建设项目财务管理办法.doc

第十章 建设项目财务管理1、财务管理实行统一领导，统一计划，统一管理，总经理负责制的原则。工程资金支出实行一支笔审批制度。2、公司建设健全内部财务管理体制，明确职责划分：2.1单位负责人：遵守国家法律法规，根据项目计划、进度，组织项目实施；具体确定内部财务机构、配备合格会计人员，组织拟定内部财务管理制度；接受财政、税务、审计等主管机关的财务监督检查。2.2总会计师（财务负责人）：宣传贯彻国家有关财经法规、财务制度；审核重要财务事项；协调各种经济财务关系以及各职能部门与财务部门的关系，定期检查会计核算与财务管理情况，研究解决财务工作中出现的各种问题。2.3计划财务审计部：具体实施会计核算，履行财务管理职责；建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作；参与项目建设决策，参与经济合同的拟定，参与工程竣工验收等全过程的管理。3、建设项目资金由计划财务部审计部负责管理，具体分项目资金筹集管理与使用管理。3.1项目资金筹集按资金来源渠道不同，分别由相关职能部门负责：中央及地方财政部门资金由计划财务审计部负责申报、跟踪落实拨付，项目计划部、工程管理部、办公室等相关职能部门配合。市国投公司资金前期经费由项目计划部负责申报、跟踪落实拨付，并做好资金申报、拨付、使用等相关信息记录，计划财务审计部等相关职能部门配合。工程款及监理费由工程管理部负责申报、跟踪落实拨付，经手人做好资金申报、拨付、使用等相关信息记录，并在申报最后一笔款项时，定期与计划财务审计部就账面资金到位情况进行核对，并做好辅助资料的备案等工作，完善工程相关内业资料的归纳整理，其他相关职能部门配合。银行及其他渠道借入资金由投资经营部负责融资，借出资金的本息由投资经营部以合同约定为计息依据，出具债务利息计算书，并负责催收借款利息及本金，工程管理部、计划财务审计部等相关职能部门配合。3.2项目资金使用按工程资金性质，分以下程序办理：工程款的支付分为工程进度审批和工程款支付两个程序：工程进度审批程序：施工单位报送月完成工程量报表和相关证明材料监理单位审查项目负责人核实项目分管领导（部门分管领导）审批；工程款支付程序：项目负责人根据已审批的进度填写工程资金拨付审批单工程部经理签署核实档案室经理签署意见计划财务审计部进行付款审核项目分管领导（部门分管领导）签署意见总经理审批计划财务审计部办理具体付款手续。监理费支付程序：项目负责人填写工程资金拨付审批单工程部经理核实意见档案室经理签署意见计划财务审计部进行付款审核项目分管领导（部门分管领导）签署意见总经理审批计划财务审计部办理具体付款手续。前期经费支付程序：项目计划部经办人填写工程资金拨付审批单项目计划部经理核实意见计划财务审计部进行付款审核项目计划部分管领导签署意见总经理审批计划财务审计部办理具体付款手续。借出资金的支付程序：投资经营部组织签订借款合同投资经营部经办人填写工程资金拨付审批单投资经营部经理核实意见计划财务审计部进行付款审核投资经营部分管领导签署意见总经理审批计划财务审计部办理具体付款手续。4、对参承建单位的处罚程序分为处罚决定程序和交款程序。4.1处罚决定4.2交款程序：项目负责人（职能部门经办人）凭处罚决定书填写缴款通知书参承建单位凭缴款通知书到银行交款计划财务审计部凭银行进帐单开具收据各项目款项支付经办人凭计划财务审计部开具的收据办理付款手续。5、工程资金拨付审批单、缴款通知书、借款利息计算书、工程价款结算单等格式由计财部组织各相关部门进行设计完善，工程管理部按季度填写城投公司某某年度城建项目一览表（对单个项目进行编号，对项目名称、编号等信息变动做独立批示）。一个合同项目填写一份工程资金拨付审批单，工程资金拨付审批单与