信用证重点审核代码条款.docx

怎么审核信用证下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款，是银行间内部联系所用，与受益人无直接关系，初学者不必深究。 n:) %on V45adDiZ 条款编号条款属性 NHox/ 20DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用证号码） %fOKA.h 23REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码） )oz2V9X 27SEQUENCE OF TOTAL（电文页次） w?*_Y 31CDATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日期。 GEh(pJ 31DDATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为最后交单的日期 y Rl 32BCURRENCY CODE，AMOUNT（信用证结算的货币和金额） 5B2p_$W# 39APERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。 3oH/34jj 39BMAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额） =BE! 39CADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。 gM!0OK 40AFORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式） -WF(s;# 跟单信用证有六种形式； qm:C1#p （1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证） ryh/luB （2）REVOCABLE（可撤销信用证） H2|c （3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证） |Rkw/5 （4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证） ZANTGn （5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证） RtHaij （6）REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证） EK/4tL_ 41AAVAILABLE WITHBY（指定的有关银行及信用证总付的方式） R2-F_ （1）指定银行作为付款、承兑、议付。 7Vh （2）兑付的方式有5种： Q*PcOY!y BY PAYMENT（即期付款）； tUcExvP, BY ACCEPTABLE（远期承兑）； 4W*o:Y! BY NEGOTIATION（议付）； )lS04|s BY DEF PAYMENT（迟期付款）； p!K.P1 BY MIXED PAYMENT（混合付款）。 A-=hvJ5T （3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN42A DRAWEE（汇票付款人）必须与42C同时出现。42CDRAFTS AT。（汇票付款日期）必须与42A同时出现42MMIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款）42PDEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款）43PPARTIAL SHIPPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。 $6wSqH?q 43TTRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。 |/n7(!7$v 44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点） P !idg* 44BFOR TRANSPORTATION TO。（货物发运的最终地） !=zFyJ.9 44CLATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船工期）装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。 :!Z9l 44DSHIPMENT PERIOD(船期) sfnR+x4,9 45ADESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（货物描述）货物的情况、价格条款。 .9Bw+=6 46ADOCUMENTS REQUIRED（单据要求）各种单据的要求47AADDITIONAL CONDITIONS（特别条款） o)nnqa 48PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。 Qr!YPK 49CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兑指示）其中CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证MAY ADD：收报行可以对该信用证加具保兑WITHONT：不要求收报行保兑该信用证。 + 53AREIMBURSEMENT BANK（偿付行） +z?gf*G_W 57AADVISE THROUGH BANK（通知行） 6#CswSpS 59BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。 mKOWq% 71BCHARGES（费用情况）表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开信用证的申请人（进出口商）出。 Fovah4q%V 72SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言） AJ*17w 78INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK（给付款行、承兑行、议付行的指示） E :*gvfq +$ 通过条款编码阅读法，我们就能比较清楚地看信用证了。那么，拿到信用证以后该如何审核呢？可如下一步步进行。 g&2g 首先是重点核查一些关键条款： oydPX 1如果拿的是复印件，或预先审核传真件的，首先检查文件是否完整。特别注意看每页的末和下一页的开关是否语句衔接正常，以避免传真复印中的人为疏忽遗漏。 4uoZw 3 O 2检查40A条款，确认必须有IRREVOCABLE不可撤销字样。 /9Nz;3 3检查第59条款，受益人的名称是否正确无误。因为基本上所有的单证都会显示受益人名称，如果有误-哪怕是一个字母，都会导致所有单证不符。即便为了迁就信用证，某些自己缮制的单证可以将错就错，那些需要国家机构出具的单证，却因为预先对受益人的名称都有了备案而无法更改。 z_Y,I 4检32B条款，是否金额准确。 ASw%Lw) 5检查44C和31D条款，看是否能按照要求及时装船。44C和31D的时间间隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右为适宜。因为货物上船以后，校对和领取提单需要一定的时间，特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候。44C和31D是非常重要的条款，这个时间如果逾期的话，将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点。同时可以参照48条款。不过目前的信用证，通常31D条款时间加上48条款时间就正好是44C条款时限。 NoP,+U 6检查45A，是否与合同一致，如果不一致，看是否能接受。特别是有时候客户出于避税等的目的，喜欢在这个条款中将品名描述笼统化，比如把猪二层革改为“皮革”。可是在做出口商检的时侯，国家商检局却不允许如此简化，这样一来势必造成单证不符。因此要注意把握尺度，如无法按照客户要求的去做，就及时通知客户修改。 =Vs?=|r 7重点审核46A和47A。46A是单证的种类要求，47A则补充说明单证的做法以及其他要求。这两个条款是信用证最重要最核心的部分，要逐字审阅，一个标点也不放过，不能有任何的含糊。有疑问的，求助你的银行和同行，或者与客户联系。其中以银行的意见为重，务必彻底搞清楚，万不可想当然。对46A，不妨单列清单，对单证的种类、名称份数和出具机构逐一核对，近些年是否能及时、完整地做到。比如曾有过案例，要求普惠制原产地证（FORM A）一正三副。可实际上正常情况下普惠制只有一证两副。审核的时候忽略了这个细节，制单就会有麻烦。 47A条款也一样。有时候不单设计单证的缮制，还牵涉到费用。比如要求单证要贸促会/商会认证，无形中就会多负担一笔费用。注意核对，看单证规定是否有前后矛盾冲突的地方。 ,ESli/6 8其他条款的审核。可依据条款编码审核，看看是否有误。注意银行费用的划分，公平原则是分摊，一般可接受“产生于开证申请人国家以外的费用由受益人承担”。有些客户会规定“除开证费以外所有费用由受益人承担”，这就显失公平了。除了条款本身，对开证行要注意。特别是那些默默无名闻所未闻的非洲、南美小银行。因为信用证靠的是银行信用，如果银行不可靠，出口商就面临财货两空的危险。因此，一般在开证前，与客户确认一下，或直接要求“通过欧洲/美国知名银行开证”。如果客户因为操作不便拒绝的话，可以接受小银行信用证，但要求找欧洲/美洲知名银行“保兑”。保兑的意思就是要求另一家可靠的银行作这份信用证的担保人，如果开证行无理拒付，则由做保兑的银行承担支付责任。因为欧洲美国地区相对而言司法体系与银行监管体系比较完整发达，所以商业银行的信誉总的说来要求高。保兑是要支付给银行保兑费的，但这样给信用证上了“双保险”，在客户不肯于大银行开证，又不愿意闹翻的情况下是个折中的选择。信用证审核无误，就可以接受并据此操作了。我们已经牢记，外贸就是单证的交易，而信用证本身就是基于这个原理的