固定资产调剂与调拨管理规定.doc

固定资产调剂与调拨管理规定 页码：6 / 11 1 目的为规范公司固定资产调剂与调拨管理工作，加大闲置资产盘活力度，提高资产创效能力和使用效益，制定本规定。2 范围本规定适用于公司机关各部门、所属各单位固定资产调剂与调拨管理工作。3 术语和定义3.1 固定资产调剂本规定所称的固定资产调剂是指为提高固定资产使用效率、避免闲置浪费而在公司所属各单位间或各单位内部进行固定资产余缺调整的行为。3.2 固定资产调拨本规定所称的固定资产调拨是指在公司所属各单位间或各单位内部办理固定资产调入、调出手续的行为。3.3 闲置资产本规定所称闲置资产是指连续停用1年以上或新购进已不能投产以及变更计划后暂不需用但仍有使用价值的固定资产。4 职责4.1 财务处4.1.1 负责定期发布闲置资产信息；4.1.2 负责组织公司闲置资产内部调剂工作；4.1.3 参与业务整合涉及的资产调拨方案论证；4.1.4 负责办理资产调剂与调拨有关手续；4.1.5 将公司范围内无法调剂的闲置资产信息上报股份公司。4.2 生产运行处负责机动车辆(不含消防专用车辆)、办公用设备、输油（气）站场及维修队内设备、设施（含消防专用设备、设施）固定资产调剂调拨审查；4.3 管道处负责对站外管线及其附属设施以及维抢修队（中心）设备、设施及相关房屋、建筑物固定资产调剂调拨审查。4.4 质量安全环保处负责消防队专用设备、设施、房屋及建筑物、消防专用车辆调剂调拨审查。4.5 规划计划处负责物资供应专用设备、设施、房屋及建筑物调剂调拨审查。4.6 办公室(党委办公室)（以下简称办公室）负责机关实物资产的调剂与调拨工作。4.7 所属各单位财务部门4.7.1 负责本单位闲置资产调剂与调拨管理工作；4.7.2 负责组织闲置资产的清查、统计及上报。5 管理内容5.1 调剂与调拨原则a) 符合公司整体发展规划；b) 有利于公司整体资产效益最大化；c) 有利于提高资产创效能力和使用效率。5.2 调剂与调拨范围及程序5.2.1 调剂与调拨范围5.2.1.1 资产调剂与调拨的范围指股份公司范围内公司与其他地区公司之间、公司内部各单位之间或各单位内部部门之间；5.2.1.2资产调剂与调拨的对象包括闲置资产及内部业务整合、机构调整、建设与运营单位不一致等涉及的需调拨资产，但不包括以下资产： a) 国家明文淘汰、不许转让和扩散的资产；b) 处于涉讼、抵押状态的资产；c) 权属不清或与其他单位存在争议的资产；d) 与生产事故或特殊事件责任追究直接相关的资产。5.2.1.3 下列资产不得作为闲置资产参与调剂：a) 在用和备用资产；b) 建设项目中待用资产；c) 正在维修或改造的资产；d) 待报废和已报废资产。5.2.2 所属各单位内部资产调剂与调拨应按以下程序执行：5.2.2.1 所属各单位财务部门应对在固定资产清查中发现的闲置资产登记造册，同时在本单位范围内发布资产闲置信息。5.2.2.2 对闲置资产有使用需求的生产站队及业务部门向本单位财务部门提出需求申请，由财务部门协调有关部门按固定资产调拨业务流程办理相关手续，并建立台帐备案。5.2.3 公司所属各单位之间资产调剂与调拨应按以下程序进行：5.2.3.1 所属各单位财务部门对内部无法调剂的闲置资产定期汇总，填报闲置资产统计表，上报公司财务处；5.2.3.2 财务处汇总所属各单位上报的闲置资产信息，在公司范围内发布；5.2.3.3 所属各单位财务部门根据财务处发布的信息，结合本单位实际需要，有调剂需求的，可直接和资产所在单位联系，双方达成一致意见后，由资产调出单位财务部门提出调拨申请并编制固定资产移交清册（一式3份）上报财务处，财务处审批后，签署固定资产调拨令；5.2.3.4 资产调出单位、调入单位财务部门根据固定资产调拨令办理资产移交手续，双方在固定资产移交清册上签字确认。由财务处统一在资产管理系统中进行相应的调拨处理，资产调出、调入单位财务部门按公司会计核算有关规定进行相关账务处理。5.2.4 因公司所属各单位重组、分立以及由于项目建设单位与运营单位不一致而发生的固定资产划转，由财务处根据相关文件直接签发固定资产调拨令，组织双方办理固定资产调拨手续。5.2.5 闲置资产在公司内部3个月内没有调剂成功的，由公司财务处统一向股份公司提出调剂申请。如自公司向股份公司申请调剂之日起超过1年仍不能调剂成功的，由相关单位财务部门按照公司固定资产报废与处置管理规定，履行相应的审批手续后进行处置。5.2.6 公司员工跨所属各单位正式调动，个人保管的办公设备原则上应当交回；确因工作需要带至新单位使用的，由原单位与新单位财务部门协商一致后，由资产调出单位提出调拨申请并编制固定资产移交清册（一式3份）上报财务处，财务处审批后，签署固定资产调拨令。5.2.7 公司机关固定资产调剂与调拨由办公室参照所属各单位程序执行，相关账务处理由机关财务科负责。5.3 资产调剂与调拨管理5.3.1 公司所属各单位之间的资产调剂与调拨，采取无偿划转方式。5.3.2 资产调剂或调拨单位财务部门，应在调拨令签发的会计月份内完成相关的账务处理，同时尽快完成相关资产的实物移交。5.4 检查与考核5.4.1 检查的内容主要包括：a) 闲置资产台帐的建立、更新情况；b) 闲置资产的内部调剂利用情况；c) 闲置资产信息上报的及时性、准确性情况；d) 所属各单位之间调剂闲置资产的真实性、合规性情况；e) 闲置资产实物管理情况等。5.4.2 固定资产应当办理调拨手续而未办理的，管理责任由原账列使用单位和保管责任人承担。5.4.3 公司鼓励各单位进行固定资产更新改造时在确保工程质量、安全生产的前提下申请调剂使用其它单位的闲置固定资产。5.4.4 财务处每年将结合公司固定资产清查，定期或不定期组织有关职能部门对各单位固定资产调剂与调拨工作进行检查，相关考核执行固定资产管理程序。6 流程暂无7 相关文件7.1 相关的公司体系文件 7.1.1 固定资产管理程序7.1.2 固定资产报废与处置管理规定7.2 相关的法律法规、标准、规范和依据性文件7.2.1 石油财字2005362号 中国石油天然气股份有限公司资产调剂与调拨管理办法8 记录8.1 XNGD/ZY.cw.0505/JL-01 闲置资产统计表8.2 XNGD/ZY.cw.0505/JL-02 固定资产移交清册8.3 XNGD/ZY.cw.0505/JL-03 固定资产调拨令XNGD/ZY.cw.0505/JL-01闲置资产统计表填制单位： 填制时间：单位：元资产编码资产名称规格型号生产厂家车牌井号计量单位投产日期停用日期效用年限已用年限技术状况价 值闲置原因备注 原值净值减值准备主管领导：审核：制表人：XNGD/ZY.cw.0505/JL-02 固定资产移交清册 填制时间：单位：元资产编码资产名称规格型号车牌井号投产日期技术状况价 值备注 原值净值减值准备交出方：接收方：主管领导：主管领导：审核：审核：制表人：制表人：XNGD/ZY.cw.0505/JL-03固定资产调拨令：字第 号兹将你单位下列固定资产调拨给使用请立即