财务报表分析实例.xls

东东方方明明珠珠 报报表表类类型型 合合并并报报表表200320042005 资资产产负负债债表表 流动资产 货币资金 元 218 097 254 80318 686 794 32401 350 955 82 结算备付金 元 拆出资金 元 交易性金融资产 元 应收票据 元 应收账款 元 17 351 789 2826 089 114 5018 785 860 34 预付款项 元 8 235 649 463 717 952 4614 022 279 82 应收保费 元 应收分保账款 元 应收分保合同准备金 元 应收利息 元 4 827 275 004 805 835 845 187 076 30 其他应收款 元 45 060 735 7736 901 195 0622 580 194 46 应收股利 元 买入返售金融资产 元 存货 元 40 582 763 3995 149 151 25312 414 325 74 其中 消耗性生物资产 元 一年内到期的非流动资产 元 待摊费用 元 685 382 7812 000 005 250 00 其他流动资产 元 流动资产差额 特殊报表科目 元 流动资产差额 合计平衡项目 元 001 779 638 10 流动资产合计 元 334 840 850 48485 362 043 43776 125 580 58 非流动资产 发放贷款及垫款 元 可供出售金融资产 元 持有至到期投资 元 长期应收款 元 长期股权投资 元 1 262 906 315 521 098 336 824 401 185 832 884 98 投资性房地产 元 固定资产 元 1 342 174 389 482 511 211 451 962 463 142 032 44 在建工程 元 33 624 548 9617 089 488 8221 490 604 39 工程物资 元 1 329 909 002 813 631 493 205 251 08 固定资产清理 元 生产性生物资产 元 油气资产 元 无形资产 元 1 157 856 263 261 127 680 465 661 093 879 576 35 开发支出 元 商誉 元 长期待摊费用 元 7 555 096 152 083 520 011 056 553 71 递延所得税资产 元 其他非流动资产 元 非流动资产差额 特殊报表科目 元 非流动资产差额 合计平衡项目 元 350 374 000 00351 374 000 00351 374 000 00 非流动资产合计 元 4 155 820 522 375 110 589 382 345 119 980 902 95 资产差额 特殊报表科目 元 资产差额 合计平衡项目 元 000 资产总计 元 4 490 661 372 855 595 951 425 775 896 106 483 53 流动负债 短期借款 元 995 223 000 001 214 000 000 001 127 000 000 00 向中央银行借款 元 吸收存款及同业存放 元 拆入资金 元 交易性金融负债 元 应付票据 元 应付账款 元 131 668 623 74252 481 894 41229 105 987 73 预收款项 元 75 319 961 77118 429 552 99156 290 474 07 卖出回购金融资产款 元 应付手续费及佣金 元 应付职工薪酬 元 3 569 683 137 666 454 456 751 412 31 应交税费 元 4 345 363 6017 866 682 4129 898 715 17 应付利息 元 应付股利 元 9 191 120 2410 830 395 2110 160 351 03 其他应付款 元 33 201 219 82166 427 982 77196 382 293 35 应付分保账款 元 保险合同准备金 元 代理买卖证券款 元 代理承销证券款 元 一年内到期的非流动负债 元 30 000 000 00 预提费用 元 5 042 249 00 递延收益 流动负债 元 应付短期债券 元 其他流动负债 元 流动负债差额 特殊报表科目 元 流动负债差额 合计平衡项目 元 000 流动负债合计 元 1 257 561 221 301 787 702 962 241 785 589 233 66 非流动负债 长期借款 元 45 737 472 00 应付债券 元 长期应付款 元 专项应付款 元 预计负债 元 递延所得税负债 元 递延收益 非流动负债 元 其他非流动负债 元 非流动负债差额 特殊报表科目 元 非流动负债差额 合计平衡项目 元 0 非流动负债合计 元 45 737 472 00 负债差额 特殊报表科目 元 负债差额 合计平衡项目 元 000 负债合计 元 1 303 298 693 301 787 702 962 241 785 589 233 66 所有者权益 或股东权益 实收资本 或股本 元 963 240 198 00963 240 198 00963 240 198 00 资本公积金 元 1 500 036 449 921 500 060 932 011 517 435 622 96 减 库存股 元 盈余公积金 元 456 452 949 36582 751 283 94714 316 395 19 一般风险准备 元 未分配利润 元 213 375 086 65198 255 623 44278 114 822 71 外币报表折算差额 元 未确认的投资损失 元 少数股东权益 元 54 257 995 62563 940 426 14637 410 211 01 股东权益差额 特殊报表科目 元 股权权益差额 合计平衡项目 元 000 归属于母公司所有者权益合计 元 3 133 104 683 933 244 308 037 393 473 107 038 86 所有者权益合计 元 3 187 362 679 553 808 248 463 534 110 517 249 87 负债及股东权益差额 特殊报表项目 元 负债及股东权益差额 合计平衡项目 元 000 负债和所有者权益总计 元 4 490 661 372 855 595 951 425 775 896 106 483 53 数据来源WIND调整计算值WIND调整计算值WIND调整计算值 利利润润表表 一 营业总收入 元 780 790 360 971 089 563 961 651 378 302 157 90 营业收入 元 780 790 360 971 089 563 961 651 378 302 157 90 利息收入 元 已赚保费 元 手续费及佣金收入 元 二 营业总成本 元 532 968 586 51784 167 896 851 020 492 129 63 营业成本 元 365 755 533 77546 259 872 59755 710 536 59 利息支出 元 手续费及佣金支出 元 退保金 元 赔付支出净额 元 提取保险合同准备金净额 元 保单红利支出 元 分保费用 元 营业税金及附加 元 24 172 999 7636 375 821 2342 102 616 65 销售费用 元 10 292 948 2817 452 980 3522 781 757 69 管理费用 元 95 270 309 33138 091 749 97146 534 269 96 财务费用 元 37 476 795 3745 987 472 7153 362 948 74 资产减值损失 元 三 其他经营收益 元 公允价值变动净收益 元 投资净收益 元 41 920 666 6936 338 422 80101 245 678 16 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 元 汇兑净收益 元 加 营业利润差额 特殊报表科目 元 营业利润差额 合计平衡项目 元 20 479 803 8812 386 430 033 055 972 93 四 营业利润 元 310 222 245 03354 120 917 63462 111 679 36 加 营业外收入 元 1 068 753 6455 276 108 69409 268 51 减 营业外支出 元 3 477 833 618 011 453 724 333 112 49 其中 非流动资产处置净损失 元 加 利润总额差额 特殊报表科目 元 利润总额差额 合计平衡项目 元 5 685 502 627 407 153 28 五 利润总额 元 313 498 667 68408 792 725 88458 187 835 38 减 所得税 元 46 335 872 0461 191 508 1259 706 799 37 加 未确认的投资损失 元 加 净利润差额 特殊报表科目 元 净利润差额 合计平衡项目 元 00 六 净利润 元 267 162 795 64347 601 217 76398 481 036 01 减 少数股东损益 元 7 610 117 3430 601 964 6142 567 141 63 归属于母公司所有者的净利润 元 259 552 678 30316 999 253 15355 913 894 38 七 每股收益 一 基本每股收益 元 0 2710 3290 369 二 稀释每股收益 元 0 2710 3290 369 数据来源WIND调整计算值WIND调整计算值WIND调整计算值 现现金金流流量量表表 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 元 948 126 091 401 142 045 613 491 445 337 018 40 收到的税费返还 元 13 445 998 0729 780 246 3712 026 417 84 收到其他与经营活动有关的现金 元 131 928 402 21178 928 119 1140 952 354 82 经营活动现金流入差额 特殊报表科目 元 经营活动现金流入差额 合计平衡项目 元 000 经营活动现金流入小计 元 1 093 500 491 681 350 753 978 971 498 315 791 06 购买商品 接受劳务支付的现金 元 332 935 745 76408 212 203 55723 722 607 65 支付给职工以及为职工支付的现金 元 81 441 800 63126 886 089 32124 867 178 68 支付的各项税费 元 82 610 314 05118 178 750 46114 348 926 81 支付其他与经营活动有关的现金 元 130 791 974 80223 855 523 09127 686 569 28 经营活动现金流出差额 特殊报表科目 元 经营活动现金流出差额 合计平衡项目 元 000 经营活动现金流出小计 元 627 779 835 24877 132 566 421 090 625 282 42 经营活动产生的现金流量净额差额 合计平衡项目 元 000 经营活动产生的现金流量净额 元 465 720 656 44473 621 412 55407 690 508 64 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 元 230 831 504 6711 753 139 601 500 000 00 取得投资收益收到的现金 元 90 842 145 8238 989 775 3544 098 722 52 处置固定资产等收回的现金净额 元 4 521 393 3259 022 007 01154 496 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 元 收到其他与投资活动有关的现金 元 56 024 773 4720 000 000 00 投资活动现金流入差额 特殊报表科目 元 投资活动现金流入差额 合计平衡项目 元 000 投资活动现金流入小计 元 326 195 043 81165 789 695 4365 753 218 52 购建固定资产等支付的现金 元 224 500 475 39445 498 017 51170 207 017 32 投资支付的现金 元 720 035 825 8317 638 408 2419 144 860 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 元 支付其他与投资活动有关的现金 元 101 490 537 00182 530 785 321 412 39 投资活动现金流出差额 特殊报表科目 元 投资活动现金流出差额 合计平衡项目 元 000 投资活动现金流出小计 元 1 046 026 838 22463 318 956 53194 673 289 71 投资活动产生的现金流量净额差额 合计平衡项目 元 000 投资活动产生的现金流量净额 元 719 831 794 41 297 529 261 10 128 920 071 19 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 元 10 001 283 4061 500 000 00 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金 元 取得借款收到的现金 元 1 709 040 000 001 427 000 000 001 372 000 000 00 收到其他与筹资活动有关的现金 元 发行债券收到的现金 元 筹资活动现金流入差额 特殊报表科目 元 筹资活动现金流入差额 合计平衡项目 元 000 筹资活动现金流入小计 元 1 709 040 000 001 437 001 283 401 433 500 000 00 偿还债务支付的现金 元 1 463 817 000 001 253 960 472 001 429 000 000 00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 元 119 010 042 47258 542 198 25199 127 398 68 其中 子公司支付给少数股东的股利 利润 元 支付其他与筹资活动有关的现金 元 筹资活动现金流出差额 特殊报表科目 元 筹资活动现金流出差额 合计平衡项目 元 000 筹资活动现金流出小计 元 1 582 827 042 471 512 502 670 251 628 127 398 68 筹资活动产生的现金流量净额差额 合计平衡项目 元 000 筹资活动产生的现金流量净额 元 126 212 957 53 75 501 386 85 194 627 398 68 四 汇率变动对现金的影响 元 168 077 12 1 225 08 1 478 877 27 直接法 现金及现金等价物净增加额差额 特殊报表科目 元 直接法 现金及现金等价物净增加额差额 合计平衡项目 元 000 五 现金及现金等价物净增加额 元 128 066 257 56100 589 539 5282 664 161 50 期初现金及现金等价物余额 元 期末现金及现金等价物余额 元 补充资料 净利润 元 267 162 795 64347 601 217 76398 481 036 01 加 资产减值准备 元 3 293 760 3213 915 834 59 10 329 355 80 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 元 70 270 379 84118 523 115 54128 953 194 11 无形资产摊销 元 28 695 241 1533 844 669 9833 234 922 81 长期待摊费用摊销 元 3 915 296 405 471 576 141 234 053 38 待摊费用减少 元 104 385 58673 382 786 750 00 预提费用增加 元 3 994 884 90 5 042 249 00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 元 2 523 539 75 52 974 575 72444 992 32 固定资产报废损失 元 868 272 903 770 324 09 公允价值变动损失 元 财务费用 元 38 736 348 5446 130 406 6249 084 949 85 投资损失 元 41 920 666 69 38 375 814 63 101 245 678 16 递延所得税资产减少 元 递延所得税负债增加 元 存货的减少 元 29 801 285 65 54 566 387 86 217 218 166 87 经营性应收项目的减少 元 36 688 435 63 10 043 305 621 277 982 84 经营性应付项目的增加 元 82 266 312 1967 595 269 07119 995 504 06 未确认的投资损失 元 其他 元 间接法 经营活动现金流量净额差额 特殊报表科目 元 间接法 经营活动现金流量净额差额 合计平衡项目 元 000 经营活动产生的现金流量净额 元 465 720 656 44473 621 412 55407 690 508 64 债务转为资本 元 一年内到期的可转换公司债券 元 融资租入固定资产 元 现金的期末余额 元 218 097 254 80318 686 794 32401 350 955 82 减 现金的期初余额 元 346 163 512 36218 097 254 80318 686 794 32 加 现金等价物的期末余额 元 减 现金等价物的期初余额 元 加 间接法 现金净增加额差额 特殊报表科目 元 间接法 现金净增加额差额 合计平衡项目 元 000 间接法 现金及现金等价物净增加额 元 128 066 257 56100 589 539 5282 664 161 50 数据来源WIND调整计算值WIND调整计算值WIND调整计算值 other 员工人数1 656 001 664 001 506 00 普通股股份总数963 240 198 00963 240 198 00963 240 198 00 息税前利润EBIT Wind计算 350 583 609 07453 138 053 15503 147 368 98 息税折旧摊销前利润EBITDA Wind计算 453 464 526 46610 977 414 81666 569 539 28 200620072008 603 508 985 182 403 362 411 702 389 403 296 27 11 199 450 004 354 710 00 54 023 470 3714 950 102 199 784 754 25 24 660 619 6432 617 187 1353 827 326 39 3 314 850 00 173 553 101 6182 548 223 8927 586 306 37 18 991 670 32172 358 20 260 415 820 70202 974 580 731 270 488 063 98 1 138 468 517 822 747 824 313 843 755 444 457 26 458 520 771 661 300 485 698 12932 234 089 06 808 249 087 16610 231 007 561 032 881 611 62 1 050 786 290 561 061 702 539 65985 500 505 89 1 568 127 508 661 496 064 925 381 469 725 697 62 89 918 101 06290 093 035 98958 341 370 69 7 118 101 904 813 118 235 779 721 23 1 089 646 802 651 055 250 695 651 020 925 685 67 10 359 383 895 601 479 164 099 053 89 57 152 627 5271 793 571 3077 663 509 54 1 600 000 001 600 000 001 600 000 00 5 141 478 675 065 897 636 071 036 488 751 245 21 东东方方明明珠珠 6 279 947 192 888 645 460 384 8710 244 195 702 47 100 000 000 00 276 514 798 56190 322 516 38211 411 984 26 184 061 169 91225 883 817 93429 252 706 70 30 432 071 7331 603 567 7217 576 554 90 52 410 459 3387 871 754 1128 094 134 28 41 916 500 00 11 852 685 8610 519 976 5710 488 835 65 112 497 800 73101 320 764 2760 892 779 39 1 354 604 00 1 200 000 000 001 200 000 000 002 000 000 000 00 1 867 768 986 121 947 522 396 982 800 988 099 18 49 600 171 86167 791 111 39116 720 331 32 49 600 171 86167 791 111 39116 720 331 32 1 917 369 157 982 115 313 508 372 917 708 430 50 1 926 480 396 001 991 459 296 003 186 334 874 00 514 239 216 581 983 133 734 591 696 753 175 64 428 040 446 66486 773 320 54524 804 086 81 812 001 264 721 389 292 551 95622 145 016 15 681 816 710 94679 487 973 421 296 450 119 37 3 680 761 323 965 850 658 903 086 030 037 152 60 4 362 578 034 906 530 146 876 507 326 487 271 97 6 279 947 192 888 645 460 384 8710 244 195 702 47 上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值 1 537 375 929 281 711 291 459 391 825 046 114 25 1 537 375 929 281 711 291 459 391 825 046 114 25 1 085 040 689 171 328 132 277 811 418 689 420 22 827 352 273 401 062 324 346 581 128 165 912 81 53 309 190 8444 875 255 4646 965 016 48 52 388 916 4025 804 949 8618 571 455 14 111 358 451 98158 958 248 05157 056 386 59 39 778 555 6936 771 275 1469 031 832 13 853 300 86 601 797 28 1 101 182 93 3 865 800 00 6 770 835 00 80 358 075 26403 122 172 06183 979 782 55 532 693 315 37790 147 153 64583 565 641 58 18 226 601 589 148 420 3110 712 073 60 2 057 696 901 837 921 391 459 922 29 548 862 220 05797 457 652 56592 817 792 89 86 064 648 13127 689 874 32102 838 864 66 462 797 571 92669 767 778 24489 978 928 23 39 146 760 4232 776 769 4343 840 849 36 423 650 811 50636 991 008 81446 138 078 87 0 220 3310 14 0 220 3310 14 上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值 1 583 296 501 141 842 169 185 972 116 629 806 19 12 036 937 3916 969 260 9918 608 302 22 47 997 769 5964 976 882 94138 681 223 38 1 643 331 208 121 924 115 329 902 273 919 331 79 572 658 733 48957 252 283 671 101 637 559 14 114 060 118 07152 085 621 75187 262 137 09 136 530 841 55168 348 541 20229 127 432 79 248 453 672 2997 270 717 26154 098 560 25 1 071 703 365 391 374 957 163 881 672 125 689 27 571 627 842 73549 158 166 02601 793 642 52 274 345 675 70146 861 642 9844 429 294 61 36 481 713 07396 507 573 59172 397 874 92 15 299 748 50138 900 00647 830 30 1 215 530 43 327 342 667 70543 508 116 57217 474 999 83 331 165 181 81299 920 984 321 624 784 882 69 124 608 000 0046 222 760 66415 853 070 00 455 773 181 81346 143 744 982 040 637 952 69 128 430 514 11197 364 371 59 1 823 162 952 86 19 911 500 001 051 049 953 00606 000 000 00 1 384 000 000 002 362 480 000 001 725 000 000 00 2 000 000 000 00 1 403 911 500 003 413 529 953 004 331 000 000 00 1 341 000 000 002 310 000 000 003 025 000 000 00 303 639 631 0044 896 566 4198 168 290 68 37 359 726 9133 085 102 41 5 074 096 41 1 644 639 631 002 359 970 662 823 123 168 290 68 240 728 131 001 053 559 290 181 207 831 709 32 922 929 11 228 401 27 421 514 41 201 546 268 511 799 853 426 52 13 959 115 43 401 962 716 67603 508 985 182 403 362 411 70 603 508 985 182 403 362 411 702 389 403 296 27 462 797 571 92669 767 778 24489 978 928 23 853 300 86 601 797 28 1 101 182 93 138 164 717 86150 336 516 16140 395 255 14 34 432 773 7034 396 107 0034 397 368 98 386 235 193 911 663 312 181 617 27 632 187 221 547 041 46931 807 96 945 119 04155 866 19 3 865 800 006 770 835 00 40 571 130 8438 447 310 4782 545 086 12 80 358 075 26 403 122 172 06 183 979 782 55 14 640 943 78 3 516 364 501 546 447 95 118 190 939 53695 844 00 695 844 00 52 312 795 5915 194 616 78 147 946 927 23 2 486 753 549 926 987 595 3241 866 661 94 2 669 413 459 9038 823 960 93134 903 370 66 0 02 571 627 842 73549 158 166 02601 793 642 52 603 508 985 182 403 362 411 702 389 403 296 27 401 962 716 67603 508 985 182 403 362 411 70 201 546 268 511 799 853 426 52 13 959 115 43 上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值 1 808 001 562 001 589 00 1 026 480 396 001 991 459 296 003 186 334 874 00 585 349 778 44834 228 927 70661 849 625 02 758 333 505 191 022 873 214 17838 823 866 41 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式20042005 短短期期偿偿债债能能力力分分析析指指标标 1 流动比率流动资产 流动负债0 270 43 2 速动比率 流动资产 存货 流动负债0 220 26 3 保守速动比率 货币资金 交易性金融资产 应收账款净额 流动负债0 190 24 4 现金比率 货币资金 交易性金融资产 流动负债0 180 22 5 现金即付比率现金类资产 流动负责 预收账款 0 190 25 6 货币资金比率货币资金 流动负债0 180 22 资资本本结结构构分分析析指指标标 1 资资产产负负债债率率 负债总额 资产总额 100 31 95 30 28 2 权益比率 所有者权益 总资产 100 68 05 69 72 3 权益乘数资产总额 所有者权益1 471 43 4 产权比率 负债 所有者权益 100 46 94 43 44 5 财务杠杆指数净资产报酬率 总资产报酬率1 131 26 6 辅助性指标 固定资产与长期负债比率 固定资产 长期负债 100 DIV 0 DIV 0 固定资产与长期资金比率 固定资产 长期负债 股东权益 100 65 94 59 92 固定资产与权益比率 固定资产 所有者权益 100 65 94 59 92 长长期期偿偿债债能能力力分分析析指指标标 1 利息保障倍数息税前利润EBIT 利息费用9 859 43 2 固定支出保障倍数 利润总额 固定支出 固定支出NANA 3 长期负债与营运资金比率长期负债 营运资金0 000 00 4 有形净值债务率 负债总额 所有者权益 无形资产净值 66 69 59 19 5 负债 EBITDA比率负债 EBITDA2 932 68 6 全部资本化比率付息总债务 付息总债务 所有者权益 0 240 22 200620072008 0 611 411 34 0 471 310 89 0 351 250 86 0 321 240 85 0 361 401 01 0 321 230 85 30 53 24 47 28 48 69 47 75 53 71 52 1 441 321 40 43 95 32 39 39 82 1 211 151 13 3161 54 891 62 1259 19 35 54 22 34 19 75 35 94 22 91 20 06 14 7222 699 59 NANANA 0 070 210 12 58 58 38 64 46 27 2 532 073 48 0 000 020 00 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式20042005 资资产产运运用用效效率率分分析析指指标标 1 总总资资产产周周转转率率 次次数数 销售收入 总资产平均值0 220 24 2 流流动动资资产产周周转转率率销售收入 流动资产平均值2 662 19 3 固固定定资资产产周周转转率率销售收入 固定资产平均值0 570 55 4 应应收收账账款款周周转转率率销售收入 应收账款平均值50 1661 43 5 存货周转率销售成本 存货余额平均值8 053 71 6 辅助性指标 营运资金周转率销售收入 营运资金平均值3 351 23 现金周转率销售收入 现金平均余额4 063 83 原材料周转率耗用原材料成本 原材料存货平均余额NANA 在产品周转率制造成本 在产品存货平均余额NANA 产成品周转率销售成本 产成品存货平均余额NANA 资资金金运运用用效效率率分分析析指指标标 1 总负债周转率销售收入 平均负债总额0 700 77 2 所有者权益周转率销售收入 平均所有者权益总额0 310 35 3 应付账款周转率销售成本 平均应付账款余额2 843 14 营营业业周周期期和和现现金金营营业业周周期期 1 营业周期存货周转天数 应收账款周转天数52103 2 现金营业周期存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 75 12 200620072008 0 250 230 19 1 610 880 56 0 761 121 23 42 2349 62147 57 2 894 591 53 1 241 441 33 3 061 140 76 NANANA NANANA NANANA 0 830 850 73 0 360 310 26 3 274 555 62 13386238 237173 东东方方明明珠珠 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式2004 销销售售获获利利能能力力能能力力分分析析指指标标 1 销销售售净净利利率率 净利润 销售收入 100 31 90 2 销售毛利率 销售毛利 销售收入 100 49 86 3 主营业务利润率 主营业务利润 销售收入 100 46 53 4 营业利润率 营业利润 销售收入 100 32 50 5 销售利润率 利润总额 销售收入 100 37 52 6 辅助性指标 销售成本率 销售成本 销售收入 100 50 14 销销售售费费用用率率 销售费用 管理费用 财务费用 销售收入 100 18 50 成成本本费费用用获获利利能能力力能能力力分分析析指指标标 1 成本费用利润率 利润总额 成本费用总额 100 54 67 2 主营业务成本毛利率 毛利 主营业务成本 100 99 46 3 主营业务成本利润率 主营业务利润 主营业务成本 100 92 80 4 税前成本利润率 利润总额 税前成本 100 51 60 5 税后成本利润率 净利润 税后成本 100 28 94 2005200620072008 28 91 30 10 39 14 26 85 45 17 46 18 37 92 38 18 42 12 42 72 35 30 35 61 33 53 34 65 46 17 31 98 33 24 35 70 46 60 32 48 54 83 53 82 62 08 61 82 16 16 13 24 12 95 13 41 46 83 53 24 62 11 43 18 82 38 85 82 61 09 61 77 76 81 79 38 56 87 57 61 44 71 50 53 59 93 41 71 26 87 28 30 31 47 24 33 东东方方明明珠珠 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式2004 现现金金偿偿债债能能力力分分析析 1 现金债务总额比率 经营活动现金净流量 负债总额 100 26 49 2 现金流动负债比率 经营活动现金净流量 流动负债 100 26 49 3 现金到期负债比率 经营活动现金净流量 本期到期债务 100 26 49 4 现金利息保障倍数 经营活动现金净流量 收到利息 支付利息NA 5 现金即付比率 期末现金 现金等价物 流动负债 预收款项 预提费用 6个月以上短期借款 100 0 00 6 总 负债偿还期 负债总额 经营活动现金净流量 3651377 71 经经营营获获现现能能力力分分析析 一一 盈盈利利获获现现能能力力指指标标 1 销销售售现现金金比比率率 经营活动现金净流量 销售收入 100 43 47 2 现金净利润率 经营活动现金净流量 净利润 100 136 25 3 现金营业利润率 经营活动现金净流量 营业利润 100 133 75 4 现金利润总额比率 经营活动现金净流量 利润总额 100 115 86 5 销售质量比率 来自销售的现金收入 销售收入 100 104 82 6 投资收益收现比率 来自投资收益的现金流入量 投资收益 100 107 30 二二 投投资资获获现现能能力力指指标标 1 总资产净现率 经营活动现金净流量 平均总资产 100 9 39 2 净资产净现率 经营活动现金净流量 平均净资产 100 13 54 三三 现现金金获获现现能能力力指指标标 1 经营支出收现率 经营活动现金净流量 经营活动现金支出 100 54 00 2 现金净收益比率 经营活动现金净流量 经营活动净收益 100 58 57 现现金金获获现现能能力力分分析析 1 经营现金流量净利率 净利润 经营活动现金净流量 100 73 39 2 经营现金流出净利率 净利润 经营活动现金流出总额 100 39 63 3 现金流量净利率 净利润 现金及现金等价物净增加额 100 345 56 财财务务弹弹性性分分析析 1 现金满足内部需要率 近五年经营活动现金净流量 近五年资本性支出 存货增加 现金股利 100 NA 2 现金在投资比率 经营活动现金净流量 资本性支出 100 31 31 3 现金流量充足率 经营活动现金净流量 长期负债偿还额 资本支出 股利支付 100 NA 4 固定资产再投资率 购置固定资产支出总额 经营活动现金净流量 100 149 73 5 投资活动融资比率 投资活动现金净流量 经营活动现金净流量 筹资活动现金净流量 100 74 73 6 现金流量满足投资比率 经营活动现金净流量 投资活动现金净流量 100 159 18 2005200620072008 22 83 29 81 25 96 20 63 22 83 30 60 28 20 21 49 22 83 30 60 28 20 21 49 NANANANA 0 00 37 93 145 03 92 27 1598 611224 291405 951769 65 29 58 37 18 32 09 32 97 102 31 123 52 81 99 122 82 88 22 107 31 69 50 103 12 88 98 104 15 68 86 101 51 104 86 102 99 107 65 115 98 43 56 45 40 98 36 93 70 7 10 9 39 7 36 6 37 10 30 13 49 10 08 8 69 37 38 53 34 39 94 35 99 44 68 53 91 47 13 56 96 97 74 80 96 121 96 81 42 36 54 43 18 48 71 29 30 482 05 229 62 37 21 3510 10 NANANANA 25 04 34 76 23 27 19 27 NANANANA 132 03 257 86 151 96 89 12 60 51 38 81 12 31 100 75 316 24 445 09 278 25 33 01 东东方方明明珠珠 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式20042005 投投资资报报酬酬能能力力指指标标 1 总总资资产产报报酬酬率率 ROA 收益总额 平均资产总额 100 8 11 7 97 2 净净资资产产报报酬酬率率 ROE 净利润 平均净资产总额 100 9 13 10 06 3 长期资本报酬率 利润总额 长期负债利息 平均长期资本 100 NANA 4 资本金报酬率 净利润 平均实收资本总额 100 28 22 32 35 5 投投资资收收益益率率 投资收益 平均对外投资总额 100 3 08 8 86 200620072008 9 02 10 69 6 28 10 92 12 30 7 07 NANANA 26 88 53 46 18 96 6 55 25 28 9 46 东东方方明明珠珠 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式20032004 每每股股指指标标分分析析 1 每股收益 EPS 净收益 发行在外普通股股数0 329 2 每股净资产年末股东权益 年末普通股股份总数3 95 3 每股股利普通股股利总额 年末发行在外的普通股股数 4 每股经营活动现金流量 经营活动现金净流量 优先股股利 发行在外普通股总数0 49 5 每股未分配利润未分配利润 发行在外普通股总数0 21 市市价价指指标标分分析析 1 市盈率普通股每股市价 普通股每股收益NA 2 盈余报酬率普通股每股收益 普通股每股市价NA 3 本利比普通股每股市价 普通股每股股利NA 4 股利报酬率普通股每股股利 普通股每股市价NA 5 市净率普通股每股市价 普通股每股净资产NA 股股利利分分配配指指标标分分析析 1 股利支付率普通股每股股利 普通股每股收益NA 2 股利保障倍数可支付普通股股利的利润 普通股股利NA 3 现金股利保障倍数经营活动现金净流量 普通股股利NA 4 留存盈余比率 净利润 全部股利 净利润 100 NA 2005200620072008 0 3690 220 3310 14 4 274 253 282 30 0 420 560 280 19 0 290 790 700 20 NANANANA NANANANA NANANANA NANANANA NANANANA NANANANA NANANANA NANANANA NANANANA 东东方方明明珠珠 东东方方明明珠珠 计计算算公公式式2004 资资本本 净净资资产产 增增长长分分析析 1 资资本本积积累累率率 本年净资产增长额 年初净资产额 100 19 48 2 资资本本保保值值增增值值率率年末净资产总