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中级财务会计习题解答第五章第十九章 第五章 货币资金 习题一 1、借：库存现金 800 贷：银行存款 800 2、借：其他应收款-差旅费 500 贷：库存现金 500 3、借：其他应收款备用金（一车间） 1200 其他应收款备用金（二车间） 600 贷：银行存款 1800 4、借：管理费用 450 库存现金 50 贷：其他应收款 500 5、借：制造费用 570 贷：库存现金 570 6、借：制造费用 130 贷：其他应收款备用金（二车间） 130 7、借：库存现金 28 贷：其他应收款 28习题二(1)甲企业银行存款余额调节表银行对账单余额31900加:企业已收,银行未收的款项银行未入账的转账支票2600银行未入账的销货款17504350小计36250减:企业已付,银行未付的款项企业已开出,但未兑现的支票#718(3500)银行存款应有余额32750公司账面余额29320加:银行已收,企业未收的款项 (1)收到委托代收款2000 (2)收到保险公司的火灾损失款24304430小计33750减:银行已付,企业未付的款项,银行代付的水电费(1000)银行存款应有余额32750(2)甲企业银行存款余额调节表银行对账单余额31900加:企业已收,银行未收的款项(1)银行未入账的转账支票2600(2)银行未入账的销货款1750 银行已付,企业未付的款项,(1)银行代付的水电费10005350 小计37250减:企业已付,银行未付的款项(1)企业已开出,但未兑现的支票#7183500 银行已收,企业未收的款项 (1)收到委托代收款2000 (2)收到保险公司的火灾损失款2430(7930)调整后余额29320公司账面余额29320习题三甲企业银行存款余额调节表银行对账单余额39640加:企业已收,银行未收的款项误记的加工费销货款40034003800小计43440减:企业已付,银行未付的款项企业已开出,但未兑现的支票 #82536000 #82542500误记的销货款2100(10600)银行存款应有余额32840公司账面余额34120加:银行已收,企业未收的款项 收到保险公司的火灾损失款3000小计37120减:银行已付,企业未付的款项,误记货款180收到的支票余额不足1200银行代扣的水电费及利息2900(4280)银行存款应有余额32840 习题四 1、 借：其他货币资金外埠存款 20000 贷：银行存款 200002、 借：原材料 19500 贷：其他货币资金外埠存款 195003、 借：其他货币资
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