会计电算化考试重点2.doc

题型：选择、判断（2030），名词解释（2025），问答题（40），论述（30）要求：认真书写，试卷左上角写序号3，论述题不少于四百字。考试范围：教材和计算机知识，不完全从教材上出。第1章 财务软件系统概述1通用财务软件的一般使用流程：会计软件的初始化设置、日常会计业务处理、会计业务月末处理、定期与不定期的会计数据备份与恢复。2会计软件的初始设置：操作人员、口令及权限的设置；定义基础参与建账；业务处理规则的设置；录入期初数据（录入期初余额，期初余额录入后的校验）。3会计软件的日常运行：会计软件的日常运行是对有关的会计数据进行例行的业务处理。主要包括数据录入数据校验数据加工数据输出。4会计数据的备份与恢复：（1）数据备份。数据备份即制作数据文件的副本，是指将会计电算化信息系统产生的数据备份的到硬盘、软盘或其他磁介质上保存起来。进行会计数据备份的目的是将硬盘数据建立副本，以便长期保存，防备意外事故造成的数据丢失或非法篡改和破坏；一旦发现硬盘数据文件被非法篡改或被破坏，能够利用备份数据，使系统数据得到尽快恢复，以保证业务处理正常进行。数据备份工作应当正常进行。必须做数据备份的情况如每月结账前和业务处理结束后、硬盘需要进行格式化前、更新软件版本前、会计年度终了结账时。（2）数据恢复。数据恢复即利用现有数据恢复到最近状态，是指把软件或硬盘上的数据恢复到硬盘上指定目录下的过程。进行数据恢复的目的是当硬盘上某年的数据已被删除，但又需要查询时，将往年的数据恢复到硬盘上；或当硬盘数据被破坏时，将备份盘上的最新备份数据恢复到硬盘上。5基本财务核算系统（1）系统管理。功能：启动与注册用友财务系统帐套的创建与维护设置操作员及其权限设置部门档案、职员档案设置客户分类及档案设置存货分类及存货档案其他基础设置（2）总账系统。功能：由用户根据需要建立财务应用环境，选择适合本单位管理需要的功能模块，自定义科目代码长度、科目级次。提供严密的制单控制，确保治单的正确性。提供常用凭证功能、审核（标错）功能和凭证红字对冲功能，便于制单人快速填制及修改凭证。提供严密的权限控制。提供辅助核算与管理。提供出纳管理功能，加强出纳对现金、银行存款的管理。提供现金盘点及银行存款功能。提供总账、明细账、凭证、原始单据联查功能。提供自动转账功能，自动完成费用的月末分摊、计提。提供试算平衡、对账、结账等功能。提供Web应用功能。（3）UFO报表。功能：在三维立体报表的基础上提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体报表的四维处理功能提供完善的报表制作功能提供数据采集、汇总及透视功能提供多个窗口同时显示和处理功能提供强大的数据处理功能提供图文混排功能UFO报表是一个开放性系统，直接可以打开和保存成多种格式的文件，如文本、DBASE、Excel等，并提供与其他财务软件的报表引入和引出的接口，并且具有丰富的打印控制功能提供报表数据接口提供自定义用户菜单与批命令功能。6辅助财务核算系统应收款管理应付款管理薪资管理固定资产管理成本管理系统项目管理系统财务分析公司对账报账中心网上银行票据通7用友财务软件的系统运行环境硬件运行环境：内存1GB以上，处理器（CPU）Intel Pentium4 频率1.8GHz以上，512软件运行环境：操作系统为Windows 9x/2000/NT/XP或者UNIX；数据库为SQL Server2000/2005或者MSDE2000；浏览器为IE5.0以上版本。第二章 基本财务核算系统 1两种身份注册区别：（1）系统管理员身份：系统管理员负责整个财务系统的总体管理与维护，可以管理该系统中的所有帐套，可以对每个帐套进行创建、引入与输出，也可以设置用户、角色以及分配其权限，监控系统运行过程及以清除异常任务等。但不具有操作帐套内数据的权限!（2）帐套主管身份：负责所管帐套的维护工作，主要包括对所管理的帐套进行修改，对所选年度内的帐套的管理（如帐套的清空、引入、输出、创建及各系统的年末结转）、分配操作员的权限。2创建帐套的步骤：录入帐套信息录入单位信息设置核算类型定义基础信息选择分类编码方案以及数据精度。3角色：角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的的人构成的虚拟组织。4用户：用户是指有权限登录系统，并对应用系统进行操作的人员，即通常意义上的操作员。（角色管理/用户管理 包括 角色/用户的增加、删除、修改等工作，只有系统管理员有权限进行二者的设置，帐套主管无此权限。）5权限配置：用友ERP-U8提供了三个层次的权限管理：功能级权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。6帐套删除：帐套删除与帐套备份一样，都是通过帐套输出功能实现的。只有管理员有权进行帐套输出。正在使用的帐套不允许“删除”但可以“备份”。操作步骤如下：以系统管理员身份注册，进入“用友ERP-U8”系统管理窗口。选择“帐套”/“输出”命令，打开”帐套输出“对话框。在“帐套号”下拉列表框中选择要删除的帐套，并选中“删除当前输出帐套”复选框单击“确认”按钮，即删除所选帐套。7系统基础数据设置：（1） 设置部门档案。设置部门的相关信息包括部门编码、名称、属性、电话等。（2） 设置职员档案。用于设置企业各职能部门中需要用友系统进行核算和业务管理的职员信息，如部门经理、会计、行政秘书等人员的信息。设置职员档案必须先设置部门档案。（3） 设置客户分类及客户档案。客户分类：按时间、客户信息、所处行业的等对客户进行分类。只有设置客户分类才能设置客户档案，若不设置客户分类就直接录入客户档案，则要把客户设置在最末级的客户分类下。客户档案：用于建立客户的档案信息，包括客户的编码和名称、类别等。（4） 设置供应商分类及供应商档案。包括：供应商的编码、应付余额、折扣率、信用额度等。按行业地区等标准对供应商进行分类。只有设置完供应商分类后才能录入供应商档案。供应商档案主要为库存管理、采购管理、应付账款管理服务的。在办理有关估算业务时会用到供应商档案。（5） 设置存货分类及存货档案。设置完存货分类后才能录入存货档案。存货档案用于设置存货信息，以便于对存货管理和业务数据进行统计分析，主要包括存货基本信息、存货成本信息、存货控制信息。（6） 其他基础设置。单据设置。主要用于设计各种单据的编码、格式以及实现支票套打。定义地区分类。为了便于对异地的客户、供应商进行统计，可以将客户供应商所在地按大区、省、市、县进行分类。定义计量单位。便于统计存货的数量，加强存货的控制。开户银行。不设置开户银行在填制销售发票时不能保存。8部门、职员、客户档案的关系：9分析原因，如何改善：第3章 总账管理系统1总账管理系统的基本功能：初始设置凭证管理帐表管理出纳管理外币核算辅助核算管理期末处理2总账管理系统的基本操作程序：启动总账管理系统设置系统参数定义外币及汇率（如果有外币核算业务就进行本设置否则可以不设置）建立会计科目体系设置辅助核算（如果有部门、个人、客户、供应商、项目核算业务就进行本设置否则可以不设置）设置凭证类别设置结算方式输入期初数据填制凭证出纳签字、主管签字凭证（如果管理需要这些复合，就进行本设置，否则可以不设置）审核凭证记账帐证查询、输出银行对账自动转账（根据管理需要进行活不进行本设置）期末结账。3凭证参数设置（1）制单控制（2）凭证控制（3）凭证编号方式（4）外币核算（5）合并凭证显示与打印4设置会计科目的原则：（1）会计科目的设置要满足企业会计核算与国家有关部门的要求。（2）要保持会计科目体系的完整性、科目之间的协调性。（3） 应该保持相对稳定性。（4） 要考虑到与其他系统的衔接。5凭证类别的限制条件（1）借方必有：制单时此类凭证借方至少有一个限制科目发生。（2）贷方必有：同上。（3）凭证必有：此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目发生。（4）凭证必无：与上相反。（5）无限制：系类凭证可使用所有合法的科目，限制科目自由使用者输入，可以使任意级次的科目，科目之间用逗号隔开，数量不限，也可以参照录入但不能重复录入。（6）借方必无：金额发生在借方的科目集时，必须不包含借方必无科目，可以在凭证保存时检查。（7）贷方必无：同上。6支票管理：出纳人员的主要职责是管好用好现金和银行存款。出纳人员可以利用支票管理功能对库存现金、银行存款等资金进行有效的管理。包括支票管理、出纳签字、资金日报、提供有关审计报告等功能。支票管理主要适用于加强对银行支票的管理。只有在总账系统的初始设置“选项”对话框中已选中“支票控制”复选框，并且在结算方式设置中设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定银行帐科目的情况下，才能使用支票登记簿。当支票支出后，在填制凭证时，录入该支票的结算方式、支票号，在该凭证录入完毕后，系统会自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票尚未报销。单击：“过滤”按钮，可以对支票按照领用人或部门进行各种统计。7银行对账：企业为了准确掌握银行存款的实际数额，防止记账发生错误，需要定期与银行对账。将企业的银行存款日记账与银行的对账单核对，并编制银行存款余额调节表。对账功能分四步：输入企业、银行对账的期初数据输入银行对账单进行银行对账输出银行存款余额调节表。8自动转账处理：转账分为内部转账和外部转账。内部转账：在总账系统内部把某个或某几个会计科目的余额或本期发生额转到一个或几个会计科目中。外部转账：把其他项核算子系统（如薪资管理系统、固定资产管理系统）生成的凭证，转入总账系统。自动转账包括五种类型：设置自定义转账并生成凭证设置对应结转并生成凭证设置销售成本结转并声称凭证设置期间损益结转并生成凭证设置汇兑损益结转并生成凭证9结账：结账时计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并将余额结转至下期期初。同时终止本期的账务处理工作。程序：（1）选择结账月份（2）检查核对工作检查本月业务是否全部入账检查上月是否已结账核对帐帐之间，总账系统与其他专项核算子系统数据是否一致若总账系统与其他专项核算子系统都启用，其他专项核算子系统应先进性结账再进行总账系统的结账（3）进行数据备份（4）进行结账工作。第4章 UFO报表管理1报表管理系统的基本功能：注册管理功能格式管理文件处理数据管理图形分析报表查询强大的二次开发功能2报表管理系统与其他系统的主要关系：在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般由总账系统的会计账簿、其他报表或者人工录入等，也可以从薪资管理系统、固定资产管理系统、应收账款管理系统等子系统中提取编制报表所需的数据，以便生成业务管理所需的各种财务报表。3四种单元的区别：（1） 字符单元。字符单元是报表的数据要在数据状态下录入。字符单元也可以是字母、汉字、数字及各种键盘可录入的各种符号组成的一串字符。一个单元中最多可输入63个字符。字符单元的内容也可以由单元公式运算生成。（2） 数值单元。数值单元也是报表的数据，需要在数据状态下录入。数值单元的内容可以是1.7*（10E308）1.7*（10E308）的任何数（15位有效数字），数字可以直接录入或由单元公式生成。建立一个新表时，所有单元的类型默认为数值单元。（3） 表样单元。表样单元是报表的格式，是设置一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中录入的内容对所有表页都有效。表扬格式状态下进行录入和修改，在数据状态下不允许修改。（4） 组合单元。组合单元是由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型。UFO报表在处理报表时将组合单元当做一个单元。可以组合同一行或者同一列相邻的几个单元，也可以把一个多行多列的平面区域设为一个组合单元。这单元的名称可以用区域的名称或者区域中的单元名称来表示。4关键字：关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速查找表页。常用的六种关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。(前两种是字符型，后四种是数字型)。5筛选：筛选是指在执行UFO报表的命令或函数时，根据用户指定的筛选条件，对报表中每张表页或者每一个可变行（列）进行判断，只处理符合筛选条件的表页或者可变行（列）；不处理不符合条件的。表页筛选条件是指定要处理的表页；可变区筛选条件是指定要处理的可变行或者可变列。筛选条件通常跟在命令、函数的后面，用“FOR”来表示。6创建新表-设计报表公式-设计