保会通公司新聘职员考试题行政会计制度试题一.doc

安全、易学、简捷、适用是保会通软件的特点 保会通公司新聘职员考试题（财务软件使用：行政单位一）注意：科目信息可从范例账套中复制粘贴后修改，也可以从文本件中导入一、环境信息1、软件：保会通财务软件A6.0版2、会计主体：云南省人民政府办公室3、天山市政府办主任：孙悟空4、财务科长：李冰心；会计：王文静（制证）、赵波（复核）、方芳（出纳）5、内部核算单位（部门）：办公室、经研中心、史志办、外办、侨办、610办、法制局、驻京办、无委办、离退休。6、辅助核算中涉及到的功能分类（类款项）科目201 一般公共服务20103 政府办公厅（室）及相关机构事务2010301 行政运行2010302 一般行政管理事务2010303 机关服务2010307 法制建设2010308 信访事务2010309 参事事务2010399 其他政府厅（室）及相关机构事务支出208 社会保障和就业20805 行政事业单位离退休2080501 行政单位离退休2080502 事业单位离退休2080503 离退休人员管理机构2080599 其他行政事业单位离退休支出7、辅助核算中涉及到的经济分类（类款）科目301工资福利支出30101基本工资30102津贴补贴30103奖金30104社会保障缴费3010401基本养老3010402基本医疗3010403失业保险3010404生育保险3010405残疾人就业保障金3010499其他30105伙食费30106伙食补助费30107绩效工资30199其他工资福利支出302商品和服务支出30201办公费30202印刷费30203咨询费30204手续费30205水费30206电费30207邮电费30208取暖费30209物业管理费30211差旅费30212因公出国（境）费用30213维修（护）费30214租赁费30215会议费30216培训费30217公务招待费30218专用材料费30219装备购置费30220工程建设费30221作战费30222军用油料费30223军队其他运行维护费30224被装购置费30225专用燃料费30226劳务费30227委托业务费30228工会经费30229福利费30231公务用车运行维护费30239其他交通工具运行维护费30299其他商品和服务支出303对个人和家庭的补助30301离休费30302退休费30303退职（役）费30304抚恤金30305生活补助30306救济费30307医疗费30308助学金30309奖励金30310生产补贴30311住房公积金30312提租补贴30313购房补贴30399其他个人和家庭的补助支出304对企业事业单位的补贴30401企业政策性补贴30402事业单位补贴30403财政贴息30404国有资本经营预算费用性支出30499其他对企事业单位的补贴支出305转移性支出30501不同级政府间转移性支出30502同级政府间转移性支出306赠与30601对国内的赠与30602对国外的赠与307债务利息支出30701国内债务付息30702对国家银行借款付息30703其他国内借款付息30704对国外政府借款付息30705对国际组织借款付息30706其他国外借款付息308债务还本支出30801国内债务还本30802国外债务还本309基本建设支出30901房屋建筑物购建30902办公设备购置30903专用设备购置30905基础设施建设30906大型修缮30907信息网络购建30908物资储备30913公务用车购置30919其他交通工具购置30999其他基本建设支出310其他资本性支出31001房屋建筑物购建31002办公室设备购置31003专用设备购置31005基础设施建设31006大型修缮31007信息网络购建31008物资储备31009土地补偿31010安置补助31011地上附着物和青苗补偿31012拆迁补偿31013公务用车购置31019其他交通工具购置31099其他资本性支出311贷款转贷及产权参股31101国内贷款31102国外贷款31103国内转贷31104国外转贷31105产权参股31106国有资本经营预算资本支出31199其他贷款转贷及产权参股支出399其他支出39901预备费39902预留39903补充全国社会保障基金39904未划分的项目支出39905国有资本经营预算其他支出39999其他支出8、辅助核算中涉及到的项目科目01 烤烟工作经费02 农业发展经费03 新农村建设04 高新技术研究9、会计科目101现金102银行存款103有价证券104暂付款（按核算部门进行二级核算、再按债务人进行三级核算）105库存材料（按核算部门进行二级核算、再按财产进行三级核算）106 固定资产107 零余额账户用款额度115 财政应返还额度201应缴预算款202应缴财政专户款（按核算部门进行二级核算）203 暂存款（按款项性质进行二级核算）211 应付工资（下设在职、离退休两个子目）212 应付地方(部门)津贴补贴（下设在职、离退休两个子目）213 应付其他个人收入（下设在职、离退休两个子目）301固定基金303结余（子目有基本结余、项目结余；基本结余按功能分类、部门核算，项目结余按功能分类、项目名称、部门核算）401拨入经费（子目有基本支出、项目支出；基本支出按功能分类、部门核算，项目支出按功能分类、项目名称、部门核算）404预算外资金收入（按功能分类、部门进行二级核算）407其它收入（按功能分类、部门进行二级核算）501经费支出（子目有基本支出、项目支出；基本支出按功能分类、部门核算，项目支出按功能分类、经济分类、项目名称、部门核算）505结转自筹基建（按功能分类、部门进行二级核算）10、会计科目年初余额（单位：元）102银行存款3,680,000.00104暂付款政府办：门诊费300,000.00106固定资产12,700,000.00政府办：房屋10,000,000.00政府办：轿车1,000,000.00政府办：电梯500,000.00侨办：轿车300,000.00外办：轿车600,000.00史志办：计算机300,000.00203暂存款职工福利费80,000.00职工教育经费200,000.00610办经费10,000.00侨办经费70,000.00市长住院费20,000.00301固定基金12,700,000.00303结余3,600,000.00基本结余3,100,000.002010301行政运行办公室970,000.00外办20,000.00侨办300,000.00610办20,000.00无委办10,000.00史志办30,000.002010302 一般管理事务办公室1,000,000.00外办20,000.00侨办300,000.00610办20,000.00无委办10,000.002010307 法制建设法制局200,000.002010308 信访事务信访局200,000.00项目结余500,000.002010301 行政运行办公室新农村建设300,000.00驻京办新农村建设200,000.00二、会计报表1、在报表模块设计一个动态会计报表封面要求：打印纸格式：A4横放；动态生成会计主体名、报告期、会计主管、制表人。2、在复式账模块设计“收入支出决算明细表” ，表样如图。要求：打印纸格式：A4横放；定义公式动态生成报表数据行。3、在复式账模块设计“事业（行政经费）支出明细表”，表样如图。要求：打印纸格式：A4横放；定义公式动态生成报表数据行。4、在复式账模块设计“工资福利支出明细表”，表样如图。要求：打印纸格式：A4横放；定义公式动态生成报表数据行。5、在报表模块设计“资产负债表”，表样如图。要求：打印纸格式：A4横放；定义报表取数公式自动生成单位、日期、表体数据、表尾信息等。6、使用报表模块设计“收入支出总表”。表样如图。要求：打印纸格式：A4横放；表头时间自动生成，并且如下图之格式；定义报表取数公式自动生成单位、日期、表体数据、表尾信息等。三、日常会计业务注意：如果不做特别规定，各核算部门的功能分类科目与结余科目一致一月份会计业务1、5日，收到拨入的春节慰问费143,000元，其中：办公室80,000元、侨办27,000元、610办16,000元、驻京办20,000元。2、6日，开出支票支付下列款项：政府办张华借支报刊费1,440元。610办施成借支办公用费20,000元。车队张大伟借支出差费2,000元。外事办程仙借支接待费5,000元。侨办刘心借支办公费20,000元。车队赵文借支出差费3,000元。3、7日，收到财政拨入的便民中心改造费100,000元。便民中心改造费通过暂存款核算，不直接列收支。4、8日，支付便民中心修缮费74,000.00元。5、9日，出纳提备用金115,000元。6、10日，收到银行托收单：史志办邮电费70.00元。政府办邮电费2,000.00元，水费5000.00元，养路费9,000元，车辆保险费20,000元，修车费6,000元，电费18,000.00元。7、11日，开出支票支付下列费用：史志办付车辆修理费20,000元，外办付培训费50,000元，经研中心付招待费4,000元，政府办付扶贫村水管补助10,000元。8、12日，政府办房管所收水电费7,000.00元交出纳。9、14日，出纳借出差旅费：法制局赵群借2,000元、史志办顾贲借1,600元、史志办何洁借5,000元。10、15日，现金支付政府办下列费用：支保卫科临时工资2,000元，支房管所等加班费2,000元，支市长电话费100.00元，支杨建平下乡补助300元，支贫困学生补助2,000元，支谢保荣领福利费300元。11、16日，现金支付政府办下列费用：支购贺卡等费用1000元，支接待费4,000.00元，支接待费300元，支杂费1,000.00元。12、17日，现金支付政府办下列费用：王虎出差费，车费4,000.00元，住宿费2,000.00元，伙食补助费2,000元，其他出差费200元。房管所安全管理培训费350.00元。修防盗窗费2,000.00元。支修缮购材料等费1,000元。13、20日，政府办发生现金支出：支办公品费3,000元，支文印耗材费2,000元，支邮寄费200元，支杂费2,500元。14、21日，为政府办发生现金支出：支车队安全奖4,500元。驾驶员张大伟报养路费200元，油费300元，过路费1000元。15、22日，为经研中心发生现金支出：宏观经济分析课题劳务费两笔7,800元、800元，上年度电话费补助2,000元，杂费350元。报差旅费：油费2,000元，支过路费800元，伙食补助费500元，住宿费300元，餐费5,000元，其他出差费100元。16、23日，史志办顾贲出差归来报车费1,300元，伙食补助费100元，前借出现金剩余部份交回。史志办报打印资料费7,300元，培训费200元，杂费100元。外办报出差费：油费200元，过路费30元，修车费800元。17、24日，无委办出差费：油费500元，过路费200元，餐费2,000元。18、25日，发侨办年终奖6,000元。侨办报购办公用品费300元，接待费400元。法制局报出差费：油费5,000元，过路费1,100元，住宿费500元，伙食补助费800元。法制局报餐费1,300元，杂费700元。19、28日，财政发一月份离休人员工资6,000元，退休人员工资43,000元。20、28日，财政发一月份工资。部门基础工资津贴奖金合计办公室（行政）50,00010,0003,00063,000经研中心（事业）40,00010,0003,00053,000史志办（事业）30,00010,0003,00043,000外办（行政）40,00010,0003,00053,000侨办（行政）30,00010,0003,00043,000610办（行政）40,00010,0003,00053,000法制局（行政）30,00010,0003,00043,000驻京办（事业）40,00010,0003,00053,000无委办（行政）30,00010,0003,00043,000合计330,00090,00027,000447,000二月份会计业务1、2日，出纳提备用金80,000元。2、10日，财政拨政府办公务费200,000元。3、11日，银行托收费用。部门电话费水费电费办公室（行政）10,000.006,00020,000.00史志办（事业）600.00外办（行政）700.00侨办（行政）400.00法制局（行政）400.004、12日，银行转账支付政府办费用：油费20,350元，车辆保险费11,000元，修车费3,600元，退伍军人纪念品费17,000元，抚恤费19,000元。5、13日，现金支政府办报刊杂志费900元，办公用品费200元。6、14日，现金支政府办节日值班费4,000元，临时工资2,000元，报刊费600元，办公业务费400元，车队门牌费800元。7、15日，现金支政府办油费2,000元，过路费2,500元。8、16日，现金报政府办出差费：车费8,000元，伙食补助4,000元，住宿费3,000元。9、17日，现金支政府办购办公用品费100元，打印耗材费3,000元，办公业务费3,000元，市长电话费200元，会议费2,000元，房屋修缮费3,000元，杂费1,600元，其他费用200元。10、18日，现金支政府办党校培训费用5,000元，餐费5,000元，接待费7,000元。11、20日，现金支经研中心稿费3,000元，办公用品费400元，杂费1,000元；报伙食补助费200元，住宿费200元，餐费5000元。12、21日，现金支法制局费用：年终奖4,000元，办公用品费100元，邮寄费200元，报刊费1,000元，油费1,000元，过路费100元，杂费900元。出差费：车费300元，住宿费100元，伙食补助费200元。接待费：餐费1,000元，住宿费200元，其他费5,000元。13、22日，现金支史志办费用：支年终奖7,000元，电话补助费4,000元，油费1,500元，过路费500元，接待费300元。出差费：伙食补助700元。14、23日，现金年终奖：610办1,000元，政府办7,000元。现金支外办费用：差旅费（车费）4,000元，餐费600元，杂费5,500元15、24日，外办报差旅费，以现金支票付。油费2,000元，过路费300元，修车费2,000元，车费1,400元，餐费1,000元，杂费100元。16、25日，侨办业务。用支票支出国费用76,000元。刘心报办公用品费500元，购相机费用5,000元，接待费餐费1,000元，其他接待费5,000元，杂费3,000元。冲其暂付款。用支票支侨务工作经费10,000元，油费1,500元，过路费1,000元。报出差费：车费1,000元，伙食补助费800元。以支票支。17、28日，财政发二月份离休人员工资4,000元，退休人员工资43,000元。18、28日，财政发二月份工资。部门基础工资津贴奖金合计办公室（行政）50,00010,0003,00063,000经研中心（事业）40,00010,0003,00053,000史志办（事业）30,00010,0003,00043,000外办（行政）40,00010,0003,00053,000侨办（行政）30,00010,0003,00043,000610办（行政）40,00010,0003,00053,000法制局（行政）30,00010,0003,00043,000驻京办（事业）40,00010,0003,00053,000无委办（行政）30,00010,0003,00043,000合计330,00090,00027,000447,000四、收支结转1、将一月份业务“28日，财政发二月份工资。”保存为固定模式分录，以便日后调用。2、定义余额结转模板，即收入转结余、支出转结余的分录模板，自动生成年底收入、支出转结余的凭证。五、出纳账务设置现金、银行存款两个日记账，根据一二月会计业务登记日记账。六、工资表1、表样及三月份工资数据工资表样姓名基本工资津贴补贴应发工资应扣款实发工资基础职务工龄奖金津贴知补妇补养老医保个税办公室（行政）郭化勇15005002501000800200李冰心100020010020010王文静80010020020010赵波800100150200方芳7003010张华1000100140陈市长3000200021050004000200李副2500150015020002000200黄副2500150016025002000200青秘书15005004020010万秘书150050050200张大伟80020赵文80010经研中心周孬1500500300500800200水无声1000200200200钱伯乐1000200150200吴用1000200902002、要求分部门设立工资表。基本工资、职务工资、工龄工资、津贴、知补、妇补的数值相对固定。奖金每月都可能变动。应发工资基本工资各种补贴。养