固定资产管理制度-制度的目的和适用范围.doc

1本制度的目的和适用范围1.1 本制度目的 为加强公司固定资产管理，明确各部门职责，保障公司资产安全，特制定本制度。1.2 适用范围 适用于公司项下的所有固定资产的管理，包括机械设备、电力设备、专用设备、燃气设备、运输设备及办公生活设备等单位价值超过2000元/台（套）、使用年限超过二年的设备、设施。2固定资产的管理部门2.1 安全技术部为本公司固定资产总管理部门，财务部负责固定资产的核算、统一编号，安全技术部对所有固定资产贴上固定资产标签(见本制度8)，并维持其内容正确。2.2 位于办公楼总部的固定资产维护、保养及修理由安全技术部负责。2.3 位于储配站及各加气站、小区管网的固定资产维护、保养及修理由安全技术部负责。2.4 土地、房屋构筑物采购应按公司在建工程或投资等相关制度实施，办公家俱及生活设备由行政人事部负责，营运设备采购由安全技术部负责。3采购、验收及领用3.1 固定资产的请购由请购部门填写（见本制度9）,详细填列资产名称、规格等资料，经本部门经理、部门分管总监（如系营运设备，需加安全技术总监）签批后，采购营运设备的请购单送交贸易采购部，采购IT设备和涉及施工的请购单送交安全技术部（以下合称“采购部门”）。3.2 采购部门在接收后应立即进行询价，确定合适的供应商，填列于，并按照公司的审批权限送呈审批后进行采购。原件由财务部留存,其他相关部门可保留复印件。3.3 固定资产采购到货后或购建完工后，应及时由采购部门联同请购部门或接收使用部门进行验收。验收合格，由采购部门填写(见本制度10)，送财务部将该项固定资产编号，由请购部门在上签收确认领用。原件由财务部留存，并依此办理入账或转账（从在建工程转入固定资产），其他相关部门可保留复印件。3.4 财务部门对于当月入账的固定资产应最迟于次月15日前打印标签，交由安全技术部粘贴。4调拨与转移4.1 未经允许，任何部门或个人不得擅自调拨、转移、借出和出售公司固定资产。 4.2 公司内部固定资产的调拨与转移，须由调出部门填写固定资产调拨申请单(见本制度11)，经调出、调入部门的经办人、部门经理及分管总监签字，由安全技术部对固定资产转移办理转账手续，并通知财务部的固定资产会计进行登记。固定资产调拨申请单原件由财务部留存,其他相关部门可保留复印件。5保管与维护5.1 各部门对本部门使用的固定资产负有保管责任，应对本部门使用的固定资产指定专人负责，正确、合理地使用固定资产，避免因操作或使用不当造成毁损，使用过程中发现异常问题应及时上报。5.2 需进行维修的固定资产，应由安全技术部先联系售后服务商，初步确定维修价值及合理估计维修费用，再按日常费用申请规定的审批程序签批后执行。6报废或出售处理6.1 固定资产发生损坏无法修理，或修理不符合经济效益原则，以及废弃不用或未使用的固定资产，应由安全技术部填(见本制度12)，列明处理原因及处理意见，按公司相应的审批权限送呈审批后，方可进行相关报废或让售处理手续。6.2 如报废或出售的固定资产系营运设备，须在安全技术总监签批之前加安全技术总监签批。7清查盘点 7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。7.2 在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由相关责任部门写出书面情况，经部门经理、分管总监、财务总监、安全技术总监签署意见，上报总经理批复后，进行相应的账务处理。 7.3 盘点程序 7.3.1安全技术部协同财务部每年至少组织一次固定资产全面盘点及抽查有关部门盘点资料。 7.3.2由财务部提供统一格式的(见本制度13)。 7.3.3在盘点期内，所有固定资产不能移动或者接收。如必须移动或者接收，须保留固定资产调拨申请单、固定资产签收单及有关发票。 7.3.4负责盘点部门必须如实填写固定资产盘点清单，盘点结束后现场盘点人签字确认。 7.3.5完成盘点后，财务部及内控部人员应对盘点资料进行抽查。 7.3.6有关部门盘点负责人须与安全技术部、财务部一同进行抽查，如有关部门盘点人与财务部抽查人有异议，须当场找出问题，并协议更改后，在更改处双方签字确认。 7.3.7财务部协同安全技术部须先核查、及发票等文件，以确定盘盈盘亏，填制(见本制度14)或(见本制度15)，依次送呈部门分管总监、财务总监、安全技术总监、总经理签核，财务部据以进行有关的账务处理。 7.3.8盘盈固定资产按新增固定资产的程序处理，盘亏固定资产按报废处理固定资产程序处理。 8 记录8.1固定资产标签 8.2固定资产请购单8.3固定资产签收单8.4固定资产调拨申请单8.5固定资产报废/让售处理申请单8.6固定资产盘点清单8.7固定资产盘盈表8.8固定资产盘亏表8.固定资产标签编号： 地点： 名称： 型号：9.固定资产请购单申请部门申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称制造商规格/型号估计单价数量金额用途建议供应商： 部门经理： 分管总监： 日 期： 日 期： （营运设备适用） （电脑及相关设备适用）安全技术总监： 信息资讯部审核： 日 期： 日 期： 采购部门询价供应商一： 价格： 保修期：供应商二： 价格： 保修期：供应商三： 价格： 保修期：选择供应商选择原因是否超预算： 是 否 超出预算金额： （由财务部填写）部门经理： 日 期： 分管总监： 日 期： 预算内200,000元或以下审批 同意 不同意 安全技术总监： 日 期： 预算内200,000元以上至1,000,000元或以下加批同意 不同意 总 经 理： 日 期： 预算内1,000,000元或任何超出预算的购置再加批同意 不同意 董事长或其授权人： 日 期： 10.固定资产签收单 单号： 资产情况固定资产编号：_固定资产名称：_固定资产存放地点：_供应商发票号：_收 货收货部门：_ 收货人：_收货人签收： _ 签收日期：_领 货申请购买部门：_ 申请人：_申请人签收： _ 签收日期：_11.固定资调拨申请单序号资产名称资产编号规格调出部门调入部门申请日期调出部门经办人调入部门经办人调拨原因：审 批调出部门经理： 日期： 部门分管总监： 日期： 调入部门经理： 日期： 部门分管总监： 日期： 安全技术总监： 日期： 接收情况接收人： 接收日期： 资产状况：注：此单一式两份，一份留固定资产维护部门，一份留财务部固定资产会计入账。12.固定资产报废/让售处理申请单申请人： 部门： 申请日期：资产名称资产编号规格拟进行的处理： 报废 让售原因说明：资产原值： 资产净值 ： 购买日期： 资产残值： 帐列尚可使用年限： (本栏由财务部填列)资产让售处理负责处理部门： 经办人： 询价收卖公司一： 价格：收卖公司二： 价格：收卖公司三： 价格：选择收卖公司及原因：净值10,000元或以下审批部门经理： 日 期： 分管总监： 日 期： 安全技术总监： 日 期： 净值10,000元以上至100,000元或以下加批总 经 理： 日 期： 净值100,000元以上再加批董事长或其授权人： 日 期： 财务部专用合同编号： 价格： 收款方式：现金 转帐收款情况收款金额： 收款人： 出纳确认：13.固定资产盘点清单固定资产资料（财务部门填写）盘点清查资料（盘点部门填写）抽查资料（安技、财务、内控部门填写）备注分类编号固定资产编号固定资产名称规格型号数量单位存放地点所属部门盘点数量闲置损坏存放地点所属部门盘点数量闲置损坏存放地点所属部门123456789注：盘盈固定资产由盘点部门据实填写。盘点人签字： 财务部抽查人签字： 安全技术部抽查人签字： 日 期： 日 期： 日 期： 14.固定资产盘盈表资产类别固定资产名称资产编号规格数量资产状况存放部门评估价值合计 制表人: 财务经理: 制表日期:窗体底端部门分管总监意见 签字: 日期: 年 月 日安全技术总监意见