协议付款业务操作流程2.doc

协议付款业务流程 （一）基本要求一、协议付款业务实行逐笔报批制，原则上适用于A级及以上客户。二、协议付款业务融资期限原则上为90天（含），最长不超过180天（不含）。上述融资原则上不予展期，如确有实际业务需要，经甲乙双方协商同意后可以展期一次，但展期期限与原融资期限累计之和不得超过180天（不含）。三、在办理协议付款业务时，应按照我行的有关规定，比照进口押汇或汇出汇款融资业务占用进口商的相应授信额度，或取得单笔授信，或收取保证金。四、我行办理协议付款业务，可按照融资发生的实际天数向进口商收取风险承担费，费率折合年率1以上，具体由各行根据进口商财务和经营状况、融资金额、风险因素等具体条件而定。（二）业务程序五、辖内行对申请办理协议付款业务的进口商资格审核通过后，通过NOTES信箱将进口商名称、评级等情况发送至省行业务管理团队审批，省行审批通过后为该辖内行（以下称“经办行”）选择叙做协议付款业务的海外分行。六、经办行按照海外行的要求协助提供进口商工商营业执照副本、财务报表等相关资料（详见合作协议（附件一）。经海外行确认同意后，经办行受海外行委托与进口商签署协议付款合同（附件二），并将已签署的协议付款合同传真或通过NOTES信箱提供给海外行。七、进口商申请办理具体的协议付款业务时，应向经办行逐笔提交协议付款业务申请书。经办行填制“协议付款业务额度领用及核准联系单”（附件三）传真至省行国际结算部业务管理团队领取额度，待得到省行批复后，经办行方可在协议付款业务申请书上确认，并落实授信或收取保证金。八、经办行以加押电方式向海外行发出协议付款业务指示电（附件四），明确付款金额、货币、起息日、付款路线、收款人、融资期限等具体事项，同时将信用证副本、来单面函（L/C项下）或跟单托收面函（D/P、D/A项下）或汇出汇款业务申请书、货运单据、报关单（汇出汇款项下）传真或通过NOTES信箱提供给海外行。九、 海外行收到经办行加押电后，按电报要求的付款日对外付款，并在下一个工作日向经办行发出协议付款业务确认电（附件五）。十、经办行切实加强对协议付款业务的授后管理，密切跟踪了解进口商的经营情况和财务状况，对不利于我行的情况变化及时采取有效措施并通知海外行及省行。十一、经办行要及时逐笔将业务信息登记台帐（附件六），由专人负责监控业务到期情况。融资到期前三个工作日，经办行应主动联系进口商，进行还款提示。十二、融资到期时，经办行向国内进口商收取融资本息和相关费用，将应支付给海外行的本息按期支付给海外行。同时，按照预提所得税税率10%扣收预提所得税，具体操作可参照省行本部的操作流程，详见附件七。十三、 经办行在协议付款业务了结后个工作日之内向省行注销额度（格式见附件八）。十四、 融资到期时，如进口商未能按时偿还融资款项，经办行应向海外行垫付融资本息，同时立即通知授信发起部门，并对该进口商暂停办理新的协议付款业务。十五、 展期项下的业务操作应视同一笔新发生业务，比照上述程序办理。（三） 帐务处理 十六 经办行在收到海外行确认电后，收取风险承担费及其它相关费用：客户号（单位活期存款等）等：部门号（其他国结手续费）：部门号（电讯费收入等）等如有若经办行是信用证业务项下的开证行或跟单托收业务项下的代收行，应同时转销“开出信用证”或“信用证项下承兑汇票”或“代收款项应付代收款项” 等表外分录。十七 融资到期时，经办行向进口商收取融资本息和相关费用，将应支付给海外行的本息按期支付。同时，按照预提所得税税率10%将税金原币计入“93810*8426CCY”帐户（*为部门号，CCY为货币码）内核算。：客户号（单位活期存款、其他保证金等）、等 Cr： 待付税款8426 （所得税）：清算行客户号（存放境外分行款项等）等十八 融资到期时，如进口商未能按时偿还融资款项，经办行应向海外行垫付融资