北京航空航天大学行政管理专业考博-2111公共管理理论与研究方法考试要点整理.docx

公共管理理论与研究方法复习要点考试题型：简答题、论述题、分析题。闭卷、笔试、满分为100分、3小时第一部分：公共管理的基础理论 1、关于公共管理理论的产生和发展；公共选择理论。公共选择理论主要从经济学的角度来分析政府的管理活动。在政治市场上活动的政治家和官员与在经济市场上活动的消费者和企业家一样都是按经济理性原则行事的，即都是追求自身利益最大化。管理主义（企业型政府理论）。企业型政府并不是要把政府作为企业来运作，因为二者毕竟存在很大的差别，而是指用企业家在经营中所追求的讲效率、重质量、善待消费者和力求完美服务的精神，以及企业中广泛运用的科学管理方法，改革和创新政府管理方式，使政府更有效率和活力。委托人/代理人理论。经济学中的委托人/代理人理论过去通常被运用于私人领域，这个理论解释了在私人公司里的经理(代理人)和股东(委托人)的目标的差异性，因而试图寻找一种激励约束机制使代理人能代表委托人的利益，以便最大限度地实现委托人的目标。同时，委托人代理人理论也是被大量地应用到公共领域，尤其是对行政责任问题的分析，激发人们讨论“公域”如何合同化以及政府如何更好地为人民服务治理理论。治理理论的核心观点是主张通过合作、协商、伙伴关系，确定共同的目标等途径，实现对公共事务的管理。1)国家权力向社会回归；2)六个基本要素：合法性；透明性；责任性；法治；回应性；有效性。3）治理的目的是达到善治，实现管理者与被管理者的协调与合作。政策科学理论。关于公共政策的运行的一般规律的学说。把知识与权力结合起来解决社会公共问题，淡化了意识形态和社会制度的影响，寻求解决人类共同面对的“公共”问题的途径。2、公共管理的主体及其对象；公共管理是研究以政府为主的公共组织依法运用公共权力管理社会公共事务，实现社会公共利益的过程。公共管理的主体是多元化的公共组织。公共管理的主体：1）政府；2）其他公共管理主体：指在为实现公共利益为目标而存在的一些组织，或称为非营利组织或者第三部门。公共管理的对象：社会公共事务1）公共资源：公共设施、产品；公共信息资源；人力资源；自然资源。2）公共项目3）社会问题3、公共事务的性质与特征；性质：为了满足社会全体或大多数成员的需要，体现他们的共同利益，让他们共同受益的那类事物。公共事务的表现形式是公共物品与公共服务，公共物品与公共服务具有消费的非排他性，不能只为供给方单独享有，而是会使社会成员普遍受益。特征：阶级性。公益性。多样性。层次性。4、公共权力；所谓公共权力，是指在公共管理的过程中，由政府官员及其相关部门掌握并行使的，用以处理公共事务、维护公共秩序、增进公共利益的权力。从本源上讲，公共权力来源于人民。公共权力的产生是为了维护社会公共秩序，增进社会公共利益。公共权力的运行过程实际上就是把权力的运行机制应用到经济、社会公共事务的管理之中，进而实现一定的经济、社会目标。5、公共部门及其职能；公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织。政府是公共经济部门的最主要成员。职能：参与资源配置、协调收入分配、促进经济稳定6、公共部门的领导与组织管理，组织与领导的基础理论；7、公共部门战略管理，战略分析和管理的主要方法；战略管理是组织高级管理层以组织战略为导向的、以实现组织战略目标为目的的管理活动，旨在将计划功能与整体管理工作整合在一起，以实现组织的战略目标。战略管理分为：环境分析、战略规划、战略实施和战略评估四个主要环节。战略分析工具：SWOT矩阵分析法SWOT分析的关键是进行优势与劣势、机会与威胁的分析，并在此基础上形成行动战略。公共部门战略规划包括：（1）确认重要的环境变化及趋势的议题。（2）提出问题和确认目标、任务。（3）决定组织在一定时期内所注重或强调的主要价值。（4）通过战略分析，选择组织应当进入的领域，并设定基本的明确的策略方向。（5）通过战略选择，确定组织应当采取的战略类型。（6）设定执行所选择的战略的行动方案，公共服务的品种规格、功能战略和资源分配等方面。战略实施主要有以下几个方面的活动：（1）确定实际目标与实施的具体指标。（2）进行功能战略的选择。（3）进行有效的资源配置。（4）根据战略规划的要求，建立有效的组织结构，使组织结构与战略相匹配。（5）建立和发展有效的沟通与协调机制。（6）促进变革，克服变革的阻力。（7）通过政府及社会营销，促进战略实施。战略评估，就是对战略实施进行监控，并对战略实施的绩效进行系统的评估的过程。战略评估主要包括以下活动：（1）检查战略基础。（2）衡量战略绩效。（3）战略的修正与调整。8、公共部门绩效管理，绩效管理的一般原理与方法；公共部门绩效管理：是指对公共部门的行为及其取得业绩、效果和效率进行评价改进等活动。公共部门绩效管理的核心是绩效评估。公共部门绩效评估：是指依据绩效指标，对公共部门管理过程中投入产出、中期成果和最终成果所反映的绩效进行平等和划分等级。公共部门政府绩效：经济绩效；政治绩效；社会绩效；文化绩效四个方面。绩效评估在公共管理中的作用主要有：1）有利于正确地选择公共行政目标；2）有利于明确公共部门的责任，提高公共部门的绩效；3）有利于改善公共部门的形象，推动公共部门建立起与社会之间的良性关系；4）绩效评估有利于强化激励机制，推动资源的有效配套。公共部门绩效评估的“4E”标准经济（economy）：遵循经济原则，少花钱多办事，减少人力、物力、财力的消耗。效率（efficiency）：包括生产效率和配置效率。效益（effectiveness）：包括经济效益和社会效益，主要是社会效益。公正（equity）：公共部门制度和规则的公正、平等；行政程序和政府行为的公正合理；公共政策的公正。公共部门绩效评估的主要困难及原因主要困难：评估对象难以量化；评估目标难以精确；评估标准难以确定；评估信息难以完备；公众监督难以奏效。原因：公关部门存在垄断性特点、公共部门目标的特点；公共部门产出的特点、公共部门生产过程的特点、公共部门内部管理机制的特点。推进公共管理绩效评估的对策建议引入公众参与机制；高层的支持和承诺；加强绩效管理的制度化和法制化；建立灵活多样的绩效指标体系；发展和优化组织；健全绩效管理信息系统。9、公共部门决策，主要决策理论与决策方法；公共部门中具有决策权的组织或个人根据公共利益的原则，为了有效地实现公共部门的管理目标，从多种可能的决策方案中作出选择或决定的过程。公共部门决策的原则：信息充分、可行性、系统分析、系统论的基本要求、对比选优、集团决策、时效、公共利益至上、政治价值优先、体现公民意志的原则。公共部门决策的方法：1）经验决策：直接判断法、淘汰法、排队法、归类法；2）科学决策当代中国政府决策的指导思想和基本方法：1）实事求是的思想路线2）调查研究和群众路线3）一般号召和个别指导相结合，领导与群众相结合现代西方决策理论模式：1）理性综合模式2）有限理性决策模式（满意决策模式）3）渐进决策模式4）混合扫描模式决策过程六阶段：1）发现问题：这是决策过程的起点，也是找出需要决策的原因。2）确定目标：这是决策的前提，也是正确决策的保证。3）设计方案：设计出多种备选方案。4）分析评估：分析方案是否具备实施条件，对方案的代价和效果进行预测。5）方案选优：这是决策过程的关键。6）实施方案：这是决策的目的，也是决策的归宿。10、准公共部门即第三部门的一般概念和理论，公共事业、社会组织与民办非企业组织及其管理；第三部门的构成公益性企业、公共事业、非政府公共机构。 由从“少量赢利”组织到“微利”组织再到“无赢利”组织这一系列组织或部门构成。 准公共部门的特点1）第三部门主要是一些从事公益事业的组织，其生产或活动的基本目标是公益性。2）第三部门市场化程度较低或非市场化，其生产、活动的内容和方式往往由政府实行控制或必要的行政管制。3）第三部门为社会提供的产品也往往是一种公共物品或“准”公共物品。 4）第三部门的投资主体或提供资源的主体也主要是政府。 5）第三部门的“非营利性”与政府组织以“公共利益”作为行为价值取向的目标或原则是一致的。 11、公共部门人力资源管理，人力资源和社会保障的基础概念和理论；公共部门人力资源管理是指以国家行政组织为主要对象，依据法律规定对其所属的人力资源进行规划、录用、任用、使用、工资、保障等管理活动和过程的总和。公共部门人力资源规划的程序第一，确立组织目标；第二，收集信息；第三，预测供需；第四，编制人力资源规划；第五，实施与评估人力资源规划公共部门人力资源特性1）人力资源的能动性。能够有目的的进行活动，具有主观能动性。2）人力资源的再生性。再生性基于人口的再生产和劳动力的再生产。3）人力资源的社会性。人力资源的成长和发展都是在一定的时代背景下进行的。4）人力资源的时效性。人力资源在使用的过程中，具有一定的时效性。5）人力资源的高增值性。随着时间的推移，人力资源的经济价值呈不断上升的趋势。6）公共部门的人力资源的自身的特殊性：政治性、道德性。公共部门人力资源管理的基本任务是：1）创造一个有利于人才脱颖而出的环境2）改革旧的人事行政管理体制3）建立符合社会主义市场经济要求的管理机制4）加强公共部门人力资源管理的法制化建设5）建立一套科学的管理方法与管理手段12、公共部门与私人部门及其关系，公共部门与私营部门的合作及其模式；（1）所占有的资源方面作为“纯粹的”公共部门的政府组织所占有的是一种公共资源，公共权力也可以看成是公共资源的一部分；而作为“纯粹的”非公共部门的竞争性工商企业所占的是一种产权明确的非公共资源。（2）为社会所提供的产品和服务方面政府组织所提供的是一种公共产品和公共服务（包括对社会公共事务的管理），而竞争性的工商企业为社会所提供的则是一种私人化的产品。（3）行为价值取向方面政府组织必须以公共利益作为其行为的价值取向，而工商企业则往往以其自身利润的最大化作为其行为的价值取向。13、公共部门改革及其趋势，西方国家公共部门改革的理论与趋势，中国公共部门改革的理论与趋势。公共部门改革及其趋势第一，功能的分化与重合；第二，结构的扁平化；第三，机构和人员的灵活化；第四，工作方式的弹性化；第五，工作单元的团队化；第六，组织系统的开放化；第七，管理取向的人性化；第八，管理机制的市场化；第九，组织的虚拟化西方“新公共管理运动”改革的主要做法1）政府职能的优化、2）公共服务的市场化和社会化、3）分权、4）引入现代化管理技术、5）人力资源管理改革、6）机构的重组转型期我国政府职能转换中存在的主要问题1）政府职能的越位和错位。政府职能的越位，主要是指政府干了不该干的事情和管了不该管的事情，过多的参与了本来可以通过市场进行的私人产品的生产与供应。这样，既破坏了市场机制的有效性，也消弱了政府的正常职能。政府职能错位，主要是指政府内部发生的职能混乱现象，即你干了我的事，我越了你的权。2）政府职能的缺位和不到位。政府职能的缺位是指本来应该由政府生产和提供的公共产品和服务，政府却没有充分尽职尽责，甚至在某些公共领域出现了真空。政府职能的不到位，主要是指一些政府的职能只能体现在文件上、书本和口头上，而在实践操作和执行中远远没有实现。中国公共部门改革趋势1、从优先于经济目标向优先于社会目标的转变。政府把自己的主要职责放到管理社会公共事务、提供有效的公共服务方面，才能使社会发展与经济发展同步进行，才能够有效地应对各类突发性公共事件。2、从投资型财政体制向公共型财政体制的转变。中国实行的仍是一个投资型财政体制。公益性投资项目设置不合理， 现代公共治理的一个重要特征，就是治理结构主体的多元化。公共财政不仅是基于保障公共产品的制度安排，而且是政府有效提供公共服务，化解社会矛盾、减少社会风险、保持国家长治久安的制度基础。3、从封闭型的行政体制向公开、透明的行政体制转变。公开政务、公开政情是政府有效履行公共服务职能的重要保障。建立信息公开制度，让全社会及时了解公共信息。建立公开、透明的制度，有利于社会的参与和社会的监督，才能把政府的公共服务置于社会和公众的监督之下。4、从行政控制型体制向依法行政型体制的转变。加强和完善立法，对推进以法治国的进程、对于保障公民权利、对依法行政都有特别重要的意义。推进依法行政关键是以法律规范来约束政府和公务人员的行为。5、从条、块分割的行政体制向统一、协调的行政体制转变。建立统一、协调的行政体制是政府履行公共服务职能的重要保障。不仅有利于发挥中央和地方两个积极性，也有利于实现社会公平正义，提高公共服务供给效率，从而更好地实现经济社会协调发展。未来中国政府改革有三大趋势：一是由管制型政府转向服务性政府；二是由单一的经济建设型政府转向公共治理型政府；三是有主要靠手工作业的政府转向信息网络主导的信息化政府。改革必须遵循的原则：1）公共部门改革必须进行科学而严密地论证和规划，慎重开展；2）公共部门改革必须以保持社会稳定为前提；3）公共部门改革要以改变观念为先导，以体制创新为核心，以高效、公平、廉洁为目标；4）公共部门改革必须有政治保障和法律保障；5）公共部门改革以理顺关系，转变政府职能为重点。第二部分：公共部门经济理论 1、公共部门经济的一般概念和理论1.1公共部门经济学基础理论（*市场与政府的关系、*外部效应理论、*公共物品理论、*公共选择理论）、1.2公共支出理论、1.3公共收入理论、1.4公共部门宏观经济理论、1.5政府间财政关系理论2、政府与市场的关系2.1资源配置的效率a。效率：得者的所得多于失者的所失，b。资源配置效率的实现条件（*净边际效益 marginal net benefit =社会边际效益社会边际成本，只要一种物品的净边际效益是正数，将更多地资源配置在这种物品的生产上，便会获得追加的收益。*资源配置效益最大化：净边际效益为0，帕累托效益，一种有效率的经济制度，使其全社会的资源配置满足，配置在每一种物品或服务上的资源社会边际效益等于社会边际成本，MSB=MSC）2.2市场失灵与政府经济活动的范围a。完全竞争市场的资源配置条件：生产资源全部私有、交易在买卖双方众多的市场上发生、任何买卖方都不能自由控制价格、买卖方信息对等、资源自由流动，达到完全竞争的市场机制可以通过供求双方的自发调节，使资源配置达最佳。b。市场失灵：*效率的背离（公共物品、外部效应政府部门发挥特殊作用，以非市场的方式矫正或解决带有外部效应的物品供给问题、垄断），*分配的不公（初次分配税前极不公平），*经济的周期性波动。c。政府经济活动的范围（提供公共物品、矫正外部效应、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济）。2.3公共部门的经济职能a。资源配置职能（原因：*公共物品的存在效用的不可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性，*外部效应的存在外部效应的关键方面是相互影响而没有相应的补偿，未在价格中得以反映的经济交易成本或效益，*不完全竞争状态的存在市场失灵的存在，因垄断以及规模报酬递增行业的存在造成）b。调节分配职能（收入分配的目标是实现公平分配，公平分经济公平和社会公平，市场再分配机制不存在或功能很弱、私人慈善机构不能解决根本问题，需要依靠财政手段解决）c。稳定经济职能（实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡的目标）。3、外部效应理论自我总结：产生正的外部效应，政府要补贴企业或个人，使其不受损失，从而继续维持或增大正的外部效应；产生负的外部效应，政府要征税企业或个人，使其承担带来负外部效应的恶果（内在化），从而促使其减少负的外部效应。3.1外部效应的定义指市场活动中没有得到补偿的额外成本或额外收益，即某些个人或厂商的经济行为影响了其他个人或厂商，却没有为之付出成本或获得收益的现象。3.2外部效应的分类a。对消费的外部效应、对生产的外部效应b。生产活动的外部效应、消费活动的外部效应c。正的外部效应、负的外部效应（*正的外部效应：外部效益或外部经济，对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益如消防设备交易；*负的外部效应：外部成本或外部不经济，对交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的成本费用如工业污染；*通过价格的提高而使现有的产量处于合理状态，不属于外部效应；*外部效应类型：消费活动产生正1、负2消费外部效应，消费活动产生正3、负4生产外部效应，生产活动产生正5、负6生产外部效应，生产活动产生正7、负8消费外部效应）3.3外部效应与资源配置效率a。负的外部效应与资源配置效率（*随着纸张年产量减少，形成一定面积大小的社会净效益纸张生产减少，导致污染减少，从而使社会净效益增加；*纸张生产的社会边际成本恰好等于其社会边际效益，达到最佳纸张产量水平；*存在负的外部效应时，物品或服务的生产和销售将会呈现过多的状态。）b。正的外部效应与资源配置效率（*存在正的外部效应的情况下，一种物品或服务的私人边际效益小于其社会边际效益；*随着接种疫苗人数的增加，会形成一定面积大小的社会净效益增加；*存在正的外部效应时，物品或服务的生产和销售将会呈现不足状态。）c。外部边际效益递减的情况（*现实中，某种物品或服务的外部边际效益（正的）往往不是固定不变的，很可能随其消费量的增加而递减，如接种疫苗的人数达到一定水平时，外部边际效益最终趋于零；*存在外部效益递减的正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的，只有在处于较低产量水平时，市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵此时需要外部力量干预。）3.4外部效应的内在化a。外部效应内在化（*定义：外部效应的边际价值被定价；*目的：解释政府对外部效应的矫正措施，当某种物品或服务的私人边际效益或成本被调整到足以使得个人或厂商的决策考虑其所产生的外部效应，即考虑实际的社会边际效益或成本时，即实现了外部效应的内在化外部效应得以矫正，资源配置由不具效率到具有效率的过程）b。负的外部效应内在化（*含义：外部边际成本+私人边际成本=社会边际成本；*措施：矫正性的税收突出特征：单位税额=外部边际成本；*矫正性的税收虽然有助于河流污染的减少，但并不能使河流污染成本减少至零；*矫正性税收的作用：将外部边际成本加到私人边际成本之上，增加生产污染成本和售价，从而使产量污染减少到社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平；将生产污染企业的收入转移给受污染影响负外部效应的个人或企业，或需要政府提供服务的个人或企业；将污染减少至可以容忍的水平但不可减少至零。）c。正的外部效应内在化（*定义：外部边际效益+私人边际效益=社会边际效益；*措施：矫正性的财政补贴突出特征：财政补贴=外部边际效益；*接种疫苗的市场价格增加，以弥补生产的边际成本的增加，消费者获得补贴之后所支付的净价格下降；*矫正性财政补贴的发放，通过诱使消费者增加对疫苗接种的需求量，从而增加了疫苗接种者所得到的效益；*并非政府发放的财政补贴都是基于矫正外部效应的目的如贫困补助，是为了维持人们基本生活水准；*矫正性财政补贴的作用：将外部边际效益加到私人边际效益之上，以此增加对带有正的外部效应的物品或服务的需求，并降低消费者为其支付的净价格，进而将其产量调整至社会边际效益等于社会边际成本的最佳水平；增加带有正的外部效应的物品或服务的消费者所获得的效益，从而鼓励这类物品或服务的消费。）4、公共物品和公共选择理论公共物品理论4.1公共物品与私人物品a。公共物品是市场机制发生失灵的一个重要领域，公共部门的资源配置职能主要就是体现公共物品的提供上，涉及市场经济条件下公共部门经济活动所涉及的许多问题。b。公共物品满足社会公共需要（*特性：1效用的不可分割性向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点、2消费的非竞争性不排斥他人或企业享用的数量或质量、3受益的非排他性技术上无法拒绝他人或企业受益；*公共物品不能完全通过市场机制实现供求平衡；*分类：效用可分割+消费竞争性+受益排他性=纯粹私人物品衣服、鞋，效用不可分割+受益非排他性+消费竞争性=拥挤性公共物品不收费公路，效用不可分割+消费非竞争+受益排他性=价格排他性公共物品足球赛门票；*总结：公共物品具有的第一位特征是“效用的不可分割性”，向整个社会提供、共同受益、联合消费，可简单区分为）c。私人物品满足私人个别需要4.2纯粹公共物品a。定义：同时满足效用的不可分割性、消费的非竞争性和受益的非排他性三个特性条件的物品，即向全体社会成员共同提供的且在消费上不具有竞争性、受益上不具有排他性的物品，也指其生产会给所有社会成员带来正的外部效应（外部效益）的物品。（对比：纯粹私人物品，同时不具备上述三个特性的物品，即只向为其付款的个人或厂商提供，且在消费上具有竞争性、将未付款的个人或厂商排除在受益之外的物品）b。对于非纯粹公共物品，政府需要采取补贴的办法，并通过市场给予支持。c。公共物品的“分配成本”、“生产成本”（*分配成本为0消费的非排他性；*生产成本为正数生产公共物品的边际成本永远为正数）d。*纯粹私人物品的需求是水平相加的，对于私人物品，每个消费者都是既定价格的接受者，他们所能调整的只是其消费的数量；*纯粹的公共物品的需求是垂直相加的，对于公共物品，每个消费者面临的是同样数量的公共物品，但是他们愿意支付的价格（边际效益）是不一样的；*追加单位的纯粹公共物品的边际效益是递减的。e。纯粹公共物品的配置效率（*一定数量的纯粹公共物品的社会边际效益，是所有消费者因此而获得的个人边际效益的总和；*纯粹公共物品的最佳产量在所有消费者获得边际效益与社会边际成本相等时实现；*公共物品的外部效益=所有其他消费者因个人购买公共物品而获得的边际效益的总和；*某一公共物品的边际效益=本人获得边际效益+其他人获得边际效益；*纯粹公共物品的最佳配置效率：边际效益的总和即社会边际效益恰好等于社会边际成本；*公共物品必须以非市场的方式提供）。4.3林达尔均衡和免费搭车者a。林达尔均衡：*定义：如果每一个社会成员都按照其所获得公共物品的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品的资金费用，则公共物品的供给量可以达到具有效率的最佳水平。*假设前提：每个社会成员都准确披露自己可以从公共物品的消费中获得的边际效益，不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机；每个社会成员都清楚其他成员的收入状况及公共物品可为其他人带来的边际效益，不存在隐瞒个人边际效益的可能性。b。免费搭车者搭便车：*出现的可能：降低呈报个人边际效益、减少出资，以保存其收入；公共物品消费的非排他性，即使减少出资，也不会真正减少其个人边际效益。*公共物品不可或缺，搭便车现象不可避免；*一个社会成员越多，人们免费搭车的欲望越强烈，从而因免费搭车者问题而导致公共物品供给量下降的可能性越大；*解决搭便车现象的对策：强制性的融资方式如征税。4.4混合物品a。混合物品：*定义：是非纯粹公共物品、非纯粹私人物品，半公共物品、半私人物品；*分类：拥挤性公共物品（1随着消费人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者可以从中获得的效益的公共物品；2消费具有竞争性；3消费达到拥挤点后，消费增加，其边际成本由0变为正数；4如免费的公路）；价格排他性公共物品（1效益可以定价，从而可以在技术上实现排他的公共物品；2如收费的公园）b。混合物品的供给：拥挤性公共物品：市场因素与政府因素混合；价格排他性公共物品：公共部门直接出资经营，并利用市场上的销售渠道和价格机制。公共选择理论4.5简单多数规则a。*政治均衡：社会成员对公共物品的供给量及税收份额达成协议；*税收份额=税收价格（政府所提供公共物品的价格，总额等于公共物品的成本）；*在税收份额分布既定的条件下，公共物品成本的增加，必然导致承担的税收份额的增加，如果税收份额的增加不伴随着效益的增加，势必会影响公众的支持率。b。最佳的偏好结果：个人所承担的税收份额恰好与该种公共物品带给他的边际效益相等，此时其获得的满足程度最大。c。公共物品产量提案能否通过的影响因素：*公共选择规则赞成/反对比例；*公共物品平均成本和边际成本；*投票者获得与提案有关的成本和效益信息的难易度；*税收份额分布；*公共物品效益分布。d。*中间投票者：最偏好的结果处于所有投票者最偏好结果的中间状态。*中间投票者定理（median voter rule）：如果所有投票者边际效益递减，中间投票者最偏好的公共物品的产量是简单多数小的政治均衡，提案会获得胜利，该提案使整个社会获得的效益最大。*简单多数规则使得投票者最偏好的结果和最终达成的政治均衡偏离度最小。*政治家而言，要想赢得大选，必须使竞选方案符合中间投票者意愿。4.6简单多数规则下投票结果的唯一性和循环性a。净效益=总效益总成本b。*配对投票：当有三个或更多的方案可供选择时，其中的任意两个方案进行的组合投票。*存在多峰偏好情况：循环性出现（表明至少有一人的偏好是多峰的），此时简单多数规则下的投票结果具有不确定性，政治均衡不存在。*仅存在单峰偏好：多数规则下的投票结果是唯一的，不会出现循环性，此时中间投票者定理成立。c。多峰偏好同边际效益递减之间的矛盾性，但是某些特定情况下，在多峰偏好的作用下，两种或以上的提案，均获得多数同意。4.7投票交易a。*互投赞成票：投票者对一些问题具有不同的偏好强度，他们愿意就那些与其关系重大的问题进行交易，以使双方均获得净收益，增加了某些提案在简单多数规则下获得通过的机会。*交易动机：收益损失，即正的净效益。b。投票交易既可能造成资源配置效率方面的损失，又可带来收益。4.8政治行为的分析a。投票者是否参与投票：参加投票的效益和成本（净效益0）；投票对公共选择产生影响的可能性。b。唐斯模型：政党之间竞争，使得政府有能力使社会向帕累托效率移动（*只追求自身利益；*通过选票极大化来实现；*竞选纲领争取选票；*需符合中间投票者偏好）。c。追求公共机构权力的极大化必然带来政府预算规模（手段：税收、政府债券）的极大化，特别对于只有政府负责提供的公共物品（信息不对称，如国防等），通过夸大其社会效益，使产量水平大大提高，从而导致公共物品供给量过剩。d。特殊利益集团通过威胁政治家（选票），获取利益，但是会损害其他人利益（对其他成员征税或减少必要支出）。5、公共支出及其相关制度公共支出的分类及其经济影响*公共支出即财政支出、政府支出，指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。*公共支出是政府行为的成本。*政府调节经济的职能主要通过公共支出来实现的。*公共支出的数额反映着政府介入经济生活和社会生活的规模和深度，反映着公共部门在经济生活和社会生活中的地位。5.1公共支出的分类a。理论分类：支出性质：1消耗性支出（*政府购买物品或服务的活动或进行国家投资所需的物品或服务支出；*如行政管理费+投资拨款；*作用：对于生产、就业以及社会总需求有着直接的影响，对国民收入的分配有着间接的影响；*消耗支出大：公共部门资源配置的职能较强）、2转移性支出（*资金无偿的、单方面的转移；*如养老金、补贴等支出；*作用：转移只发生在社会成员之间，是一种资源的再分配，公共部门只起中介作用，对国民收入的分配有直接影响，但对生产和就业以及社会总需求的影响是间接的；*转移支出大：公共部门履行调节收入分配的职能较强）；支出目的：1预防性支出（*维持社会秩序和国家安全，不受国外敌对势力破坏，保障人民生命财产安全与生活稳定的支出；*主要指国防、警察等政府行政部门的支出）、2创造性支出（*用于改善人民生活，使社会秩序更加良好、经济顺利发展的支出；*主要指科教文卫等支出）；支出控制能力控制能力：政府依据经济形势的变化和公共收入的可能而对公共支出进行调整的能力：1可控制性支出（可不受现行法律约束，可以由政府部门依据需要决定增减的支出）、2不可控制性支出（依据现行法律所必须进行的支出，不能随意停付、越期支付、减额；如社会保障支出、遗留义务支出债券利息、对地方政府补助；）；支出受益范围体现分配关系：1一般利益支出（全体社会成员均可以享受所提供效益的支出；如国防、警察等支出；具有共同消费和联合受益的特点，所提供给各个成员的效益不能分别测算）、2特殊利益支出（对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出，如教育、医疗、补助等支出；只涉及一部分社会成员，每个社会成员所获得效益的大小有可能分别测算）。b。统计分类用于国家预算的编制，支出项目与政府部门的职能或机构设置结合起来：1行政管理支出：政府机构行使行政管理职能政府的最基本职能所需要的支出；2国防支出；3社会科教文卫支出；4社会保障支出（政府介入以弥补市场失灵与缺陷，增强抗拒风险的能力，调节经济）；5经济建设支出；6外交事务支出；7保护环境和自然资源支出；8政府债务支出；9其他支出。5.2消耗性支出的经济影响a。对流通领域的影响：*影响物品或服务的销售市场；*影响社会总需求社会总需求=私人消费需求（军人、政府工作人员）+私人投资需求（政府订单）+政府消耗性需求（直接影响）；*政府消耗性支出是现代市场经济条件下各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。b。对生产领域的影响：1消耗性支出增加：导致资本市场投资增加、劳动力市场就业机会增加、社会总需求增加、经济繁荣；2消耗性支出减少：导致资本市场投资减少、劳动力市场就业机会减少、社会总需求减少、经济萎缩。c。对分配领域的影响：有关厂商或部门从政府消耗性支出中获得利润发生变化，使得整个社会的收入分配状况因此相应的影响。5.3转移性支出的经济影响a。对流通领域的影响：转移给个人或家庭，形成私人消费需求和私人投资需求，从而促进社会总需求的形成。b。对生产领域的影响：转移给个人或家庭，对生产的影响是间接的；转移给厂商时，对生产的影响是直接的。c。对分配领域的影响：改变初次分配进行再分配，在个人家庭和厂商中的转移，是此消彼长的关系。公共支出增长及其经济分析5.4公共支出增长及其衡量指标a。政府职能由政治职能转向经济职能，再由经济职能转向社会管理职能。公共支出增长绝对量：实际数量，反映公共支出的现状和增长趋势；公共支出增长相对量：公共支出绝对量与国民经济其他指标之间的比例关系。b。公共支出绝对指标：实际数额；优点：总量；缺点：不能反映比重、本国货币不便于国际比较、现价反映没考虑价格因素是名义规模。c。公共支出相对指标：公共支出水平、边际公共支出倾向、公共支出弹性。公共支出水平=公共支出额国内生产总值边际公共支出倾向=公共支出增长额国内生产总值增长额公共支出弹性=公共支出增长率国内生产总值增长率（公共支出弹性1、=1、1）d。公共支出相对指标优点：1能反映政府经济活动在整个国民经济活动中的地位；2剔除汇率因素影响便于国际比较；3剔除价格因素影响便于跨年比较。5.5公共支出增长模型a。阿道夫瓦格纳“公共支出不断上升的规律”=克服外部性方面的作用与收入弹性=*也称“瓦格纳定律”，随着人均收入的提高，公共支出的相对比例也会提高。*现象：1公共部门职能不断扩大、2政府从事公营物质生产活动越来越多、3政府提供公共物品范围越来越大。*公共支出增长原因：政治原因国家活动规模扩大和经济因素市场失灵与外部效应、收入弹性影响，建立在经验性之上。*伯尔德“瓦格纳定律”现代模式：1公共经济对私人经济的替代作用增强、2社会福利支出特别是与教育和收入再分配紧密相关支出的增长、3政府需抵消私人垄断力量对社会造成的不利影响以取而代之。b。皮考克、怀斯曼“公共支出增长理论”=支出增长有非正常因素的作用=公共收入和公共支出总是同步增长的，公共支出增长的原因可以分为内在原因（GDP上升收入上升税收上升）与外在原因（战争、饥荒或其他社会灾难），其中外在原因是公共支出增长超过GDP增长速度的主要原因。c。穆斯格雷夫、罗斯托“公共支出增长的发展模型”=公共投资在经济起飞中的作用=*是关于公共支出结构在长期中变化的模型；*内容：1经济发展早期阶段，政府投资注重基础设施建设，在总投资中比重较大，对于发展阶段是必不可少的；2应对各个阶段的市场失灵，需要增强政府干预，公共支出比如增加；3整个发展阶段GDP总投资比重上升，但政府投资占GDP的比重逐渐下降，因为经济达到成熟阶段，公共支出由基础设施投资转移到教育福利等支出，甚至进行福利再分配的政策支出增速快于GDP增速。d。威廉鲍莫尔“公共支出非均衡增长模型”=公共部门平均劳动生产率偏低=*国民经济部门：生产率不断提高的部门（有技术进步的部门，如制造业）和生产率提高缓慢的部门（如服务业和政府部门）。*现象：1生产率增加缓慢的部门，其单位成本不断上升，而生产率不断提高的部门，其单位成本维持不变或不断下降；2如果要维持两部门均衡增长，政府支出只能增加，并导致整体经济增长率不断降低。*结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，负担必然越来越重。5.6公共支出增长原因的综合分析a。公共支出需要方面因素：1军备加强、2国家机构扩增、3经济干预加强、4社会福利事业扩增、5人口不断增加、6物价上升；b。财政资源供应方面因素：1国民收入增长、2税收征管强化、3发行公债的便利条件增加、4增发不兑现纸币可能性存在。公共部门预算决策效益分析5.7预算及预算决策效益分析a。*预算是政府的公共收支计划；*预算功能：1反映政府的活动范围和公共收支状况、2体现对公共支出的控制上；*预算年度：1年；*预算分类：按形式分单式和复式预算，按内容分增量和零基预算，其中增量预算最常用；*预算原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性；*预算决策程序或预算周期：编制、批准、执行、事后监督。b。*预算决策的效益指财政分配活动中所费与所得的对比关系。*预算决策效益的特征：1经济效益与社会效益的统一（国家财政特殊地位决定了预算决策的经济效益应该服从社会效益）；2宏观效益与微观效益的统一（微观效益服从宏观效益）；3直接效益与间接效益的统一。*预算决策的效益分析：1宏观角度：整体预算决策对社会资源配置的影响进行分析（使用机会成本分析法）；2微观角度：某一项目或方案预算决策对社会资源配置的影响进行分析（使用成本效益分析法）。5.8预算决策的机会成本分析a。*预算资金的机会成本：因一笔资金由私人部门转移到公共部门而导致的私人部门的效益损失。*资源（资金）配置最佳状态：一笔资金由公共部门所能达到的效益，恰好等于交由私人部门使用所能达到的效益（机会成本）。b。社会资源最佳配置条件（资源配置状态最优+预算决策最优）：公共物品边际效益/公共物品边际支出=私人物品边际效益/私人物品边际支出5.9预算决策成本效益分析a。成本效益分析步骤：1计算各方案效益和成本（实际/虚拟）；2计算各方案效益和成本的比率（条件：效益/成本1；或，（效益成本）/成本0）；3方案优劣排序；4结合限制条件选择。b。成本效益分析中的贴现问题：*来源：不同时间发生效益不能简单相加减，即不能进行比较。*对策：使用一个“贴现率”（r）进行换算，贴现率相当于一个年利率，即任何一笔资金相隔一年之后平均增值的百分比率。c。公共支出项目净效益现值=净现值（net present value，NPV）比较B、C项目：NPV=i=1nBi-Ci（1+r）iNPV0时，方案的经济性可行。各项目总现值或成本流（present value of costs，PVC），用NPV/PVC得出各方案的比值大小，确定各个方案的优劣排序。r越大，则NPV或PVC越小；反之亦然。选择：1较高贴现率，对使用年限较短的支出项目有利；2较低贴现率，对使用期限较长的支出项目有利，但是过低的贴现率，会使得政府的支出计划受到过分的鼓励，私人投资相对减少，其结果会扭曲公共部门和私人部门之间的资源配置。d。预算资金的社会机会成本：*定义：同样一笔资金若不用于公共支出项目，而投入私人部门所能创造的社会效益。*目的：避免资源配置的扭曲。*衡量指标：通常使用资金市场上的利率来表示。*注意：1应使用完全竞争资金市场上的利率，如不存在完全竞争市场，就使用影子利率（shadow interest rate），2市场利率中含税部分应加以扣除。*使用过程中的问题：因有些效益是非经济性的，不便于用货币来测量的，有助于纠正只顾需要而不顾成本的倾向、有助于纠正只考虑成本而不顾效益的倾向。5.10预算决策效益的其他分析方法a。最低费用选择法（适用不用货币单位来计量备选的公共支出项目的社会效益，多使用在军事、政治等公共支出项目上，备选方案的选择是最困难的）。b。公共定价法（*纯公共定价适用政府直接制定自然垄断行业价格、管制定价或价格管制政府规定竞争性管制行业价格；*目的：提高整个社会资源的配置效率，更重要的是为了提高公共支出的效益。*对于企业提供社会急需的基础性产品或服务所产生的亏损，部分可由财政渠道以补贴形式来进行，部分可利用自身收费来弥补。*公共定价法：平均成本定价法保持企业收支平衡的情况下，尽可能使经济福利最大化、二部定价法与使用量无关的基本费+与使用量有关的从量费，普遍用于电力、水等、负荷定价法不同时段，如高峰期等）。6、公共收入及其制度结构公共收入概论公共收入（public revenue），亦称财政收入或政府收入，指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。公共收入是一个政府将私人部门的部分资源转移到公共部门的过程，体现公共部门分配活动的一个阶段或环节，形成特定的分配关系。6.1公共收入的原则及主要形式a。公共收入的原则：1受益原则（*含义：政府所提供的公共物品的成本费用的分配，要与社会成员从政府所提供的公共物品中所获得的效益相联系，如：规费、使用费；*优点是便于执行，缺点是公共物品的效益不好测算）；2支付能力原则（*含义：政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系，如：个人所得税；*优点是便于执行、相对公平，缺点是个体支付能力不好测度）。b。税收公共收入的主要形式*定义：税收是政府为实现其职能的需要，凭借其政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。*特点：政府征收、凭借政治权力、强制征收、无偿征收、有固定限度、满足政府经费开支需要。*基本要素：1课税主体（纳税人或纳税义务人，自然人或法人，商品价格使得存在税务转嫁）、2课税客体（课税目的物，核心要素：体现不同税种、以课税对象来区分税种）、3税率（税率越高、税收负担越重、政府税收越重）。*平均税率=全部应征税额课税对象数额*边际税率=全部应征税额课税对象数额*税率分类：1比例税率（税率保持不变）、2累计税率（全额累进税、超额累进税体现税收公平原则）、3累退税率（课税对象数额越大，税率越低）、4定额税率（针对不好控制销售额的零售业，如个体户）。*评价：税收是政府取得公共收入的最佳形式、主要支柱，政府还可通过收费来取得公共收入（收费标准要体现受益原则），债券需要偿还。税收不会凭空扩大社会购买力引起通货膨胀、不会带来额外负担、强制征收带来充足资金来源，但是税收需要立法通过，故不能在短期内迅速筹集资金。c。公债有偿性的公共收入形式*定义：公债是政府举借的债，是政府为履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。*特征：1公债的发行或认购是建立在资金持有者自愿承受的基础上（政府依托其信用，而不是政治权力），2公债的发行是有偿的，3公债的发行较为灵活。*公债是与财政赤字相联系的公共收入形式，是作为弥补公共收支差额的来源而产生的，弥补财政赤字是公债最基本的功能。*公债基于公平和受益原则，会使受益可以长期分摊。d。通货膨胀税、捐赠、使用费、规费公共收入的其他形式*通货膨胀税：一般是通过向中央银行透支或借款的途径而发生的。（在资源既定的条件下，由于通货膨胀所引起的物价水平的上升，人们所持有的金融资产实际价值的下降，使消费者不得不减少民用物品的消费量）。*捐赠：现代社会中，自愿捐赠只能作为政府公共收入来源的一个很小部分。*使用费：通过政治程序确定标准，谁受益谁出钱，专款专用，；政府收取的使用费，通常低于其提供该种物品或服务的平均成本。作用：1使政府筹集一部分公共收入，2提高公共设施的使用费，3避免公共设施的拥挤（congestion）问题。*规费：政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费或工本费。税收原则理论6.2税收原则理论税收公平原则+税收效率原则a。税收原则理论的演变：*威廉配第：税收原则最早提出者，公平、简便、节省三标准；*攸士第：六原则自愿缴纳、满足发展和自由、平等课税、法律依据、不能过度、手续简便；*亚当斯密：政府要少干预经济平等、确实、便利、最少征收费，成为各国税制的理论指导，影响深远；*萨伊：税率最适度、节约征收费、各阶层人民负担公平、最小程度妨碍生产、有利于国民道德提高；*瓦格纳：处于自由资本主义向垄断资本主义过度的阶段；四项九端原则：1财政政策收入充分、收入弹性、2国民经济慎选税源、慎选税种、3社会正义普遍、平等、4税务行政确实、便利、节省；b。税收公平原则*税收公平原则是政府征税使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡；地位：首要原则。*意义：税收的公平性对于维持税收制度的正常运转必不可少，税收矫正收入分配不均、维持社会稳定等不可或缺。横向公平同等方式对待条件相同的人、纵向公平不同方式对待条件不同的人。*衡量税收公平的标准：1受益原则技术上难以实现、2负担能力原则易实行（客观说：收入、财产、消费；主观说：均等牺牲、比例牺牲、最少牺牲）。c。税收效率原则*税收效率原则：要求政府征税要有利于资源的有效配置和经济机制的