在20XX年部门预算编制工作会议上的讲话_1

在20XX年部门预算编制工作会议上的讲话市人民政府研究决定，今天召开20XX年部门预算工作会议，主要是总结20XX年部门预算工作，布置20XX年的部门预算编制工作，刚才，有关同志传达了编制20XX年部门预算的通知，粟良俊同志总结和回顾了20XX年我市部门预算工作取得的成绩和存在的问题，对20XX年部门预算编制作了具体安排，我完全同意，下面，就部门预算工作讲几点意见。一、统一思想，充分认识部门预算工作的重要性。推行部门预算是完善预算分配制度的需要。财政工作的核心是组织财政收入和分配财政支出，大家把财政收入形象的比喻为“蛋糕”，那么财政支出的安排就是一个切“蛋糕”的过程，从依法理财、民主理财的角度讲，我们用了纳税人的钱，就要对纳税人有所交待，政府财政部门对资金进行一次分配后，各部门对资金还有一个二次分配的过程，要使资金分配更为合理，就需要在方法和制度上加以改革和完善，提高对“蛋糕”的切割分配水平，部门预算改革就是其中的一项重要举措。部门预算改革的目的就是要使财政预算更加公开、透明和科学，通过充分论证，建立比较合理的定额指标体系，通过早编、细化、综合、零基等手段完善编制方法，减少随意性和盲目性，提高预见性和可行性，预算执行上得以有效约束和监督，提高资金使用效益，体现建立社会主义公共财政的要求。推行部门预算是提高工作预见性，减少盲目性的需要。所谓“预则立，不预则废”，就是强调预见的重要性。单位编制的部门预算，是维持单位正常运转和保证事业发展的资金收支计划，关系到本部门工作的正常开展和职能的实现，关系到工作任务的完成和社会事业的发展，因此，各部门要重视部门预算的编制工作，单位主要领导要亲自抓这项工作，做好调查，认真测算，不能由财务人员随便填报，单位要召开会议，拟定本部门次年的工作目标和计划，再根据计划测算所需的经费，申报的项目应当是最重要最急需开展的工作，一般性的工作和非急需项目应当缓报，在经费的测算上要坚持实事求是的原则，不能在报预算时搞“头戴三尺帽”，盲目夸大资金需要量，财政也不可能批准这样的预算。推进部门预算改革是增强政府调控能力和加强廉政建设的需要。近年来，国家非常重视支出管理体制的改革，这是建立社会主义公共财政的要求，同时也是加强廉政建设，建立有效的预防体系，从源头上预防腐败现象的需要。我市从20XX年以来，在部分行政事业单位中推行了部门预算改革，取得了阶段性成果，20XX年的部门预算工作有了新的提高，主要表现在：一是在对部门支出进行细化后，将部门资金用于发放工资达到150余万元，挤出资金用于事业发展达500余万元，对缓解我市财政困难起到了重要作用；二是预算编制程序完整，严格执行二上二下的编制步骤，预算批复时间提前，有利于单位加强预算管理和目标控制；三是预算调整的现象有所减少，除一些财力增加后必须调整的支出外，单位要求调整和追加支出较少，说明各单位编制预算的水平有所提高。这些现象表明，执行部门预算后，部门的支出得到了规范，支出透明度提高，依法理财、民主理财逐步取代了长官意志理财，一方面增强了政府的宏观调控能力，同时也对我市的廉政建设起到了很好的推动作用。二、提高认识，加强领导，确保顺利完成20XX年部门预算编制工作。各部门要统一思想，高度重视，狠抓落实，加强预算编制工作。领导重视是搞好一项工作的关键，部门预算工作也不例外，在以往的预算编制工作中，一些单位领导不管不问，由财务人员填报了事，导致编制的预算质量不高，在执行过程中又要求频繁调整，损害了预算的严肃性，也使单位工作开展受到了影响。因此，20XX年的部门预算编制工作，各单位要由一把手亲自抓，召开专门的会议研究明年的工作重点，把必须的、重要的工作先提出来，打入预算盘子，不能再搞一年预算一年，编制时不重视，执行时又要求追加和调整，影响本部门的工作和全市财政改革工作的整体推进。严格执行“两项规定”。今年财政部门出台了基本支出管理规定和项目支出管理规定两个规范性文件，目的是要把基本支出和项目支出严格区分开来，改变过去单位将项目支出用于单位日常开支的现象，长期以来，单位在编制预算时，先把职工福利、奖金打足，然后是运转经费，运转经费的重点又是先保小车费、接待费，一些单位的日常公用支出达到了人均7-8千元，远远高于一般的行政事业单位，在日常工作中不加强经费管理，年底还要要求调整支出预算，把已定的项目支出调整为单位的日常开支，最终的结果是预算经费只用于维持单位的运转、保证了职工福利，而用于事业发展的经费少之又少，这不但不符合公共财政的要求，也不符合财经纪律。因此，20XX年的预算编制重点就是加强项目支出预算的编制，日常公用支出与上年比只能实行负增长或者零增长，单位要确定好预算年度内本部门的工作重点，千方百计挤出经费用于事业发展，项目支出一经批复，就具有了专用的性质，只能用于批准的项目，如项目未实施，就不能动用项目支出预算。严格部门预算的编制、审查工作。预算的编审是确保部门预算科学、合理、公平、公正、公开和预算有效执行的重要前提。因此，财政部门要把好审查关，紧紧围绕市委、政府的中心工作，结合财力的需要与可能，按照轻重缓急排序，优先安排急需的项目；基本支出先按20XX年的水平安排，待批复时视财力的可能作局部调整。一些重点、资金需用量大的项目，财政部门要及时报市政府研究，预算单位对这些关系重大的项目可以专门向政府作专题报告，以便市政府及时研究，不要由于工作疏忽遗漏了重点必保的工作，在执行时再要求追加预算，造成全年预算工作被动。作好调查摸底，做好定额标准测算，切实抓好部门财务人员的培训。当前部门预算中存在的主要问题，一是过于考虑部门工作的特殊性和财力的可能性，因此定额标准参差不齐，增加了预算编审工作难度，加大了单位的横向差距；二是单位财务人员调整过多，缺乏专业知识，一些财务人员甚至没有从业资格，因此对预算的编制很不熟悉，不能将领导安排的工作体现在预算安排上，造成预算编制不合理，执行困难。财政部门要针对以上情况，作好调查摸底，按不同单位划分为几个类型，不同类型测算出一个公用经费的定额，统一执行，减少工作量和定额标准的随意性。同时要加大对单位财务人员的培训，从政策角度、业务知识上作好讲解，提高他们的政策水平和业务技能，必要时要深入单位进行指导，多了解，多协商，努力提高预算编制质量，确保部门预算及时编制，顺利执行。各部门要按时完成部门预算工作。20XX年的部门预算工作，将进一步深化和细化，对项目支出的经费测算要求更高，因此时间紧、任务重，工作量大，各部门要严格按照财政部门的时间要求，及时、准确编报部门预算，确保高质量完成20XX年部门预算的编制工作。三、加强预算监督，严格预算约束。预算法明确规定，预算经人民代表大会批准后，就具有了法律效力，不得随意调整，这不但是法律的规定，也是社会主义制度下依法理财、民主理财的客观要求。一些部门对预算工作认识不到位，重视不够，申报预算时不认真测算，重点工作不作安排，预算没有预见性，存在应付和交差了事的心理，有的随意编造项目，资金上“报天书”，预算根本没有可行性，在预算执行不下去后频繁要求调整，一些单位没有做好目标控制，公用经费到第三季度就基本用完，要靠增加收入来满足支出，既影响了工作的正常开展，同时也损害了预算的严肃性。因此，各部门在20XX年要认真抓好部门预算的执行，严格按照批准的部门预算使用资金，财政部门要加强监督，非特殊情况不得追加和调减，日常公用支出要基本上和时间同步，会计结算中心要及时提供会计信息给预算单位，提醒部门的预算执行进度，要求单位按时间进度执行预算。四、深化改革，积极探索建立我市的项目支出绩效评价体系。我们的财政资金，除满足发放公职人员工资和保证政权机构运转外，一项主要的支出就是购买公共产品，满足公共需要，即取之于民用之于民，比如修公路、建学校、搞城市基础设施建设、农田水利建设等等，这些项目建成后，发挥多大效益，往往没有部门去过问、去跟踪，存在重投入，轻效率的思想，大家都在争取部门利益最大化，搞一些不切实际的建设，造成资金损失浪费。国家安排资金投入项目建设，在项目建成运行后，这些项目发挥作用没有？发挥的作用有多大？是否达到了设计能力？从明年起，我们要研究这个课题，要组织相关部门对建成的项目进行绩效评价。我们的工作落后于发达地区，除客观条件限制外，一个重要的原因就是思想观念落后，拿项目资金使用管理来讲，很多发达地区已建立了绩效评价体系，用结果来反证他们的资金投向是否正确，以利于更好地改进工作，但我们对项目资金的管理，还片面地停留在不贪污、不挪用、不违反财经纪律上面，认为钱没有进个人腰包就是成绩了，至于工程建成后是否发挥效益，就不在考虑之列。长期以来形成的这种观念，导致我们不重视项目前期工作，可行性调研不充分、不完整，搞“拍脑袋”工程，造成项目实施困难，或者建成后不能发挥应有的作用，投资效益低下，资金浪费严重。明年，财政和相关部门要考虑建立我们的投资评价体系，我们每年市级安排的项目资金上千万元，加上上级给的几千万元专项资金，组成了一个很大的数字，建设的项目大大小小上百个，这些项目建成后，究竟有多少发挥了作用，发挥了怎样的作用，是否达到了设计要求，人民群众得到了多少好处，我们应当有一个评价。当然，在现在的情况下不可能对所有项目进行评价，但我