客户供应商辅助核算上机实验操作练习.doc

客户、供应商往来辅助核算实验操作练习1 建立辅助核算演示帐套，设置允许存货、供应商、客户分类。2 设置帐套主管、审核人员。3 输入如下部门、职工档案。 部门档案表编码名称部门属性负责人1总部管理李新东101总部高层管理李新东102财务科财务吴妮2经营部经营李新东201经营一部经营徐东文202经营二部经营李威雄 职工档案表编码名称所属部门职务10001李新东总部高层总经理10101吴妮财务科科长10102李明财务科会计员10103陆玉芳财务科出纳员20101徐东文经营一部部门经理20102胡岗经营一部业务员20201李威雄经营二部部门经理20202庞惠经营二部业务员4 输入如下客户档案（将省份设为客户分类信息，如“湖北”、“福建”） 客户档案表编码名称简称信用额度信用期限01001湖北大洋集团湖北大洋500003001002湖北长河公司湖北长河500003002001福建远洋集团福建远洋50000305 输入如下供应商档案（将省份设为供应商分类信息，如“湖北”、“福建”） 供应商档案表编码名称简称信用额度信用期限01001山东光大集团山东光大500003001002山东远行公司山东远行500003002001湖南诗芬公司湖南诗芬50000306 建立客户、供应商往来辅助核算会计科目如下表所示。 会计科目表科目编码科目名称核算类型期初余额（方向）1001现金15000（借）1002银行存款500000（借）1131应收账款客户往来15000（借）湖北大洋5000（借）福建远洋10000（借）1243库存商品150000（借）124301A产品50000（借）124302B产品100000（借）2121应付账款供应商往来20000（贷）山东光大7000（贷）湖南诗芬13000（贷）3101实收资本660000（贷）5101主营业务收入部门核算0（贷）5401主营业务成本部门核算0（借）7 公司发生如下采购业务，填制供应商往来辅助核算业务凭证。1）经营二部从山东光大集团购入价值10000元B产品，以银行汇票付5000元，其余暂欠。借：库存商品-B产品 10000 应交税金-应交增值税-进项税额 1700 贷：银行存款 5000 应付账款（山东光大） 67002）经营一部从山东远行公司购入价值30000元A产品，货款未付。借：库存商品-A产品 30000 应交税金-应交增值税-进项税额 5100 贷：应付账款（山东远行） 351003）从湖南诗芬公司购入价值10000元A产品，价值20000元B产品，货款未付。借：库存商品-A产品 10000 库存商品-B产品 20000 应交税金-应交增值税-进项税额 5100 贷：应付账款（湖南诗芬） 351008 公司发生如下销售业务，填制客户往来辅助核算业务凭证。1）售给湖北大洋集团价值10000元A商品，价值30000元B商品，委托银行收款并结转成本。借：应收账款（湖北大洋） 46800 贷：主营业务收入（经营一部） 10000 主营业务收入（经营二部） 30000 应交税金-应交增值税-销项税额 6800借：主营业务成本（经营一部） 8000 主营业务成本（经营二部） 20000 贷：库存商品-A产品 8000 库存商品-B产品 200002）售给福建远洋集团价值10000元B商品，委托银行收款，并结转成本。借：应收账款（福建远洋） 11700 贷：主营业务收入（经营二部） 10000 应交税金-应交增值税-销项税额 1700借：主营业务成本（经营二部） 8000 贷：库存商品-B产品 80009 公司发生如下收付款业务，填制相关凭证。1）以银行转账方式支付山东远行公司货款30000元。借：应付账款（山东远行） 30000 贷：银行存款 30000 2）收到福建远洋集团发来的货款10000元。借：银行存款 10000 贷：应收账款（福建远洋） 1000010 凭证审核、记账。11 查询客户科目余额表、客户科目明细账。12 勾对客户往来清理、生成客户往来