内部审计一般工作流程.xls

时间序号 流程 步骤 工作内容 工作标准 动作说词 1确立具体审计项目 1 根据年度审计工作计 划确认 2 根据总经理或 分管领导临时指令确认 无 2 审计负责人确定具体项目审 计小组 1 审计负责人确定审计 的对象和实施的时间2 指定人员组成审计小组 无 3进行审计前调查 对被审计单位的基本情 况进行审计调查 无 4拟订具体项目的审计方案 拟订具体项目的审计方 案并报主管领导审批 无 5下达审计通知书 将批准的审计通知书送 达到被审计单位 无 6 执行内控测试程序 评价其风 险程度 执行内控测试程序 评价 其风险程度 并修正审计 计划方案 将测试的情况 记录于工作底稿中 无 内内部部审审计计一一般般工工作作流流程程 部门 确认立项 审前调查 审计通知 执行内控测试 程序 成立审计小 组 拟订审计方案 7执行实质性测式程序 执行审计项目相关实质 性测式程序 并将发现和 证明的资料记录于工作 底稿中 无 8 将审计底稿交给分管副总复 核 将审计底稿交给分管副 总复核 将复核的情况记 录于工作底稿中 无 9拟具体的审计报告 拟具体的审计报告 并与 分管领导进行修正 无 10 征求被审计单位或个人的意 见 征求被审计单位或个人 的意见 无 11将修正后的审计报告报批 将修正后的审计报告报 给分管副总进行审批 无 12将报告呈送给总经理将报告呈送给总裁无 13 对重要的需改进工作出具审 计建议 对重要的需改进工作出 具审计建议并报批 无 14 对特别严重的需要整改的工 作出具审计决定 对特别严重的需要整改 的工作出具审计决定 并 报公司总裁批准 无 15将审计建议或审计决定送去 将审计建议或审计决定 送达到被审计单位 无 执行实质性 测式程序 复核 拟审计报告 征求意见 呈送报告 报批 出具审计建 议 出具审计决 定 送达建议或 决定 16 根据被审计单位执行审计建 议或审计决定的情况决定是 否安排后继审计工作 根据被审计单位执行审 计建议或审计决定的情 况决定是否安排后继审 计工作 无 17 审计结束将相关审计资料归 档整理 审计结束将相关审计资 料归档整理 无 后继审计 审计结束归档 注意事项意外处理 责任人 检查者 按进行审计立项工作无 审计负 责人 主管审 计领导 无无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行审前调查工作无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行审计方案编制和 审批 无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行通知到被审计 单位 无 审计负 责人 主管审 计领导 参照进行无 审计负 责人 主管审 计领导 页码 1 1 发布日期 2010 05 05 作者 内内部部审审计计一一般般工工作作流流程程 无无 审计负 责人 主管审 计领导 无无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行工作无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行工作无 审计负 责人 主管审 计领导 无无 审计负 责人 主管审 计领导 无无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行工作无 审计负 责人 主管审 计领导 按进行工作无 审计负 责人 主管审 计领导