票人收取付款提示付款定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票期限自汇票到期日起1100日见票即付的汇票自出票日起11个月内背书记载事项绝对记载背书人签章和被背书人名称【注意】背书人未记载被背书人名称即交付的，被背书人自己记载与背书人记载具有同等效力本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 相对记载背书日期（未记载视为到期前）基本要求背书必须连续（形式上的连续）附条件所附条件不具有汇票上的效力部分背书将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效禁止背书出票人在汇票正面上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让背书人在汇票背面上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任粘单粘单上的第一记载人，应在粘接处签章期后背书被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限，不得背书转让保证绝对记载保证字样、保证人签章保证人住所、被保证人（未承兑出票人；已承兑承兑人）、保证日期（出票日）附条件保证附有条件的不影响对汇票的保证责任保证责任连带责任本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 银行本票汇兑汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为汇款已转入收款人的依据收账通知银行将款项确已收入收款人账户的凭据转汇原收款人办理，不得撤汇和退汇撤汇汇出银行尚未汇出退汇收款人拒收，银行立即办理退汇（明确表示）经过22个月无法交付的汇款，银行应主动办理退汇（未明确表示）托收承付规定代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算验单付款的承付期为33天（承付期内遇法定休假日顺延），从付款人开户