业务结算申请书

1/21业务结算申请书一、会计法律法规类1、商业银行可以经营的业务有哪些商业银行可以经营下列部分或者全部业务吸收公众存款发放短期、中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券代理发行、代理兑付、承销政府债券买卖政府债券、金融债券从事同业拆借买卖、代理买卖外汇从事银行卡业务提供信用证服务及担保代理收付款项及代理保险业务提供保管箱服务经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准，商业银行经人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。2、商业银行的经营原则是什么商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。3、设立商业银行应具备的条件设立商业银行，应当具备下列条件有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程；有符合本法规定的注册资本最低限额；有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；2/21有健全的组织机构和管理制度；有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他措施。设立商业银行，还应当符合其他审慎条件。4、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由谁承担总行。5、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循什么原则商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。、6、商业银行的会计年度是指什么商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。7、谁对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。8、哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行3/21会计核算款项和有价证券的首付财物的发放、增减和使用债权债务的发生和结算资本、基金的增减收入、支出、费用、成本的计算财务成果的计算和处理需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。9、会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应如何处理会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。会计账簿记录发生错误或则隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的改正，并由会计人员和会计机构负责人在更正处盖章。10、单位内部会计监督制度应当符合哪些要求单位内部会计监督制度应当符合下列要求记账人员与经济业务事项和会计实行的审判人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。4/2111、哪些人员不得取得或者从新取得会计从业资格证书因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财物会计报告，贪污，挪用公款，职务侵占等与会计职务的违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得取得或者重新获得会计从业资格证书。除前款规定的人员外，因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自吊销会计从业资格证书之日起五年内，不得重新取得会计从业资格证书。12、会计人员办理交接手续由谁监交一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人必要时主管单位可以派人会同监交。13、中华人民共和国会计法实施时间自2016年7月1日起实施。14、票据权利在哪些期限内不行使而消灭票据权利在下列期限内不行使而消灭持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本票，字出票日起二年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；持票人对前手的追索权，子被拒绝承兑或者被拒绝5/21付款之日起六个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。15、什么是背书背书是指在票据的背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。16、背书连续是指什么背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的背书人在汇票上的签章依次前后衔接。17、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手在背书转让的，原背书人对后手的背书人是否承担保证责任否。18、支票必须记载的事项有哪些支票必须记载下列事项表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。19、票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，是6/21否可以使用不得使用。20、“八必查”包括什么21、第三篇第四章支付结算业务第四章支付结算业务习题一一、合肥市工商银行三里街支行200年3月25日办理下列转账支票业务，经审核无误，办理转账，逐笔作出会计分录1开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1350元，审查无误后予以进账。2开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额2016元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。工行三支某农行3交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16500元，经审查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并作出收取罚款的会计分录。罚款7/21分录4开户单位纺织品批发部提交现金支票一张，支取备用金15000元，审查无误，支付现金。二、合肥市工商银行北门办事处200年3月25日办理下列银行汇票业务，经审查无误，予以办理，要求逐笔作出会计分录1开户单位华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85000元，系货款。银行审查后处理账务并签发118汇票。2个体户李华山提交银行汇票申请书与现金50000元，申请签发现金银行汇票。银行审查并点收现金后，签发119汇票。3开户单位医药公司提交银行汇票申请书一份，要求签发一份收款人为张旭的银行汇票，用途为采购款，金额36000元，经审查同意签发。4、开户单位生物制药厂提交一份银行汇票第2、3联及进账单，汇票出票金额为36000元，实际结算金额31000元，要求代其进账，经审查，立即办理转账并向异地出票行发送划付信息。5收款人张桦提交现金银行汇票一份，出票金额75000元，要求全部提取现金。银行审查后，同意向其支付现金开划付省外系统内某出票行。8/216收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知，报单金额98000元，经查银行汇票是华联商厦2月28日申请签发的，出票金额100000元，立即办理结清票款的处理手续。7个体户张山3月10日申请签发的银行汇票，出票金额50000元，本日收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知，报单金额48900元，审查无误办理转账。并通知申请人张山来行支取多余款。申请人张山于次日来行将全部余款支取现金。8收到省外某行寄来划付银行汇票款的报单与解讫通知一份，此汇票系开户单位市百货商场于3月5日申请签发的，汇款金额为52700元，实际结算金额为52700元。习题二一、200年4月8日，工商银行和平路分理处发生下列汇兑业务，经审查无误，予以转账，逐笔作出会计分录1家电商场提交信汇凭证一份，汇往省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额为426000元，用途为购货款。2张林送交信汇凭证及现金办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人张吉，汇款用途为赡家费，金额8000元。9/213啤酒集团公司提交电汇凭证办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人为刘卫玲，用途差旅费，留行待取，金额2600元。4收到省外农业银行某行发来汇兑结算贷方报单信息，收款人李进，汇款金额15000元，用途为采购款，当日发出取款通知。李进于4月25日来行支取现金2016元用作差旅费，其余全部用于支付本行开户的新肥商场货款。5收到开户单位巾中医院提交电汇凭证一份，金额4200元汇往省外某农业银行市支行，审查无误后，当即将款项汇出。6收到省外系统内某行信汇款，金额1200元，收款单位三联商场，审查无误当即收账。7工商银行收到省外系统内某行信汇采购款18000元，当天通知收款人宋坚，收款人来行要求电汇转汇到省内系统内某行。二、200年4月8日，合肥市工商银行和平路分理处发生下列委托收款业务，经审查无误，予以转账，逐笔作出会计分录1、省外某农业银行开户寄来委托收款结算凭证一份，付款人是本行开户的建材厂，托收金额7020元，本日办10/21理承付划款手续。2家电商场4月5日办理的一笔委托收款，金额44670元，本日收到付款人开户行省外某农业银行办事处的划款报单，办理入账。习题三工商银行三里街支行发生下列商业汇票业务，经审核无误，要求逐笔作出会计分录。15月3日，开户单位开关厂提交委托收款凭证及到期的商业承兑汇票一份，要求银行代收票款。该商业承兑汇票由山东省工商银行泉城广场开户单位供电局承兑，5月5日到期，汇票面额146800元。5月7日，山东泉城广场支行收到委托收款凭证及商业承兑汇票，当日通知供电局付款，5月8日，供电局通知开户银行付款，开户行于5月9日将款项划出。5月11日，本行收到划回款项的贷方报单信息后，立即为开关厂收账。山东泉城广场支行分录三里街支行分录2开户单位果品加工厂提交银行承兑汇票申请承兑，汇票面额250000元，银行审查后同意承兑，并按票面额的1收取手续费。手续费11/21会计分录借贷收入3、4月4日，收到开户单位地毯厂提交委托收款结算凭证和银行承兑汇票一份，汇票金额220000元，到期日为4月6日。审查无误后，当日将委托收款凭证及银行承兑汇票第二联寄往江苏省工行新街口办事处，承兑申请人为该办事处的开户单位东山宾馆。4月6日，江苏新街口办向承兑申请人东山宾馆收取票款，并按时向收款人开户行发送划收信息。4月6日，收到划回委托收款贷方报单，当即为地毯厂收账。新街口办事处分录三里街支行分录；4本行承兑的洗衣机厂为申请人的银行承兑汇票一份，面额180000元，4月10日到期，从其存款账户收取款项，由于该户存款不足，只收取140000元，其余作为逾期贷款。第四篇支付结算业务试题支付结算业务试题一、单选题1、票据和结算凭证上加盖的印章使用的印泥颜色是。12/21A、蓝色B、红色C、黑色D、紫色2、自2016年9月29日开始，非支票存款客户办理银行本票、银行汇票和电汇业务的，须使用。、电汇凭证、业务委托书、结算业务申请书、汇票委托书3、银行汇票出票、银行承兑汇票的承兑、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，为加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。A、结算专用章B、银行汇票专用章C、业务公章D、财务专用章4、银行办理支付结算时，因工作差错影响客户资金使用的，按计付赔偿金。A、中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率B、活期存款利率C、定期存款利率D、准备金利率5、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，应当在汇票和粘单的粘接处签章。A、背书栏最后记载人B、粘单上的第一记载人C、持票人D、粘单上的第一被背书人6、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有票据权利的证明，向请求付款或退款。13/21A、出票银行B、持票人开户银行C、出票人D、背书人7、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满后办理。A、10日B、一个月C、二个月D、六个月8、华东三省一市不包括以下哪个省。A、江苏省B、湖南省C、安徽省D、浙江省9、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票处签章。栏11、下列属于票据中任意记载事项的是。A、出票日期B、金额C、出票人签章D、背书日期A、背书人栏B、被背书人栏C、持票人向银行提示付款签章D、附加信息12、票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于法律。A、出票地B、付款地C、行为地D、保证地二、多选题1、下列关于中文大写金额的描述正确的是。A、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”14/21三字B、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”字C、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”字D、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。2、办理支付结算业务遵循的原则是。A、恪守信用、履约付款B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、收妥抵用D、银行不垫款3、下列哪些票据不得背书转让。A、现金银行汇票B、现金支票C、超过提示付款期限的票据D、现金银行本票4、票据法上所称的票据，是指。A、银行汇票B、商业汇票C、本票D、支票5、三省一市银行汇票可以向的背书人转让，三省一市银行汇票的收款人或提示付款人应在三省一市区域内。A、浙江省B、江西省C、安徽省D、上海市6、出票人签发空头支票。A、银行应予以退票B、对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票15/21C、持票人有权要求出票人支付支票金额2的赔偿金D、持票人有权要求出票人赔偿支票金额5但不低于1000元的赔偿金7、支付结算办法中，关于各项期限计算叙述正确的是A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日B、按月计算期限的，按到期月的对日计算C、按月计算期限的，无对日的，月末日为到期日D、期限内遇法定休假日的，期限顺延8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授权补记。A、出票日期B、付款人名称C、金额D、收款人名称9、个人持银行本票，需要委托他人向银行提示付款的，。A、支票B、银行承兑汇票C、银行本票D、银行汇票11、票据丧失，失票人应当在依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。A、票据丧失后12日内B、通知挂失止付后12日内C、票据丧失后D、通知挂失止付后3日内三、判断题16/211、电子商业汇票包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票，电子商业汇票系统运行后，纸制商业汇票、电子商业汇票同时使用。2、办理查询或查复业务时，查询查复操作的第一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。3、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。4、背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。5、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，可转入营业外收入。7、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。8、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额小于出票金额的，银行不予受理。9、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。17/2110、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金使用的，按万分之三计付赔偿金。11、失票人应当在通知挂失止付后十日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。12、遇节假日，小额支付系统银行本票业务照常运行。13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由代理付款银行退交申请人。14、票据金额数字大写使用繁体字的，银行应予受理。15、在签发票据时，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。16、票据挂失后，付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款。17、信用社在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。18、农信银业务系统行号由12位数字组成。第五篇支付结算业务试题支付结算业务试题一、单选1、银行收到单位提交的委托收款凭证，审核无误后，在第一联邮划或电划委托收款凭证上加盖后退收款人。18/21A结算专用章B业务用公章C转讫章D受理他行票据专用章2、托收承付结算每笔的金额起点为，新华书店系统每笔的金额起点为A1000元、10000元B10000元、1000元C10000元、100000元D5000元、50000元3、承付货款分为验单付款和验货付款两种,验单付款和验货付款的承付期分别为天A5、10B2、5C6、2D3、104、托收承付付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为个月A1B2C3D65、银行收到单位提交的委托收款凭证，在第二联凭证上加盖后，连同第四、五联凭证及有关债务证明寄付款人开户行A结算专用章B业务用公章C转讫章D受理他行票据专用章二、多选1、使用托收承付结算方式必须具备下列条件A办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项。B收付款单位必须签有符合经济合同法的购销19/21合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式C收付双方必须重合同，守信用D要有商品确已发运的证件2、办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项，的款项，不得办理托收承付结算A代销商品B寄销商品C赊销商品3、下列有关委托收款的叙述中，正确的有A委托收款在同城、异地均可使用B办理委托收款必须凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人的债务