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财务制度文档范文 财务制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。 严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。 对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。 二、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 三、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。 对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。 六、财务人员力求稳定，不随便调动。 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。 七、公司“财务专用章”由专人保管，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同时有文字记录备案。 但被委托人不得同时保管印章和票据。 在使用“财务专用章”过程中必须登记详细的使用用途，同时“财务专用章”必须按以下规定用途使用作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用；收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章；办理公司相关金融业务。 八、发票专用章由专人保管并监督使用，建立登记制度。 九、各类票据管理承兑汇票指定专人负责管理,管理人员要详细登记台账;公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。 作废时要加盖“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁;公司所有的现金支票由出纳保管，出纳根据公司的经营需要合理提取现金，尽量避免大额支取。 其余支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇;收款收据是公司收取现金时开出的凭据，公司印制统一的收款收据，连号不重复，收款收据由财务部统一保管。 各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。 收据用完后交财务部验旧领新。 在开具收据时作废的要全份保存，不得丢失，公司将不定期对票据(承兑汇票、发票、现金支票、转账单、收据)进行检查，发现问题，及时纠正，如发现重大失误或失职，处以重罚，直至追究法律责任。 十、公司“借条”除经总裁特批外，其余一律按公司有关制度执行。 财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、财务收支计划，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库存的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 会计的岗位职责 1、负责登记各项经管的明细账、分类账、总账。 2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 3、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。 4、对其他应收、应收账款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚。 6、负责装订、管理会计档案。 7、承办公司领导交办的其他工作。 出纳员的岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳一人保管。 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理零用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。 6、完成公司领导交付的其他工作。 财务报销管理制度报销流程费用报销人报销申请（填制费用报销单）报销部门负责人签字（证明人签字）财务会计审核（单据、数据方面要求）公司总经理（委托授权人）审批出纳复核并履行付款。 为进一步完善本局财务管理，特制定本制度。 第一条所有申请报销的支出必须经过完整的验收、审核、批准手续。 第二条所有申请报销的支出必须附有正确、有效的票据、支出证明文件。 第三条报销程序为 1、经办人填写“支出报销单”、“差旅费报销单”； 2、报账员初审签字，办公室主任审查签字； 3、报账员集中呈送主要领导审批； 4、报账。 第四条经办人填写报销单，要在报帐员指导下按性质（如差旅费、招待费、办公费用）、按发生时间分类粘贴；差旅费必须分次、按出差地点分开填列。 所有报销单据的张数和合计金额必须做到准确无误，粘贴要求整洁、美观。 第五条报销手续须由费用发生人本人办理。 多人共同发生的费用，可采取一人负责填报、相关人员签字确认的方式办理。 第六条各项费用支出报销，原则上不允许跨月报销。 第七条报账员、办公室主任审查报账凭证时，要按照会计法等相关规定严格把关。 第八条报账员报账后，及时通知报销申请人履行清帐手续。 日常费用报销 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。 关于规范后勤食堂报销的具体规定及要求为了加强监督管理，提高办事人员能力和工作效率，规范报账行为，针对食堂报账提出以下要求 1、购入餐料时必须附原始单据，原始单据要正确、完整，即要求原始单据的单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；内容、数量、单价和金额准确无误；不得涂改。 2、要求食堂管理人员、保管员凭原始单据办理相关手续。 3、对报送的原始单据凭证各要素必须齐全，不得以虚假的不合法的原始凭证套取现金。 4、要求核算人员做到认真审核票据、核算准确无误、汇总所报送票据总金额。 日常差旅费报销制度 1、（一）住宿费报销办法 1、住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有会见地方政府官员或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。 交通费报销办法 1、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，乘坐出租车办事需经主管领导同意。 3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外 （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示相关负责人同意后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。 出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 （五）其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、报账人须在报销单填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。 4、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 5、出差期间购买的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销 6、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起讫地点、时间、票价等）并由审批领导签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。 7、除大型的工程出差外，可补助20元/天。 办公用品管理制度为保证办公用品的采购、使用充分体现高效、节约的原则，特制定本制度。 第二条办公用品的申购及审批规定 1、常规办公用品的申购由保管员根据每月用量及库存情况，于每月的月底进行统计申购。 2、非常规办公用品的申购各部门需使用的办公用品如属于非常规用品，首先须报本部门经理审批，然后报相关负责人审批后，方可由综合管理部采购，如果价值超过2000元以上的，还必须报总经理批准后方可采购。 3、综合管理部采购人员填写申购单时，必须详细注明所申购用品之名称、规格、数量、单价及申购部门等，对于常规的办公用品，应固定一个物美价廉的品牌，不宜随意变更。 第三条办公用品的采购规定 1、采购人员应根据已审批的申购单要求进行采购，有疑问的须即时反馈，否则出现采购错误，由采购人员承担责任。 2、采购人员采购办公用品时，务必把握“货比三家、物美价廉”的原则，确保所购用品质量。 3、在价格和质量基本稳定的情况下，不应随意更换办公用品的品牌。 4、所有办公用品由综合管理部统一采购，特殊用品经相关领导人批准后可由申请使用部门购买，且均须提供发票（以加盖印章方为有效）和购买处地址及电话，以便市场调研。 5、所购进的办公用品，由保管员按照采购单的数量、单价、金额等内容进行清点、校验入库，并认真填写入库单。 保管员要建立办公用品保管台帐，领用履行签字手续。 第四条办公用品的领用规定 1、办公用品统一保管、发放；各种笔芯、铅笔、墨水、橡皮、双面胶、胶带、文件夹、文件袋、回形针、大头针、大小便笺、稿纸等易耗品，各部门需要领取的须在领用登记本上签字领取。