财务部职责及工作条例.doc

财务部职责及工作条例一、 总则本条例规定了财务部的基本只能、主要工作内容、权限、责任及与各部、单位的关系。本条例适用于财务部。二、 基本职责1、 进行会计核算，及时正确反映公司经济活动。2、 财务管理，分析与预测。3、 资金管理。4、 税金管理和收益分配，保障国家利益，股东权益和公司权益。三、 主要工作内容1、 执行国家财经政策、法规及有关涉外经营的各项财务制度。2、 负责建立、健全公司经济核算体系，不断完善核算方法，组织制定财务会计制度并付诸实施。3、 负责公司的会计核算工作，设计有关的会计凭证和报表帐册，按照股份制企业的要求，设置和使用会计科目，正确进行各种帐薄的记录和核算。4、 负责产品成本计划的编制和监督控制，制定各项消耗定额，努力降低成本，增加收益。5、 负责公司的经济活动分析，揭示经营管理中存在的问题，并提出改进措施。6、 对投资效果、流动资金需要量及利用效果、销售收入、产品成本、利润等财务指标进行预测，为财务决策及其它经营决策提供科学、可行依据。7、 负责向董事会和总经理提供有关财务成果的分析报告。8、 负责公司资产负债表、损益表、财务状况变动等财务报表的编制和报送。9、 负责公司固定资产、流动资产以及无形资产等固定资产的管理工作，合理统筹和严格管理固定资产，加强现金、有价证券、应收款项和存货等流动资产的统一管理，正确及时地搞好无形资产的计价入帐。10、 负责组织公司清产核资工作，严格监督固定资产的管理使用和调拔情况，及时处理盈亏和报废，做到帐、卡、物相符。11、 负责公司固定资产、流动资产的管理工作，做到各种资金的合理有效利用。12、 负责公司资产的筹集，合理选择和确定筹集方式，确定借款额和期限。13、 负责办理结帐、货币收支等银行各项业务。14、 负责组织制定流动资金定额，督促处理积压物资，监督经济合同，协议的执行情况，督促货款回收，加速流动资金周转。15、 负责组织供应公司、销售公司及时清理配件材料采购的往来帐余额和发出商品的欠款。16、 负责审查办理各类报销票据和差旅费及其它预借款的借支。17、 负责外汇收支的管理工作，组织外汇收入，增加外汇储备量。18、 负责公司税金管理，严格履行纳税义务，遵守国家财经法规。19、 负责公司收益分配的管理，按照董事会决定的分配方案对税后利润进行分配。20、 负责公司会计档案的管理工作。21、 对公司基层会计核算进行业务领导，负责公司财会人员的业务培训工作。22、 完成总经理交办的其它工作。四、 权限1、 有权对公司、子公司有关财务的工作进行监督与指导。2、 有权拒绝办理不符合国家财经政策，法规和财务制度的收支。3、 有权对公司各部的财产管理和资金使用进行监督与指导。4、 有权要求公司各部门提供有关的经济核算和财务分析、预测所需的各种资料。5、 有关核定各项经济指标，并检查各项指标完成情况。6、 有权对从供应、生产到销售整个过程的成本指标监督和控制。7、 有权对影响流动资金占用和周转的有关问题做出处理决定。8、 有权按照董事会的决定税后利润进行分配。9、 有关对固定资产的调拔、封存、启用、清理、报废等作出处理意见，上报公司决定。10、 有权参与项目预算审查并提出意见。11、 有权对违反财经纪律及财务制度的单位、个人提出处理意见。12、 有权领导基层核算人员开展业务核算工作。13、 总经理赋予的其他权利。五、 责任1、 对由于财务检查监督不严而使公司蒙受经济损失或造成经济管理混乱负有责任。2、 对所报报表及提供数据资料的准确性负责。3、 对由于监督控制不力而影响财务成本指标的完成负责。4、 对流动资金定额指标和周转速度的完成负有责任。5、 对员工各类借款，备用金占用未及时清理负债。6、 对资金调度安排不当而影响公司正常生产经营活动负债。7、 对由于不严格执行资产管理制度造成资产损失负责。8、 对不严格贯彻执行国家财经政策，法规，在帐务上出现问题或漏洞负责。9、 对收益分配上违反董事会决定负责。10、 对跨及档案资料发生丢失和损坏负责。六、 与各部的关系1、 与党政工作部（1） 从党政工作部取得以下资料：a公司季、月劳动工资计划；b公司各部劳动工资审核表；c工资变动通知单；d月度奖金总额分配方案；e年、季、月办公用品购置初步计划、车辆开支初步计划、低值易耗品开支初步计划；f食堂、招待所、浴室、员工宿舍收支情况；（2） 交党政工作部以下资料：a年、季、月行政工作计划总结b年、季、月公司工资基金使用情况。C党政部各项费用限额指标及使用情况。D治安消防隐患及事故报告；2、 与生产部（1） 从生产部取得以下资料：a月度生产作业计划；b生产月报、生产平衡表、物资消耗表；c月度资金使用计划；d设备增减，移动，报废及修理完工后的验收凭证。E用电实际消耗情况F编制成本计划所需材料；G月度工资分析表，材料分析表，成本计算表；（2） 交生产部以下资料a月度财务收支计划；b定额流动资金占用指标；c固定资产调拔，启用，报废通知单；d各月、年成本完成情况。3、 与销售公司（1） 从销售公司取得以下资料：a销售费用核算表b应收销货款对帐表c月度资金使用情况d销售报表，产品单价；（2） 交销售公司以下资料：a成品资金占用周转定额及完成情况分析资料；b各项业务费用限额指标及使用情况。C销售货款回收情况D固定资产调拔、启用，报废通知单；4、 与企划部（1） 从企话部取得以下资料：a年、季、月度经济计划，主要技术经济指标及完成情况；b经济责任制考核月表。（2）交企划部以下资料：a 年、季利润和资金计划b年、季、月度财务跨季报表c利润分配全年提留数；d年度财务成本计划和费用指标；e定额流动资金占用及周转情况；f经济责任制考核有关数据资料；5、 与总工（1） 从总工取得以下资料：a科研设计经费年度预算及行业活动经费预算；b技改工程项目预算；（2） 交总工以下资料：各项业务经费使用情况；6、 向总经理汇报（1） 月度财务会计报表（2） 月度、季度各种产品成本