风险管理考试重点划分

1 风险 风险 在给定情况下和特定时间内 那些 可能发生的结果间的差异 2 风险的大小 风险的大小 损失 X 的期望值 EX 和均方差或标准差 DX 决定的 风险的大小本质上决定于不幸事件发生的 概率 损失概率 及其发生后果的严重性 损失程度 3 风险存在与否的基本条件 风险存在与否的基本条件 风险与风险因 素 风险事故 损失 4 风险因素 风险因素 促使或引起风险事故发生的条 件 以及风险事故发生时 致使损失增加 扩大的条件 风险因素是风险事故发生的 潜在原因 是造成损失的间接的和内在的 原因 5 风险因素分类 风险因素分类 实质风险因素 道德风险 因素 心里风险因素 实质风险因素 实质风险因素 对某一标的增加风险事故 发生机会或损失严重程度的直接条件 它 是一种有形的风险因素 道德风险因素 道德风险因素 与人的不正当行为相联系 的一种无形的风险因素 心理风险因素 心理风险因素 由于人的主观上的疏忽或 过失 导致增加风险事故发生机会或扩大 损失程度 道德风险因素与心理风险因素都是与人密 切相关 前者强调故意或恶意 而后者强 调无意或善意 6 风险事故 风险事故 又称风险事件 引起损失的直 接或外在的原因 它是使风险造成损失的 可能性转化为现实性的媒介 也就是说风 险是通过风险事故的发生来导致损失的 7 损失 损失 非故意 非计划 非预期的经济价 值减少的事实 8 风险因素 风险事故 损失三者之间的关风险因素 风险事故 损失三者之间的关 系 系 风险因素引起风险事故 风险事故导 致损失 9 静态风险 静态风险 由于自然力的不规则作用 或 者由于人们的错误或失当行为而招致的风 险 10 静态风险与动态风险的划分 静态风险与动态风险的划分 以其是否 由社会经济变动而引起为标准 二者的区 别主要在于 第一 静态风险的风险事故 对于社会而言一般是实实在在的损失 而 动态风险的风险事故对社会而言并不一定 都是损失 即可能对部分社会个体有益 而对另一部分个体则有实际的损失 第二 从影响的范围来看 静态风险一般只对少 数社会成员产生影响 而动态风险的影响 则较为广泛 第三 静态风险对个体而言 风险事故的发生是偶然的 不规则的 但 就对社会整体而言 可以发现其具有一定 的规律性 然而动态风险则都很难找到其 规律 11 按是否有获利机会 按是否有获利机会 风险分为纯粹风险 和投机风险 纯粹风险 纯粹风险 那些只有损失机会而无获利可 能的风险 投机风险 投机风险 那些既有损失可能也有获利机 会的风险 纯粹风险的风险事故及其损失 一般可以 通过大量的统计资料进行科学测算 而投 机风险则难以做到 12 按潜在的损失形态 按潜在的损失形态 风险分为财产风险 人身风险和责任风险 财产风险 财产风险 财产发生毁损 灭失和贬值的 风险 人身风险 人身风险 人的死亡 残废 疾病 衰老 及丧失或降低劳动能力等所造成的风险 责任风险 责任风险 由于社会个体的侵权行为造成 他人财产损失或人身伤亡 依照法律负有 经济赔偿责任 13 按形成损失的原因 按形成损失的原因 风险分为自然风险 社会风险 经济风险和政治风险 自然风险 自然风险 由于自然现象 物理现象和其 他实质风险因素所形成的风险 如地震 海啸 暴风雨 洪水 水灾等 社会风险 社会风险 由于个人行为的反常或不可预 料的团体行动而形成的风险 如抢劫 偷 盗 罢工 暴动等 经济风险 经济风险 生产经营过程中 由于相关因 素的变动或估计错误导致产量减少或价格 涨跌的风险 政治风险 政治风险 起源于种族 宗教 国家之间 的冲突 叛乱 战争所引起的风险 14 按承担风险的主体 按承担风险的主体 风险分为个人风险 家庭风险 企业风险 国家风险 个人和家庭属于个体风险 国家和企业属于总体风险 15 按风险涉及范围 按风险涉及范围 风险分为基本风险和 特定风险 16 风险管理 风险管理 是经济单位通过对风险识别 和衡量 采用合理的经济和技术手段对风 险加以处理 以最小的成本获得最大安全 保障的一种管理行为 风险管理的主体 是经济单位 即个人 家庭 企事业单位 社会团体和政府部门 以及跨国集团和国 际联合组织等 风险管理过程中 风险识 别和风险衡量是基础 而选择合理的风险 处理手段则是关键 风险管理的目标是以 最小的成本取得最大的安全保障 17 风险管理的必要性 风险管理的必要性 人类的安全需求 风险的代价 风险的代价包括 风险的代价包括 风险事故的代价 风险 因素的代价和处理风险的费用 风险事故的代价 风险事故的代价 对一经济单位而言 风 险事故的发生 会导致其损失的形成 有 时这种损失是灾难性的 风险因素的代价 风险因素的代价 风险因素所导致的社会 生产力和社会个体福利水平的下降 风险 因素所导致的社会资源分配的失衡 总之 由于风险的存在 给人们的生产和 生活产生了消极影响 经济单位个体需要 为之付出代价 社会也必须为之付出代价 风险管理 即在于改变风险因素 以最小 的风险处理费用 使风险损失达到最小 从而减轻经济单位个体和社会的负担 18 风险管理对企业的贡献 风险管理对企业的贡献 风险管理有 利于维持企业生产经营的稳定 风险管理 有利于提高企业经济效益 间接贡献的表现 间接贡献的表现 有效的风险管理会使 企业上下获得安全感 风险管理有助于增 加领导层经营管理决策的正确性 在决策 从事某种业务时 如果能对其纯粹风险进 行正确的处理 那么其业务经营会变得更 为明智与有效 风险管理有助于减弱企业 利润和现金流量的波动 因为人们总愿意 与一个已经能充分防范风险的企业打交道 所以风险管理有利于企业与顾客 原料供 应商和债权人等方面的交往 而这与企业 业务发展和经济效益提高关系密切 19 按风险处理手段 按风险处理手段 分为控制型手段和财 务型手段 控制型风险处理手段 控制型风险处理手段 损失形成前防止和 减轻风险损失的技术性措施 财务型风险处理手段 财务型风险处理手段 通过事先的财务计 划 筹措资金 以便对风险事故造成的经 济损失进行及时而充分的补偿 20 效益比值效益比值 因采取该项风险处理方案而 减少的风险损失 因采取该项风险处理方 案所支付的各种费用 机会成本 效益比值小于 1 方案不可取 反之 21 1950 年加拉格尔年加拉格尔的调查报告 最早出现 风险管理这一名词 1963 年梅尔和赫奇斯年梅尔和赫奇斯 企业风险管理企业风险管理 和和 1964 年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯 风险管理与保险风险管理与保险 风险管理学系统研究的开始 22 风险管理目标 风险管理目标 不仅与企业目标相一致 而且还与企业环境 企业特有属性有着密 切联系 这里的企业目标是指生存 发展 获利 企业环境企业环境 是指由客户 竞争者 供应商 政府所组成的外在环境 企业特 有属性指的是企业发展历史 管理者的个 性与经历 企业资产规模等个性特征 企 业目标是最基本的 是影响风险管理目标 的主要因素 23 风险管理总目标 风险管理总目标 以最小的风险管理成 本获得最大的安全保障 24 风险管理的具体目标 风险管理的具体目标 损前目标 损 后目标 25 风险管理部门的绩效评定 风险管理部门的绩效评定 结果定向 标准 行为定向标准 26 风险识别的环节 风险识别的环节 感知风险和分析风险 感知风险与分析风险是风险识别的两个阶 段 感知风险是风险识别的基础 分析分 享是风险识别的关键 27 风险管理过程 风险管理过程 风险识别 风险衡量 风险处理 风险管理效果评价 28 风险识别的目的和特点 风险识别的目的和特点 为了便于实 施风险管理过程的第二阶段 为了选择最 佳的风险处理方案 系统性 风险识别不 能局限 一个完整的系统 连续性 世界 总是在不断变化之中 任何事物都在变 风险的质和量都在变 制度性 作为一项 科学的管理活动本身要有组织 有制度 29 风险识别方法 风险识别方法 自身风险 保险调查法 保单对照法 资 产损失分析法 感知风险 财务报表分析法 流程图分析 法 保险调查法 分析风险 风险清单分析法 威胁分析法 事故树分析法 风险因素分析法 30 组织图分析 组织图分析 适用于各类企业的风险识 别 是企业感知风险的最一般 而又必要 的方法之一 企业活动的性质和规模 企业内部各部门之间的内在联系和相互依 赖程度 企业内部可以分成的独立核算单 位 这是对风险作出财务处理决策时必须 考虑的 企业关键人物 企业存在的 可 能使风险状况恶化的任何弱点 31 损益表 损益表 有助于分析影响净收入的各种 因素 32 调查表 调查表 提出一些大众化的问题 33 调查表的优点 调查表的优点 由于标准调查表是由 保险和风险管理专家们所提供 故可获得 职业分析家们的专家意见 利用此法可免 费或支付少量费用即可获得专家们的服务 可以让没有任何风险管理知识的人员来 回答 方便实用 34 调查表的缺点 调查表的缺点 调查表的制成是按一 般企业设计而并非为特定的企业设计 由 于填表人员绝大多数并不知道表中问题是 怎样提出来的 使得他们仅仅做完表中的 问题 而不能激发填表者的思维 获得更 多的信息 35 风险清单 风险清单 风险管理人员在分析风险时 最经常 普遍使用的方法 36 分析威胁 分析威胁 是通过编制对企业经营活动 构成威胁的事故一览表 来分析造成企业 生产中断的各种原因 以及这些原因对致 损事故发生及损失程度的影响力的一种分 析方法 37 事故树分析 事故树分析 运用逻辑推理 分析系统 致损事故和原因之间的因果联系的一种方 法 38 财产直接损失评估 财产直接损失评估 重置成本法 是 指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或 贬值来确定被评估财产价值的一种方法 财产无论是被使用还是闲置 都会被损 耗 主要有有形损耗和无形损耗 产出 能力比较法 物价指数法 39 财产重置成本财产重置成本 重置全价 有形损耗 无形损耗 重置全价 x 成新率 无形损耗 重置全价 累计折旧额 财产重置全价 直接成本 间接成本 40 财产间接损失 财产间接损失 1 营业中断损失 假如企业的生产经 营没有中断 本可获得的净利润 营业中 断后 仍继续发生的费用 如员工工资 贷款利息 2 连带营业中断损失 3 产成品利润损失 4 应收账款减少损失 债务人拒绝偿 还的贷款 应收账款延迟收回情况下企业 的贷款利息 重建记录费用与增加的收账 费用 5 租金收入 6 租赁价值损失 7 租权利益损失 41 企业的民事责任 企业的民事责任 1 违约责任 2 侵权责任 故意侵权 过失侵权 无过失侵权 每一项侵权行为的发生 必 定包括以下三个条件 第一 行为的违法 性 第二 损害事实的发生 第三 违法 行为与损害事实之间的因果关系 3 责任诉讼中的抗辩理由 根本没有 责任 自担风险 受害方有过失 最后明 显机会原则 42 企业人身风险管理的作用 企业人身风险管理的作用 稳定员工 队伍 吸引高素质人才 增强企业凝聚力 鼓舞士气 提高工作效率 执行了有关 企业安全生产与福利保障的法律法规 并 享受了员工福利计划中的税收优惠 形成 企业良好的公众形象 43 人身风险损失的形态 人身风险损失的形态 死亡 疾病 工伤 年老 44 人身风险损失金额评估 人身风险损失金额评估 1 直接损失金额评估 收入能力损失 额外费用损失 2 间接损失评估 重要任务损失 信 用损失 业务损失 45 损失数据搜集的要求 损失数据搜集的要求 完整性 统一性 相关性 系统性 46 多米诺骨牌理论 多米诺骨牌理论 海因里希 47 风险控制的一般原则 风险控制的一般原则 提高人员素质 安全管理 风险处理技术措施 48 风险控制方法 风险控制方法 风险避免 损失控制 非保险转移 控制型 隔离 49 风险避免 风险避免 放弃某一活动或拒绝承担某 种风险以回避风险损失的一种控制方法 50 采用风险避免适用性考虑的因素 采用风险避免适用性考虑的因素 欲 避免某种风险但不可能 采取避免风险方 法在经济上未必适当 某些风险即可以避 免 但就经济效益而言也许不合适 避免 了某一风险有可能另外产生新的风险 51 最适合采用风险避免办法的情况 最适合采用风险避免办法的情况 某 种特定风险所致的损失概率和损失程度相 当大 应用其他风险处理技术的成本超过 其产生的效益 采用风险避免方法可使企 业受损失的可能性等于零 52 损失控制 损失控制 是指企业对不愿放弃也不愿 转移的风险 通过降低其损失发生的概率 缩小其损失发生的程度来达到控制目的的 各种控制技术或方法 按目的不同 按目的不同 分为损失预防和损失抑制 按采取措施的性质或控制措施侧重点不同 按采取措施的性质或控制措施侧重点不同 分为工程法和行为法 按执行时间或以控制措施执行时间为标准 按执行时间或以控制措施执行时间为标准 分为损失发生前 损失发生时 损失发生 后 53 不安全行为的主要表现 不安全行为的主要表现 忽视或违反 违章制度 工作联系中断或不充分 操作 人员判断错误或操作错误 不安全的姿势 和动作 安全装置失效 54 不安全行为的成因 不安全行为的成因 心理因素 生理 因素 技能因素 管理因素 教育训练因 素 设备和环境因素 社会因素 55 安全教育内容 安全教育内容 安全法制教育 安全 知识教育 安全技能教育 安全态度教育 56 损失预防 损失预防 在损失发生前采取措施 损 失的各项因素 即消除或减少风险因素 以降低损失发生的概率 57 损失预防和风险避免的区别 损失预防和风险避免的区别 损失预防 不消除损失发生的可能性 而风险避免则 使损失发生的概率为零 58 损失预防与损失抑制区别 损失预防与损失抑制区别 损失抑制的 重点在于减少损失发生的程度而不是损失 发生的可能性 59 隔离风险单位两个既相区别又相联系的隔离风险单位两个既相区别又相联系的 两个方面 两个方面 分割和复制 两者的目的都在 于尽量减少经济单位对特殊资产或个人的 依赖性 以此来减少因个别设备或个人的 缺损而造成的总体上的损失 60 分割风险单位 分割风险单位 分离和分散 分离是将 经济单位面临损失的风险单位分离 而不 是将它们集中在都可能遭受同样损失达额 同意地点 分散是风险控制的另一种对策 它是通过增加风险单位的数量 将特定的 风险在更大的样本空间里进行分散 以此 来减少单个风险单位的损失 分散是增加 经济单位控制下的独立风险单位数量 达 到减少总体损失的目的 61 分割和复制同其他损失抑制措施的区别 分割和复制同其他损失抑制措施的区别 首先 分割和复制不像其他损失抑制措施 那样力图减少风险单位本身的损失的严重 性 而在于减少总体损失的程度 其次 分割和复制减少的是一次独立风险事故的 损失 但同时增加了风险单位 也就会影 响风险事故或损失发生的概率 再次 复 制风险单位可以减少平均或预期的年度损 失 因为复制风险单位没有提高风险事故 或损失发生的概率 最后分割风险单位能 不能减少平均预期损失 更大程度上取决 于分割风险单位减少损失程度是否比降低 风险事故或损失发生概率来的更重要 62 财务型风险处理 财务型风险处理 用经济方法来处理确 实会发生的风险损失 通过事先的财务计 划 筹措资金 以便对风险事故造成的经 济损失进行及时而充分的补偿 63 财务型风险处理的手段 财务型风险处理的手段 1 风险转移 保险转移 非保险转移 2 风险自留 保险转移 保险转移 经济单位将自己不能承担或不 愿承担的风险转移给其他经济单位的一种 方法 保险转移和非保险转移的差异 保险转移和非保险转移的差异 前者的 风险受让人是保险人 而后者的风险受让 人是其他的经济单位 前者的受让人 保险人专业经营风险 有意识地接受大量 的风险单位结合之 并进行与之相关的风 险分析 而后让人往往不能这样做 前者 系通过专门的契约保险合同来实现风险的 转移 而后者通常是附属于其他的契约来 完成风险的转移 64 中和 中和 是将损失机会与获利机会平衡的 一种方法 通常被用于处理投机风险 以 及收外汇汇率变动影响的出口商进行的期 货买卖都属于中和方法 65 免责约定 免责约定 是指合同的一方通过合同条 款 对合同中发生的对他人人身伤害和财 产损失的责任转移给另一方承担 即通过 主要针对其他事项的合同中的条款来实现 风险转移 66 保证书 保证书 是指由保证人对被保证人因其 行为不忠实或不履行某种明确的义务而导 致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同 67 财务型非保险转移方法的优点 财务型非保险转移方法的优点 财务 型非保险转移方法所能处理的风险 既可 以是纯粹风险 也可以是投机风险 既有 可保风险 也有不可保风险 因此 这种 方法所适用的对象是比较广泛的 财务型 非保险转移的具体操作措施灵活多样 财 务型非保险转移的直接成本较低 有利于 促进全社会控制风险 减少风险 68 财务型非保险转移方法的缺点 财务型非保险转移方法的缺点 法律 和情理的双重限制 合同条文理解的差异 可能引起一些问题 转让人要承担一定的 代价 受让人有时无力承担所转移的损失 责任 69 财务型非保险转移方法的适用条件 财务型非保险转移方法的适用条件 转让人与受让人之间的损失必须能够明确 地划分 受让人应当有能力并愿意承受适 当的财务责任 70 风险自留 风险自留 又称风险承担 是指经济单 位自己承担由风险事故所造成的损失 与 其他财务型风险处理手段一样 它是在损 失后提供财务保障 但它不是把风险转移 给别的经济单位 而是留给自己承担 71 计划性风险自留的措施 计划性风险自留的措施 将损失摊入 经营成本 建立意外损失基金 借款用以 补偿风险损失 自负额保险 72 损失摊入经营成本的优势 损失摊入经营成本的优势 风险自留 方式在损失前不发生任何费用 直到损失 实际发生后才有现金支付 损失发生后 风险补偿费用仅限于支付实际损失额 与 购买保险相比 节省了向保险公司支付的 附加保险费用部分 风险的代价被列入预 算后 自然就被列为经济单位的预算控制 对象 因而 自动地收到预算控制制度的 监督 73 建立意外损失基金 自保 建立意外损失基金 自保 不同于保 险 保险是集合众多同类风险单位分担损失 的一种风险处理方法 就其性质而言属风 险结合与转移技术 但自保则属企业本身 单独承担风险的一种技术 经济单位参加 保险 在事故发生时可随时获得补偿 但 自保在基金积累形成之前发生事故则无法 获得充分的补偿 经济单位参加保险 在 保险责任终止后其已付保险费不能返还 但自保剩余财产仍属企业自己所有 74 建立意外损失基金作为风险自留措施的建立意外损失基金作为风险自留措施的 优点 优点 节省保险费 促进企业经营稳定 基金投机可以获利 道德风险减少 理 赔迅速 75 采取自保方法处理自留的风险所受限制 采取自保方法处理自留的风险所受限制 基金规模的限制 可能发生财务调度困 难 风险单位数目有限 税法方面的不利 76 单国专业自保公司 单国专业自保公司 是指通过国内企业 或企业联合的组成承担这些企业及其下属 或相关企业的风险的行业性保险公司 77 公会 公会 行业协会或行业组织 职业团体 贸易协会等 78 专业自保公司产生和发展的原因 专业自保公司产生和发展的原因 风 险增加 企业降低风险管理成本的需求 近海逃税港的特殊诱惑 79 专业自保公司的优点 专业自保公司的优点 承保弹性增加 保险成本降低 租税负担减轻 损失控 制加强 自保与再保险结合 80 专业自保公司的缺点 专业自保公司的缺点 业务量有限 风险品质较差 组织规模简陋 81 保险的要素 保险的要素 特定风险事故的存在 补偿损失 安定生活 集合众多的风险单 位 保费负担 公平合理 82 保险的积极作用 保险的积极作用 补偿风险损失 保 障经济生活安定 减少不确定性 促进资 源合理配置 为社会提供长期资本来源 提供风险管理服务 83 保险的消极作用 保险的消极作用 保险经营费用的发 生 道德和心理风险的增加 84 理想的保险具备的条件 理想的保险具备的条件 风险是纯粹 风险而非投机风险 风险事故的发生是意 外的 但风险损失本身是可以确定的 风 险损失幅度不能太大也不能太小 大量独 立的同质风险单位存在 85 保险费率的特点 保险费率的特点 保险费率的厘订是 在实际成本发生前 而一般商品的价格则 是实际成本发生后才决定 保险费率的厘 订要受政府的严格管制 其严格程度远超 过一般商品的定价 一般商品的买卖是一 手交钱一手交货 而保险费的缴付与保险 金的给付之间没有这种一一对应关系 购 买同一保险商品 不同的人可能要支付不 同的价格 这是因为不同的保险标的所面 临的风险程度不同