技术规章草案 (119).doc

连云港市妇幼保健院2008年财务决算及2009年财务预算草案的报告各位代表：受院长委托，向本届职工代表大会报告2008年财务决算情况和2009年财务预算草案，请予审议。2008年度财务决算情况2008年是我院夯实基础、扩大成果、快速发展的关键一年，从1-12月经济运行情况看,我院在承接06、07年较快的发展势头基础上继续呈现强劲增长态势。超额完成05年院领导提出的05年刹车、06年扭亏、07年上台阶三年规划。近四年来跨越式发展得益于医院紧紧以基础管理、环节控制、创建三级保健院为抓手，两个“效益”为中心开展各项工作，取得了良好成效，从市政府批准在我院基础上组建连云港市妇幼保健中心上也能欣喜的看到，近四年来我院的巨大变化不仅得到了社会的认可也得到了政府的肯定，达到了经济效益、社会效益双丰收的既定目标。1-12月完成业务收入6210.97万元，较上年同期增长1537.85万元，增幅32.91%，实现收支结余750.94万元，较上年同期增长195.40万元，增幅35.17%；门急诊人次21.28万，较上年同期增长4.15万人次，增幅24.23%，出院人次10418人，较上年同期增长1404人次，增幅15.58%。各项经济指标圆满完成年初制定的预算数。一、收入情况2008年1-12月全院总计完成收入6463.01万元，较上年同期增收1504.35万元，同比增长30.34%，其中业务收入6210.97万元，较上年同期增收1537.85万元，同比增长32.91%。从业务收入构成看（1） 医疗收入3793.63万元，较上年同期增收821.59万元，同比增长27.64%;药品收入2345.38万元，较上年同期增收662.71万元，同比增长39.38%;其他收入71.96万元，较上年同期增收53.55万元，同比增长290.87%。药占比37.76%，增加1.75个百分点，同比增加4.86%。从上述数据看，我院的业务收入构成是合理的，医疗收入、药品收入合计占业务收入的98.84%，其中医疗收入已占到业务收入的一半以上达61.08%，药占比37.76%，居市直医疗单位领先水平，从结构上看,我院的收入构成是健康的。（2）门诊收入3189.53万元，其中医疗收入1830.71万元，占57.40%，药品收入1358.82万元，占42.60%；住院收入2949.47万元，其中医疗收入1962.92万元，占66.55%，药品收入986.55万元，占33.45%。门诊收入占业务总收入的51.35%，上年同期为52.21%；住院收入占业务总收入47.49%，上年同期为48.39%。从上述数据看，我院门诊收入占业务总收入比例（05年56.24%、06年54.36%、07年51.21%）,住院收入占业务总收入的比例（05年43.76%、06年45.64%、07年48.39%）上升0.9个百分点，大门诊、小病房的现象已得到较好改观（特别是在门诊病人增幅大于住院病人近10个百分点情况下）。随着病区创收能力的不断提高，医院的毛利率水平还将会不断提升（病区的药占比水平比门诊低9.17个百分点）。二、支出情况2008年1-12月总支出5712.07万元，其中业务支出5623.07万元，比上年同期增加1367.45万元，同比增长32.13%。从业务支出构成看（1）人员支出1960.97万元，占业务支出34.87%,业务收入31.57%，上年同期人员支出1515.88万元，占业务支出35.62%，占业务收入32.44%，从绝对数上看增长445.09万元，增长率为29.36%，从人员支出占业务支出的相对数上看06年、07年、08年分别为38.84%、35.62%、34.87%，从人员支出占业务收入比例看06年、07年、08年分别为35.58%、32.44%、31.57%，两项指标均有明显降幅，说明医院近几年在较好控制支出的同时，组织收入的能力也是有了较好幅度的提升。人员支出增加445.09万元原因为奖金增长224.39万元，增长率为45.58%。社会保障费增加67万元，原因：合同工比上年同期增加60注！人，医院为其交纳的各项保障费用（每合同工医院每月约需为其缴纳养老、医疗、失业保险397元）；由于工资调高各项社保费用随之增加08年1-12月约增加19万元。其他人员支出增加63.84万元为新增合同制及返聘人员工资。（2）公用支出3503.75万元，占业务支出62.31%，占业务收入56.41%，上年同期公用支出2594.09万元，占业务支出60.96%，占业务收入55.51%，同期比较公用支出增加909.66万元，增长率为35.07%。主要原因在于：A医院药品收入的增加和药品差价率的下降导致药品成本增长518.23万元，增幅43.10%。B维修费计提数比上年同期增加225.25万元，增幅88.43%，随着医院固定资产的增加计提的修购基金必然随之增加。C卫生材料比上年同期增加153.32万元，增幅43.91%，随着医院业务收入的增长，在提供医疗服务的同时必耗费相应的卫生材料，2008年1-12月百元医疗收入消耗卫生材料为13.24元，而2007年同期为11.75元，上升1.49元，增幅12.68%， D其他材料、低值易耗品比上年同期分别上涨了49.48%、65.83%，随着医院业务收入的增长理应会带来同期相关消耗品费用的增长，特别是三季度儿科病区搬家、产一病区新设都会带来各类支出的增加。E租赁费比上年同期增长40.27万元，主要为产后康复设备租赁费增加、行政办公用房租赁。三、结余情况08年我院共实现收支结余750.94万元，上年同期为555.54万元，增加328.18万元，增幅35.17%，业务收支结余在上年良好增长的基础上继续保持持续的增长势头，业务收支结余情况是医院经营状况的最终反映，我院业务收支结余能保持连续的高速增长，充分说明我院的办院方针、经营策略是符合我院实际和市场需求的。值得一提的是，在2008年5月21日，我院用自我积累的资金还清了银行贷款440万元，结束了我院从1995年来年年贷款而又年年无法还清的负债经营历史，成为市直医疗机构中第一家无银行贷款的单位。这也从另一方面说明了我院近几年又快又好发展的成绩。四、存在问题各位代表， 08年的成绩令人振奋，但存在的问题也同样值得重视。1、人员支出占业务支出比例过高，达到了35.62%（常规为30%以内较事宜），虽然07年经过努力该比例下降了3.22个百分点，但08年仍须努力。2、尽快做大规模，坚持规模与效益并重。如何在城镇居民医保这一人群中做足、做好文章，充分提高08年扩充的60张病床使用率，乃是我院08年的重要课题。我院的业务收入链条较为单薄，创收手段不多，如果要进一步做大收入规模，就必须一方面在现有的业务上要做精、做透、做深，积极引进新技术、新项目扩大业务范围，另一方面要适当投资有较好回报的设备，寻找新的经济增长点，增加创收手段。3、严把医院各类物资进口关，从源头上控制铺张浪费现象！从今年医院其他材料、卫生材料、低值易耗品消耗增长较快！ 2009年财务预算草案2009年医院能否承接06年、07年、08年的良好发展态势，在激烈的市场竞争中立得住、站得稳，对于能否顺利完成我院“十一五”规划意义重大。一、收入预算7259.41万元（一） 财政补助收入259.41万元（其中人员经费189.41万元、专项经费70万元）（二） 业务收入7000万元1、 医疗收入4275万元2、 药品收入2643万元3、 其他收入82万元说明：1、财政补助收入数已于2009年1月由市财政局、卫生局联合下达医院。 2、业务收入7000万元，较2008年增长789万元，增长率12.70%，增长因素：A、2008年从5月-10月医院扩床60张，按照2008年的医院病床使用率90%，预计2009年1-10月将增加实际占用床日12521，按照2007年每床日收费359.56元计，预计扩床一项可增加业务收入450万元；B、产科一体化产房、ICU运行后预计09年可增加收入40万元；C、随着城镇居民医保参保人数的不断增加，09年选择我院作为首诊定点医院已达7万人，按照2008年城镇居民医保在我院就诊的人均费用推算，预计2009年我院城镇居民医保可新增收入约81万元；D、由市医保处组织的职工妇女病普查（3000人次）、城镇居民医保体检（3.5万人次）可新增收入约230万元。二、支出预算6509万元（较2008年增长13.95%）（一）财政专项支出70万元（二）业务支出6439万元1、医疗支出4062万元2、药品支出2337万元3、其他支出30万元说明：1、财政专项支出由市财政局、市卫生局统一安排，专款专用。（见“收入预算”之“财政补助收入-专项经费70万元”）。 2、业务支出6439万元，较2008年增长816万元，增长率14.51%，增长因素：随着医院规模的扩大、现有各项业务向纵深方向不断拓展和新开展的项目，医院的各项支出必然会有增长：（1）人力成本：A、09年医院计划新增人员35人（招聘在职人员5人，学生分配15人，合同护士15人），招聘在职人员、学生分配、合同护士预计在6月、8月、5月分别到位，其人力成本（工资、各项社会保障费）分别按其到位时间计算，09年新增人员工资性支出预计达54.57万元；B、业务收入增长必然导致绩效工资增加及08年调入、引进及新招聘的在职人员26人、招聘的合同制人员40人、从09年1月开始将陆续享受绩效工资，预计09年医院绩效工资增加80.56万元； C、养老保险及各项社会保险费调整全年增加支出40万元；E、每年薪级工资调增及工龄5年、10年、15年人员调资合计12万元。以上合计187.13万元。（2）药品成本：药品使用量增加导致药品成本增加210万元。（3）材料费：业务收入的增加必然导致相关的卫生材料、后勤保障物资的消耗，按照08年的消耗水平，09年将增加指出80.30万元。（4）修购费：随着医院投入力度不断加大医院固定资产快速增加，以此为基数计提医院修购费也将呈现快速增长态势，预计08年医院计提的修购费将增加210万元。（修购费是医院固定资产更新的重要资金来源）（5）公用支出：随着医院规模不断扩大，业务收入增长，人员增加，外出学习和对外交流增加，与其相关的费用如：水电费、培训费、会议费、差旅费、邮电费、交通费、办公费、燃料费、宣传广告费、招待费等公务费、业务费，按照08年的消耗水平，预计09年将新增支出45万元。（6）医院09年将新增儿童康复病区，其中床单元配备、病区内公共设施预计支出10万元。（7）随着医院规模增大，医院医疗设备及水、暖、电、气等各项后勤保障设施的增加其维修较为频繁，医院为其支付的小修小购费用日益增加，再加上医院洗衣房及院内保洁的费用增加，此项预计09年将增加支出50万元。（8）09年医院将投入巨资更新现有的HIS系统及建设院内信息化系统工程，除去列入固定资产的软件投入、设备投入外，预计将发生改造、设计、铺设等其他费用25万元左右。三、收支结余预算预计医院2008年实现收支结余750万元四、收支方式及存在风险（一）收入方式及存在风险1、医院收治的门诊、住院病人，除职工医保住院病人及极为特殊的个案外，皆以现金支付其医疗费用，职工医保病人费用每月与市、区医保处结算一次，医保处扣除医院当月结算总金额的10%作为年终考核奖罚；另外住院医保病人人均费用超过市医保处核定的均值外部分及老干部医疗费用超过财政定额支付部分，存在收不回来的可能。其他涉及医院收入部分回收皆处于基本可控制，因此，医院的收入方式是以货币资金为相对的主要方式。（二）支出方式及存在风险1、当前的市场形态是市场经济，医院的支出形式基本以货币资金为主，这就构成了目前医院经营过程中一个不可回避的矛盾：一方面医院的收费价格由国家紧紧控制，另一方面医院的所有物质采购价格均由市场按供求关系决定，随着近年来市场原材料价格的不断上涨，政府的财政投入又远远不能到位，导致医院的经营压力越来越大，因此医院支出存在的风险主要为：国家政策风险、医院存在形式和管理方式的变化。五、建议（一）继续加大对助孕中心扶持力度，力争2008年能初步通过验收。（二）做足、做好城镇居民医保这一市场是圆