会计信息生产的社会化仿真研究毕业论文.doc

会计信息生产的社会化仿真研究毕业论文会计信息生产的社会化仿真研究毕业论文 目录目录 摘摘 要要 I I ABSTRACTABSTRACT IIII 第一章第一章 绪论绪论 1 1 1 1 引言 1 1 2 系统研究的目的意义 1 1 3 国内外研究现状及发展趋势 2 1 4 主要研究内容 2 第二章第二章 需求分析和系统开发关键技术需求分析和系统开发关键技术 4 4 2 1 需求分析 4 2 2 开发工具简介 4 2 3 数据仓库概述 5 2 4 多维数据模型 星形模式 7 2 5 数据仓库与数据挖掘 8 第三章第三章 系统中数据库的建立系统中数据库的建立 9 9 3 1 系统总体设计 9 3 1 1 会计生产信息社会化模拟系统 9 3 2 E R 模型 13 3 3 企业创办模块功能介绍及数据库的设计 14 3 3 1 功能介绍 14 3 3 2 企业创办模块中数据库的设计 15 3 4 企业交易模块功能介绍及数据库的设计 17 3 4 1 会计模型假设以及相关会计理论 17 3 4 2 企业交易模块功能介绍 18 3 4 3 交易模块的数据库设计 19 第四章第四章 仿真系统中数据仓库及数据挖掘的应用仿真系统中数据仓库及数据挖掘的应用 2323 4 1 仿真系统中企业交易模块数据仓库的设计 23 4 1 1 交易模块数据仓库的主题分析 23 I 4 1 2 数据源分析 23 4 1 3 交易模块的星形模式 24 4 1 4 交易模块的 DTS 包 26 4 2 仿真系统中数据挖掘的应用 29 第五章第五章 总结总结 3131 5 1 该仿真系统中数据库及数据仓库的特点 31 5 2 数据库及数据仓库设计过程中的难点 31 5 3 数据库及数据仓库设计过程中不足 31 致谢致谢 3232 参考文献参考文献 3333 附录附录 3434 0 第一章第一章 绪论绪论 1 11 1 引言引言 在市场经济条件下 国家要有效的行使其经济管理权利和履行经济管理义务与 责任 必须依赖真实可靠的经济信息 同时 资本市场有效运行的基础也是公正 公平 真实 可靠的信息 但是 当今社会上却出现了制作假帐成风 统计数据 失真 偷税漏税盛行 腐败现象严重等问题 这些问题出现的具体原因和表现形 式是多方面的 但其根本上是由经济信息生产的个体性造成的 举例来说 目前 会计账目都是由企业自己管理 这就存在着明显的缺陷 这给制作假帐 偷税漏 税埋下了附笔 如果实现会计信息生产的社会化 即账目报表不再由各个企业单 独管理 而是由国家相关部门对各个企业的账目报表集中管理 从而就避免了内 部处理的缺陷 而且集中管理还有助于企业之间交流信息 了解需求 还为交易 的发生提供了更加便利的条件 其实 从经济信息产生 生产和需求的角度看 经济信息的主要来源是各个个体经济交易往来等形成的经济联系 经济信息的需 要与使用是各种经济个体 有关管理机构和国家 也就是说 经济信息的产生与 需求本身就是社会性的 所以 要解决这些问题 基本思路就是实现经济信息生 产的社会性 彻底消除经济信息来源和需求的社会性与经济信息生产的个体性的 矛盾 从而从根本上杜绝导致上述问题的可能性 本系统就是要在网络环境下 实现原来由企业自身加工经济信息到国家相关主管部门进行信息的社会化生产加 工 1 21 2 系统研究的目的意义系统研究的目的意义 会计信息化是会计与信息技术的结合 是信息社会对企业财务信息管理提出 的一个新要求 是企业会计顺应信息化浪潮所做出的必要举措 它是网络环境下 企业领导者获取信息的主要渠道 有助于增强企业的竞争力 解决会计电算化存 在的 孤岛 现象 提高会计管理决策能力和企业管理水平 因此 我们设计了 能满足这种需求的系统 会计信息生成社会化仿真系统 会计信息生成社会化仿真系统可以实现各公司在系统中完成注册公司的全部 流程 包括技术监督局 税务局等提供的项目 各公司可以通过系统进行实际交 易 各公司的会计财务有网络系统统一管理 与公司内部脱离 公司人员可登陆 进行本公司财务管理 提供不同权限用户的查询要求 提供数据挖掘 实现公司 间一体化链式管理 可从任意公司查询出链式的多个公司信息 纵观 20 多年来中国会计信息化的发展 虽然信息系统的功能不断增强 应用 也越来越普及 尤其是大 中型企业目前已程度不同地实现了会计信息化 应用 了核算型会计软件 但从总体来看 中国会计信息化还处在发展过程中 存在着 诸多亟待解决的问题 1 1 31 3 国内外研究现状及发展趋势国内外研究现状及发展趋势 随着微型计算机的大量应用和网络技术的发展 会计软件产业得到了迅速发 展 国外市场上出现了各种功能的会计软件 企业可以在市场上选购适合自己需 要的会计软件包 众多大中型企业的集中式会计信息系统逐步被利用网络等技术 实现的分布式结构所替代 随着管理信息系统的普及和深入发展 信息系统的辅 助决策功能越来越受到人们的重视 以西蒙 Simon HA 为代表的决策科学学派 认为管理的核心是决策 提出了一系列的理论和方法 包括决策问题的结构化 半结构化 非结构化和决策支持系统 Decision Support System DSS 等概念 随着管理信息系统和决策支持系统的融合 国外的会计信息系统已朝着管理决策 型的方向迅速发展 并在会计数据处理 财务管理和财务决策等方面取得了显著 的经济效益 在国内 会计信息系统具有起步晚 发展快的特点 我国把计算机应用于会 计数据处理开始于 1979 年 引起了国内一些大中型企业和理论界的关注 1981 年 8 月 筹建了 会计电算化研究会 开始了会计信息系统的有关专题研究 两 年后 越来越多的企业领导 尤其是某些行业主管部门的领导 认识到了计算机 在会计业务上应用的重要意义 相继组织本行业内的技术力量 开发适合本行业 的会计软件 并采用行政手段进行推广应用 但由于当时的会计电算化工作在宏 观上缺乏统一的规范 指导和相应的管理制度 开展会计电算化的单位也缺乏相 应的组织管理制度和控制措施 多是各自为政 盲目投资 以致低水平的重复开 发现象严重 其通用性 适用性差 造成了大量的人力 物力和财力浪费 1988 年以后 随着我国经济体制从计划经济向社会主义市场经济的过渡 一 些专门从事会计软件开发和销售服务的软件公司应运而生 商品化的财务软件市 场逐步走向成熟 伴随着财政部 1989 年 会计核算软件管理的几项规定 1990 年 关于会计核算软件评审问题的补充规定 1995 年 会计电算化知识培训管理 办法 和 会计电算化初级培训大纲 以及 1997 年 会计电算化工作规范 的陆 续出台 不仅使会计电算化工作走上了有组织 有计划的发展轨道 而且在全国 掀起了会计电算化人才培养的高潮 许多高校开设了 会计信息系统 或 会计 电算化 课程 增加了会计信息化方向研究生的招生 并开始设立会计信息化方 向的博士点 加大了相关领域中高级人才的培养力度 促进了会计信息系统的蓬 勃发展 形成了具有中国特色的会计软件市场和会计软件产业 1 41 4 主要研究内容主要研究内容 本系统是针对企业和政府之间能更方便 快接 准确的信息收发 目前 会 计核算的众多子系统已经使单台计算机功能发挥到了极限 并且只能使用在较小 的单位 而以管理为重点的会计信息系统或企业管理系统其数据收集和信息使用 不可能在同一地点 单位和部门 数据处理的及时性 复杂性要求必须使用计算 2 机网络 必须在最大范围内实现最大限度的数据共享和数据的综合利用 因此 完整的 以管理为重心的会计信息系统必须与整个企业管理信息系统共同规划 统筹设计 以核算功能为内核 以管理功能为重心 以业务类型来划分其子系统 理论上通过软件工程系统开发理论 结构化程序设计理论 数据库理论 数 据仓库理论 数据挖掘理论 会计学基本理论进行基本研究 在技术方法上运用 数据库处理技术 组件技术 数据挖掘和数据仓库技术 本论文着重论述的是系 统后台数据库及数据仓库的建立 分析及查询 系统后台数据库使用的是 SQL Server 2000 因为该数据库功能强大 可以很方便的实现建库 建表 查询等功能 界面友好 易于管理相关的数据表格 其自带的 Analysis Server 分析服务 插件 可以实时分析数据仓库 提取决策支持所需的信息 3 第二章第二章 需求分析和系统开发关键技术需求分析和系统开发关键技术 2 12 1 需求分析需求分析 在计划建设一个网上会计信息生产的社会化系统开始 我们应该充分做好对 市场的调查 充分了解各企业在运营过程中的整个业务流程 了解会计人员所涉 及的内容 充分了解企业和企业之间的交易流程和于政府之间的税务关系 并对各 种流程做出明确的需求分析 只有这样 会计信息生产的社会化系统才能够根据 客户的要求提供最快最准确的信息 充分给企业政府带来方便 才能为该系统成 为一个真正的功能型的会计信息生产的社会化做好前期铺垫 商品经济的发展 使经济活动达到了空前繁荣的程度 会计也随之迅速发展 各个利益相关者对会计的需求各有不同 同时 也在一定程度上制约会计的发展 第一 企业的所有者或潜在的投资者需要全面了解企业的财务状况和经营成 果 以便决定是否向某一企业提供资源 第二 企业的经营管理者需要依据会计 信息 分析评价企业的财务状况和经营成果 据以改善经营管理 提高企业经济 效益和竞争能力 第三 债权人要求企业提供相关会计信息 以了解企业举债经 营及资金流转等状况 并作为他们判断公司偿债能力及本身信贷决策的依据 第 四 供应商要根据会计信息 分析企业的营运能力以决定是否继续与该企业保持 业务关系 第五 客户关心商品和劳务的质量及售后服务情况 通过分析有关会 计信息 可以做出是否继续与该企业保持购买关系的决策 第六 企业雇员需要 评估企业的经营状况和发展潜力 为此 他们要获取和了解会计信息以坚定他们 为企业服务的信心 第七 政府和其他一些机构通过企业的信息反馈 了解企业 资产运营及社会资源配置情况 从而进行宏观调控和制定相应的经济政策法规 不同的会计信息需求者 对会计信息需要各有差异 甚至在同一类别的信息 需求者中 所需要的会计信息内容也有差别 这样 各种会计信息使用者的需要 都会在不同程度上影响会计工作和会计理论的形成与发展 而且推动 制约着会 计活动 但是 各个方面普遍均能使用会计 则更明显地表明了会计的技术性属 性 2 22 2 开发工具简介开发工具简介 本系统中数据库的建立使用的软件是 SQL Server 2000 个人版 该软件是 Microsoft 公司在数据库领域中非常重要的产品 它以其良好的性能 稳定性 便 于管理和易于开发等优势 赢得了许多客户的喜爱 成为一个热门的数据库产品 已成为新一代网络应用程序的最佳数据库和分析解决方案之一 而开发本系统使用的个人版是在标准版的基础上 为个人用户和小型企业量 身定做的 它包含了一整套管理工具 个人版除了可以安装在 Microsoft 服务器 4 类操作系统上 还可以在非服务器类操作系统上运行 例如 Windows 2000 专业版 等 SQL Server 2000 个人版支持双处理器系统 而且在性能方面为个人用户进行 优化 可以处理超过 5 个用户同时使用 现在介绍一下本系统所使用到 SQL Server 2000 的主要功能 1 完全的 Web 支持 SQL Server 2000 提供了以 Web 标准为基础的扩展数据库编程功能 对 XML 和 Internet 标准的支持允许用户使用内置的存储过程以 XML 格式轻松存储和检索 数据 还可以使用 XML 更新程序容易的插入 更新和删除数据 这为本系统数据 库和网页的连接创造了方便 2 数据转换服务 DTS 在本系统中 经常要实现将其他应用程序 如 Excel 文件 FoxBASE 表单 的 数据移植到 SQL Server 2000 数据库中 这种在 SQL Server 2000 和其他应用程 序之间的数据转换 就是导入导出数据 DTS 它一组图形和可编程对象 使用 户可以将来自不同数据源的数据汲取 转换 合并 3 Transact SQL 语言 数据库编程使用的是 Transact SQL 语言 Transact SQL 语言是 SQL Server 的编程语言 它是结构化查询语言的增强版本 它可用来从数据库中提取数据 执行 SQL 语言的数据定义 数据操作和数据控制 本系统中数据库的建立 各个 数据表的建立 结构化查询 检索使用的都是 Transact SQL 语言 4 SQL server 2000 OLAP 服务 OLAP 联机分析处理 是数据处理的一种技术概念 其目的是使决策者能灵活 的操纵企业的数据 以多维的形式从多方面和多角度来观察企业的状态 了解企 业的变化 通过快速 一致 交互地访问各种可能的信息视图 帮助管理人员掌 握数据中存在的规律 实现对数据的归纳 分析和处理 帮助组织完成相关的决 策 该系统具体的应用将在以后的论述中具体阐述 2 32 3 数据仓库概述数据仓库概述 目前 数据仓库一词尚没有一个统一的定义 著名的数据仓库专家 W H Inmon 在其著作 Building the Data Warehouse 一书中给予如下描述 数据仓库是一 个面向主题的 集成的 相对稳定的 反映历史变化的数据集合 用于支持管理 决策 对于数据仓库的概念我们可以从两个层次予以理解 首先 数据仓库用于 支持决策 面向分析型数据处理 它不同于企业现有的操作型数据库 其次 数 据仓库是对多个异构的数据源有效集成 集成后按照主题进行了重组 并包含历 史数据 而且存放在数据仓库中的数据一般不再修改 根据数据仓库概念的含义 数据仓库拥有以下四个特点 1 面向主题 主题是一个抽象的概念 是指用户使用数据仓库进行决策时所 5 关心的重点方面 每个主题基本对应一个宏观的分析领域 满足该领域分析决策 的需要 因此 主题的抽取是按照分析的要求来确定的 数据在进入数据仓库之 前必须要经历加工与集成 将原始数据结构做一个从面向应用到面向主题的大转 变 2 集成的 数据仓库中的数据主要用于进行分析决策 要对细节数据进行归 纳 整理 综合 但并不是简单的汇总数据 而是在对原有分散的数据库进行数 据抽取 清理的基础上经过系统加工 汇总和整理得到的 必须消除源数据中的 不一致性 以保证数据仓库内的信息是关于整个企业的一致的全局信息 3 相对稳定的 传统数据库中的数据通常实时更新 数据根据需要及时发生 变化 数据仓库的数据主要供企业决策分析之用 所涉及的数据操作主要是数据 查询 一旦某个数据进入数据仓库以后 一般情况下将被长期保留 也就是数据 仓库中一般有大量的查询操作 但修改和删除操作很少 通常只需要定期的加载 刷新 4 反映历史变化 传统数据库主要关心当前某一个时间段内的数据 而数据 仓库中的数据通常包含历史信息 系统记录了企业从过去某一时点 如开始应用数 据仓库的时点 到目前的各个阶段的信息 通过这些信息 可以对企业的发展历程 和未来趋势做出定量分析和预测 数据仓库的建设 是以现有企业业务系统和大量业务数据的积累为基础 数据 仓库不是静态的概念 只有把信息及时交给需要这些信息的使用者 供他们做出 改善其业务经营的决策 信息才能发挥作用 信息才有意义 而把信息加以整理 归纳和重组 并及时提供给相应的管理决策人员 是数据仓库的根本任务 因此 从产业界的角度看 数据仓库建设是一个工程 是一个过程 图 2 1 整个数据仓库系统是一个包含四个层次的体系结构 1 数据源 是数据仓库系统的基础 是整个系统的数据源泉 通常包括企业 内部信息和外部信息 内部信息包括存放于 RDBMS 中的各种业务处理数据和各类 文档数据 外部信息包括各类法律法规 市场信息和竞争对手的信息等等 6 2 数据的存储与管理 是整个数据仓库系统的核心 数据仓库的真正关键是 数据的存储和管理 数据仓库的组织管理方式决定了它有别于传统数据库 同时 也决定了其对外部数据的表现形式 要决定采用什么产品和技术来建立数据仓库 的核心 则需要从数据仓库的技术特点着手分析 针对现有各业务系统的数据 进行抽取 清理 并有效集成 按照主题进行组织 数据仓库按照数据的覆盖范 围可以分为企业级数据仓库和部门级数据仓库 通常称为数据集市 3 OLAP 服务器 对分析需要的数据进行有效集成 按多维模型予以组织 以 便进行多角度 多层次的分析 并发现趋势 4 前端工具 主要包括各种报表工具 查询工具 数据分析工具 数据挖掘 工具以及各种基于数据仓库或数据集市的应用开发工具 其中数据分析工具主要 针对 OLAP 服务器 报表工具 数据挖掘工具主要针对数据仓库 2 42 4 多维数据模型多维数据模型 星形模式星形模式 多维数据模型是数据仓库普遍采用的建模方法 其中一种非常重要的模式就 是星形模式 在应用比较复杂的情况下 星形模式还有很多种变化模式 现在就 具体介绍一下星形模式 星形模式是由于模式图中的实体像星星那样排列而得名的 它有两种类型的 表 即事实表和维表 事实表 也称主表 包含的是业务数据信息 这些信息用 于分析型查询 数据取值通常是可度量的 连续型的 且具有可加性 数据量可 达到几百万甚至上亿条记录 事实表中的业务数据信息可以从多个维度查看 每 一个维度对应一张维表 也称副表 维表中包含的是相应维度的描述型信息 这些信息用作查询的约束条件 一般是离散的 描述型的 不具有可加性 图 2 2 销售数据分析的星形模式 上图中 PK 代表主码 是表中一个属性或属性的组合 它能唯一标识表中的每 7 条记录 FK 代表外码 它只出现在一个表中 同时在另一个表中被定义成主码 在数据仓库中 事实表的主码是组合码 维表中的主码是简单码 事实表通过与 各维相对应的外码值同维表联系在一起 查询时通过事实表和维表之间的这种对 应关系返回查询结果 采用星形模式进行数据仓库的建模有很多优点 首先 星形模式结构简单 表的数目也比较少 建模比较方便 且星形模式 符合人们的思维方式 易于决策分析人员理解和使用 其次 数据仓库采用多维数据模型 星形模式支持这种多维数据建模 支持 使用人员从不同的维度对数据进行分析 再次 星形模式能较好的为数据仓库提供查询支持 数据仓库本身就是企业 内部一种专门的数据存储 专门用于支持分析型数据查询 星形模式用简单的连 接来定义复杂的多维数据结构 维内层次定义简单 连接路径清晰 减少了使用 人员查询出错的机会 最后 星形模式可以提高查询的速度 事实表中通常拥有大量的数据记录 而维表往往拥有较少的数据记录 维表很小 足以被完全缓存在内存中 当一个 大表与几个小表连接时 表连接性能较好 2 52 5 数据仓库与数据挖掘数据仓库与数据挖掘 数据挖掘技术是随着计算机的广泛应用和数据的大量积累而发展起来的 它 同数据仓库以及数据库的知识发现有着密切的联系 数据库的知识发现过程可以 分为三个阶段 数据准备 数据挖掘 挖掘结果的解释和评估 可以看出 数据 挖掘是数据库知识发现的核心部分 它存在着许多方法和算法 数据挖掘的研究 涉及机器学习 数据库 模式识别 统计学 人工智能 管理信息系统 知识获 取 数据可视化等许多领域 而数据仓库技术源于数据库技术 它的主要设计思想是将分析决策所需的大 量数据从传统的操作环境分离出来 把分散的 难以访问的操作数据转换成集中 统一的 随时可用的信息而建立的一种数据库存储环境 数据仓库为数据挖掘提 供了数据基础 创造了更方便的数据条件 同时 在数据仓库中进行数据挖掘对 数据挖掘提出了更高的要求 所以说 数据挖掘技术和数据仓库技术结合起来 能够更充分的发挥潜力 8 第三章第三章 系统中数据库的建立系统中数据库的建立 3 13 1 系统总体设计系统总体设计 会计生产信息社会化模拟系统会计生产信息社会化模拟系统 1 主页面模块 1 1 主页面模块结构功能图 图 3 1 系统总体层次图 1 2 各主页面模块名称及功能介绍 1 2 1 企业创办 company reg 功能 通过计算机网络完成企业从起名到正式注册成立的整个过程 图 3 2 企业创办模块结构 起名 工商局 功能 com ename 主要是由工商局对名称的合法性 合 理性 是否重名等事项进行验证 根据企业拟采用的名字与企业基本情况表中已 企业创办 代码维护 会计处理 查询 模拟系统 数据挖掘 交易 企业创办 起名 事务所评估 办理银行存款 工商局注册 税务登记 技术监督局 编码 9 存在的名称进行核对 如有重名 则提示企业进行更改 如不重名 则进入下一 步骤 事务所评估功能 com pinggu 根据创立企业的相关规定 事务所对存入 其指定银行的注册资本进行证实性审查 如果审查通过 则出具事务所评估报报 告 否则 则无法完成企业注册登记 图 3 3 事务所评估确认 具体操作步骤如下 拟成立企业发起人到事务所指定的银行存入企业注册资本 银行给出相应的 存款单 事务所根据存款单以及相应的审查 最后给出评估报告 将相关数据计入企 业初始投资表 并进入下一步骤 工商局注册功能 com gongshang 对拟成立的企业进行相关基本情况的登 记 并将相关数据存入企业基本情况表 就合格者发给营业执照 进入下一步骤 否则 退回上一个步骤 办理银行存款功能 com bank 办理银行基本存款账户 同时将企业存款 从事务所制定账户转入企业存款基本账户 同时生成企业存款单 技术监督局功能 com jiandu 对拟成立企业根据行业特点 在行业代码 的基础上添加 6 位顺序码生成企业代码 并同时对企业代码进行唯一性 正确性 验证 税务登记功能 com tax 为拟成立企业给定税务登记编码 办理企业纳税 登记 同时进行企业相应基本情况的登记 计入企业基本情况表 并生成企业初 始资产负债表 至此 企业注册登记完成 即企业创立成功 1 2 2 代码维护和管理 功能 会计事务所评估确认的企业实际出资额会计事务所评估确认的企业实际出资额 企业名称 日期 出资方 出资金额 出资项目 代码维护和权限管理 权限管理 权限设置 权限维护 资源代码维护 地区代码维护 行业代码维护 10 图 3 4 代码维护模块结构 行业代码维护 是根据行业的变动 对行业代码表进行修改 删除和增加等 操作 地区代码维护 是对地区代码进行日常维护和管理 主要是根据有关行政部 门做出的区域划分情况的变动 对地区代码表进行相应地修改和删除 资源代码维护 是根据资源代码的变动 对子源代码表进行修改 删除和增 加等操作 权限管理 是对不同的用户设置不同的权限和不同的权限角色 由系统管理 员进行权限管理和维护 非用户 可以在工商局注册成为普通企业用户 可进行一般性查询 只涉及企业创办第四步工商注册部分内容 普通企业用户 可查看本企业所有帐目资料 不能修改 可查看其他企业的与非用户权限相同的内容 管理员用户 最高权限 可以对各公司帐目进行查询及修改 可以管理普通企业用户的资料 1 3 交易 trasaction 功能 在网络上实现各个企业间的经济交易 根据计算机开出的各种票据 由计算机自动为企业两方登记记帐凭证 并将相应数据存入企业记帐凭证表 图 3 5 交易模块结构 交易处理流程步骤 进入系统主页面 企业相关人员根据交易的不同性质 在交易下选择不同的 发票格式 根据具体的经济业务填制发票 之后按提交按钮 由计算机自动进行相应处理 为交易两方自动生成记账凭证 并把数据写入 交易 银行进帐单 银行出账单 增值税发票 普通发票 11 企业记账凭证表 1 4 会计处理 action 功能 图 3 6 会计处理模块结构 1 5 查询 seek 功能 是对企业的基本情况以及一些具有权限的企业经营情况 财务状况和企业 其他信息资源的查询 图 3 7 查询模块结构图 1 6 数据挖掘 wajue 功能 挖掘国民经济各个部分之间的经济交易关系 发现资源链和价值链的走向 查询 交易查询 企业注册查询 其他查询 代码查询 企业基本清情况查询 报表查询 数据挖掘 价值链 投入产出表 拟表 资源链 行业间交易关系 会计处理 编制报表 登记明细账 记账 登账 登记日记账 现金流量表 利润表 资产负债表 12 图 3 8 数据挖掘模块结构 3 23 2 E RE R 模型模型 为了把用户的数据要求清晰地表达出来 通常要简历一个概念性的数据模型 最常用的表示方法是建立 E R Entity Relationship 实体关联 模型 E R 模型是一种采用 E R 图描述现实世界中的实体 而不涉及这些实体在系 统中的实现方法的概念性数据模型 主要用来描述静态的数据结构 在 E R 模型中包含 实体 联系 和 属性 等三个基本成分 1 实体 实体是客观世界中存在的可相互区分的事务 如用户 管理员 在 E R 图中用矩形方块代表实体 2 联系 联系是实体间的关系 联系可分为三种 1 一对一的联系 1 1 2 一对多的联系 1 n 3 多对多的联系 m n 在 E R 图中用菱形框代表联系 3 属性 属性的实体或联系所具有的性质 通常一个实体由若干属性来描 述 在 E R 图中用椭圆或是圆角矩形表示属性 属性和实体间无向边连接 管理员 管理 处理 交付数据 1 N 管理 处理 1 用户 N 企业 交易 N N M 税单 13 图 3 9 管理员数据表 user 表 E R 图 E R 模型可作为数据库逻辑设计的基础 可以使用规范化修改各种数据的逻辑 组织结构 从而减少数据的冗余 3 33 3 企业创办模块功能介绍及数据库的设计企业创办模块功能介绍及数据库的设计 3 3 13 3 1 功能介绍功能介绍 该模块实现的是通过计算机网络完成企业从起名到正式注册成立的整个过程 图 3 10 企业创办结构图 起名 工商局 功能 主要是由工商局对名称的合法性 合理性 是否重名 等事项进行验证 根据我国的相关法律法规 企业名称不得含有下列内容的文字 有损于国家 社会公共利益的 可能对公众造成欺骗或者误解的 外国国家 地区 名 称 国际组织名称 政党名称 党政军机关名称 群众组织名称 社会团体名称 及部队番号 外国文字 汉语拼音字母 阿拉伯数字 其他法律 行政法规规定 禁止的 在通过合理性 合法性认证后 再把企业拟采用的名字与企业基本情况 表中已存在的名称进行核对 如有重名 则提示企业进行更改 如没有重名 则 进入下一步骤 会计师事务所评估功能 根据创立企业的相关规定 拟成立企业的发起人到 事务所指定的银行存入企业注册资本 银行给出相应的存款单 会计师事务所对 存入其指定银行的注册资本进行证实性审查 如果审查通过 则出具事务所评估 报告 将相关数据计入企业初始投资表 并进入下一步骤 否则 则无法完成企 业注册登记 办理银行存款功能 办理银行基本存款账户 同时将企业存款从事务所制定 账户转入企业存款基本账户 同时生成企业存款单 在此系统中 需要银行工作 人员填写开户银行名称及银行帐号 14 工商局注册功能 对拟成立的企业进行相关基本情况的登记 包括企业法人 企业地址 企业类型等一系列的信息 并将相关数据存入企业基本情况表 就合 格者发给营业执照 进入下一步骤 否则 退回上一个步骤 技术监督局功能 对拟成立企业根据行业特点 在行业代码的基础上添加 6 位顺序码生成企业代码 并同时对企业代码进行唯一性 正确性验证 本系统暂 时没有此功能 税务登记功能 为拟成立的企业给定税务登记编码 办理企业纳税登记 同 时进行企业相应基本情况的登记 记入企业基本情况表 并生成企业初始资产负 债表 至此 企业注册登记完成 即企业创立成功 3 3 23 3 2 企业创办模块中数据库的设计企业创办模块中数据库的设计 在 SQL Server 2000 中 新建了名称为 kuaiji 的数据库 作为本系统的 数据库 本系统中所有数据库表格均在此数据库下建立 在企业创办模块 新建了 company total 企业基本情况表 表 企业创办流 程中所有的数据均进入该表 每完成一步 企业基本情况表相关的部分就被填入 待到企业注册完毕 该表中所有的内容也就填入完毕 另外 企业起名的时候 还设了判断语句 对该表进行查询 看看打算给自己企业所起的名称是否已经存 在 如果存在 则需重新起名 如果不存在 则可以继续 图 3 11 企业名称该表的结构 各列名解释如下 15 企业序号 com id 企业名称 cname 企业编码 ccode 注册资本 rmoney 企业法人 faren 企业地址 cadd 企业类型 kinds 经营范围 act area 电 话 tel 手 机 cell 传 真 fax 企业性质 ccontent 开户银行 bank 银行帐号 bank num 营业执照编码 zz num 纳税代码 tax num 实有资金 realmoney 营业执照有效期限 zz years 发证日期 fz date 发证机关 fz jiguan 行 业 hangye 该表的第一项是企业序号 即 com id 里面的数据是从 1 开始的自然数 由 电脑自动生成 每填一次表 该项自动加 1 这样做方便了数据统计 我们可以随 时知道该数据库中共存储了多少个企业的基本信息 作为关键字 也方便了今后 的查询工作 另外 该表中除了企业序号 com id 和企业名称 cname 不允许为空 其它各 列均可以为空 这是因为 在该模拟系统中 首先输入的是企业名称 如果通过 了合理性 合法性认证 没有重名 则把该名称入到此表中 但此时 其它各项 由于相关手续没有办完 还无法填写 如果设置为不允许为空 则会报出错误 设置为允许为空 则方便了今后的录入工作 随时可以加入和更改相关数据列 创建该表使用了 Transact SQL 编程语言中创建表语句 create table 该语 句的功能就是在数据库中创建新表 源程序可参看附录 在会计师事务所评估一项中 需要会计师事务所出具企业评估报告 生成企 业的初始投资表 所以在该数据库中 建立了名称为 company cstz 的初始投资表 所有评估数据均填入该表 图 3 12 初始投资表 各列名解释如下 企业名称 cname 出资项目 cz pro 出资金额 cz money 出资方 cz man 出资方代码 cz code 出资日期 cz date 出资比例 cz percent 备 注 extra 这个表是以企业名称作为关键字 因为每个企业的名称不一样 所以确保了关 键字的唯一性 同时由于每个企业只有一张初始投资表 所以以企业名称作为关 16 键字可以很方便的查到其它的数据列 创建该表的源程序见附录 3 43 4 企业交易模块功能介绍及数据库的设计企业交易模块功能介绍及数据库的设计 3 4 13 4 1 会计模型假设以及相关会计理论会计模型假设以及相关会计理论 1 该仿真系统交易模块的模型假设 为了简化模型的构建与处理 我们作如下假定与处理 1 货币资金 统一指银行存款 暂时不考虑企业日常零星开支中所涉及到 的现金 而且该数额一般为企业 3 5 天的日常零星开支数额 基本固定不变 暂 且不考虑 因为企业银行提取现金时 银行存款减少 现金增加 企业的货币资 金总额没有减少 所以在资产负债表中企业货币资金的总额并没有变化 2 存货采用理想的丰田模式 即企业期末没有库存 企业当期购入材料全 部消耗掉 当其生产的产品当期全部售出 因此企业期末和期初存货数量均为零 3 企业的销售一律只采用现销方式 现销直接通过银行办理转账 企业的 采购也一律只采用现购方式 现购直接通过银行办理转账 4 由于采用统一核算 采用与税务局相统一的核算指标和方法 不存在所 得税纳税调整问题 2 企业间经济交易的实现 1 材料类增值税发票 填明货物 数量 单价 金额 税率以及税额等主 要内容 本系统接收该发票时 直接为双方进行记账处理 为了简化记账凭证的 生成 买方的购入材料一律计入 商品采购 卖方一律进入 主营业务收入 直接根据原始凭证将相关数据计入记账凭证库保存 同时保存原始凭证记录到原 始凭证库中 账务处理如下所示 买方 借 原材料 应交税金 应交增值税 贷 银行存款 卖方 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税金 应交增值税 2 固定资产类发票 该类发票比较特殊 买方的增值税不能抵扣 直接进 入固定资产的价值 如购买固定资产 机器 厂房设备等等 卖方出售时要填写 该类凭证 并注明税率和折旧情况 同时填写月折旧额 但要对发票样式稍作改 动 为简化进行买方的购入材料一律计入 固定资产 卖方一律进入 主营业务 收入 不需要人工填制凭证 直接根据发票进入记账凭证库保存 同时也保存增 值税发票库 账务处理如下所示 17 买方 借 固定资产 买价 应交税金 贷 银行存款 卖方 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税金 应交增值税 3 4 23 4 2 企业交易模块功能介绍企业交易模块功能介绍 该模块拟在网络环境下实现两个企业间的交易 并生成相应的会计报表 图 3 13 企业交易数据流程图 首先 购货企业需要登录系统 系统在核对完用户名和密码后 进入功能界 面 点击交易选项 跳出对话框 提示输入对方企业的名称 输入后 进入类似 增值税发票格式的表格界面 图 3 14 增值税发票格式的表格界面 从上图可以看到 购货单位的名称 纳税人登记号 地址电话 开户银行及 18 账号以及销货单位的名称 纳税人登记号 地址电话 开户银行以及账号都已经 显示在该界面上 不用再另外填写 这实际上是通过企业名称查找 kuaiji 数 据库中企业基本情况表 把所需信息从数据表中调出显示在该界面 而交易的其 它记录需要逐项填写 所有项目均填完后 点击 提交 按钮 进入下一个界面 即提示这笔交易 双方企业的相关信息 即记账凭证表的相关记录 已经入库 这实际上是在程序 中加入了判断语句 由会计学相关理论可知 折旧方法是否为空可用来判断购货 单位购入的货物是作为固定资产还是原材料 然后从交易总表和科目表中抽出相 关内容 自动填入记账凭证表中 而具体的判断方法如下所示 为购货单位填写记账凭证规则如下 1 折旧方法为空 购入的货物作为原材料 借 原材料 金额 贷 银行存款 金额 2 折旧方法不为空 购入的货物作为固定资产 借 固定资产 金额 借 应交税金 应交增值税 税额 贷 银行存款 税额 金额 为销货单位填写记账凭证规则如下 借 银行存款 税额 金额 贷 应交税金 应交增值税 税额 贷 主营业务收入 金额 图 3 15 记账凭证表 3 4 33 4 3 交易模块的数据库设计交易模块的数据库设计 为交易模块建立的相关数据表格同样建在名称为 kuaiji 的数据库中 其 表格包括交易总表 contract total 记账凭证表 jzpz 科目表 kmb 折旧表 company zjnx 等 1 交易总表 该表保存的是每笔交易的详细信息 其表结构如图所示 19 图 3 16 交易信息 各列名解释如下 年 y 月 m 日 d 购货单位名称 gname 纳税登记号 gtax num 购货单位地址 g add 开户银行账号 gbank num 货物编号 obj bh 货物名称 obj name 计量单位 obj dw 数量 obj sl 单价 obj dj 金额 jine 税率 tax per 税额 taxe 价税合计 jshj 销货单位名称 xname 购货单位地址 x add 纳税登记号 xtax num 开户银行账号 xbank num 凭证编号 pz num 折旧年限 zj years 折旧方法 zj idear 预计残值 canzhi 摘要 zy 2 折旧表 总表中包含折旧表的相关内容 在这部分内容入总表时 同时也一并进入折 旧表 也就是说 折旧表是从交易总表中抽取企业名称 货物名称 折旧年限 折旧方法 预计残值形成的 结构图如下图所示 20 图 3 17 折旧表信息 其各列名解释如下 企业名称 cname 货物名称 obj name 折旧年限 zj years 折旧方法 zj idear 预计残值 canzhi 3 科目表 科目是记账凭证中必不可少的项目 为了查询和存储方便 把和科目有关的 内容单列出来组成科目表 其表结构如下图所示 图 3 18 科目表信息 其各列名解释如下 科目名称 km name 科目代码 km num 科目性质 km xzh 借贷方向 jdfx 科目级别 km jb 4 记账凭证表 记账凭证表中所有数据均从科目表和交易总表中抽取 结构入下图所示 图 3 19 记账凭证表信息 21 其各列名解释如下 年 y 月 m 日 d 凭证编号 pz num 自己单位名称 z cname 对方单位名称 d cnme 科目编号 km num 科目名称 km name 明细科目 mxkm 摘要 zy 借方金额 j jine 贷方金额 d jine 22 第四章第四章 仿真系统中数据仓库及数据挖掘的应用仿真系统中数据仓库及数据挖掘的应用 4 14 1 仿真系统中企业交易模块数据仓库的设计仿真系统中企业交易模块数据仓库的设计 4 1 14 1 1 交易模块数据仓库的主题分析交易模块数据仓库的主题分析 建立数据仓库的第一步就是确定商业需求 根据商业需求确定分析主题 对 于该仿真系统的交易模块 为了方便查询功能的实现 减少冗余 利于维护 所 以建立了简单的数据仓库 该模块主要描述的就是两个企业间的交易 主要从时间 购货方 销货方 货物 产品 等维度来分析企业间的购销情况 通过对企业间购销情况的分析 可以使企业发现优势产品 判别产品的潜在能力 而且可以识别客户群 预测客 户的订货趋势 采取灵活的促销策略 更重要的是还可以让企业清楚的看到自己 企业的产品供应链和销售链等 根据对交易主题的分析 确定交易模块的星形模式 如下图所示 主要有 时间 购货方 销货方 货物四个维表 事实度量为货物数量 金额 税率 税 额 价税合计 图 4 1 企业交易星形模型 4 1 24 1 2 数据源分析数据源分析 在确定了主题后 就要分析数据源并进行相关的数据抽取 由上图可知 我 们需要的数据有 时间信息 包括年 月 日 购货单位信息 包括单位名称 纳税登记号 地址电话 银行账号 销货单位信息 包括单位名称 纳税登记号 地址电话 银行账号 货物信息 包括货物编号 货物名称 计量单位 单价 23 以及事实度量值 包括数量 金额 税率 税额 价税合计 这些数据均由 kuaiji 数据库中名称为 contract total 数据表提供 该表各字段的含义已在上节列出 此处不在叙述 4 1 34 1 3 交易模块的星形模式交易模块的星形模式 本系统使用 SQL Server 2000 对交易模块的星形模式进行设计 设计流程如 下图所示 图 4 2 星形模式设计流程 数据源已经确定 现在设计事实表与维表 1 确定各个维表 1 时间维表包括时间码 time num 年 y 月 m 日 d 其中时间码是 由 SQL Server 中的标识 Identity 生成的代理码 作为时间维表的主码 其它属 性分别由表 contract total 中的 y m 和 d 产生 其结构如下图所示 表名为 time dim 图 3 3 时间维表 图 4 3 时间维表 2 货物维表 obj dim 包括货物码 obj num 货物编号 obj bh 货物名 称 obj name 计量单位 obj dw 单价 obj dj 货物码是由标识 Identity 产生的代理码 作为货物维表的主码 其它属性分别由 contract total 中的 obj bh obj name obj dw obj dj 产生 其结构如下图所示 图 4 4 货物维表 3 购货单位维表 g dim 包括购货单位码 单位名称 纳税登记号 地址电 话 银行账号 购货单位码是由标识 Identity 产生的代理码 作为购货单位的 主码 单位名称 纳税登记号 地址电话 银行账号分别由表 contract total 中 24 的 gname gtax num g add gbank num 产生 其结构如下图所示 图 4 5 购货单位维表 4 销货单位维表 x dim 包括 销货单位码 单位名称 纳税登记号 地 址电话 银行账号 销货单位码是由标识 Identity 产生的代理码 作为销货单 位的主码 单位名称 纳税登记号 地址电话 银行账号分别由表 contract total 中的 xname xtax num x add xbank num 产生 其结构如下图 所示 图 4 6 销货单位维表 2 确定事实表 交易事实表 contract total 包括时间码 销货单位码 购货单位码 货物 码 数量 金额 税率 税额 价税合计 主码是由时间码 销货单位码 购货 单位码 货物码共同组成的 并且这几个字段都是来自维表的外码 数量 金额 税率 税额 价税合计是事实的度量值 3 建立事实表与各维表的关系 事实表中的组合码和各维表中的简单码都是主码 事实表中与维表主码相对 应的各个组成部分是外码 事实表通过与各维相对应的外码值同维表联系在一起 查询时通过事实表和维表之间的这种对应关系 返回查询信息 具体到交易模块 的数据仓库中 contract fact 与 time dim g dim x dim obj dim 分别通过时 间码 购货单位码 销货单位码 货物码相联系 25 图 4 7 交易关系图 4 1 44 1 4 交易模块的交易模块的 DTSDTS 包包 SQL Server 2000 中的数据转换服务 DTS Data Transformation Services 主 要作用是把不同的数据来源中的数据结合起来 并利用自身的数据转换功能把这 些结合后的数据放入数据仓库之中 在对交易主题的星形模式进行设计后 利用 DTS 把数据源中的数据转换放入 数据仓库的相应维表与事实表中 现给出数据转换的实现过程图 如下 图 4 8 数据转换实现过程 具体转换步骤如下 步骤 1 为每个维表与事实表创建连接 1 利用 DTS 工具栏中的 Microsoft OLE DB Provider for SQL Server 建 26 立一个连接 contract mart 作为目的数据库 也就是搜集数据的数据仓库 2 为 time dim g dim x dim obj dim 维表数据来源创建连接 分别 为 time source g source x source obj source 因为事实表是依赖于维表 的 所以要先把维表的数据导入后再处理事实表的数据导入 3 为 contract fact 创建来源数据的连接 fact source 并为其创建一个 单独的现有连接 contract mart 图 4 9 数据转换实现过程 步骤 2 为各维表与事实表导入数据 即进行数据转换 具体实现过程如下 1 建立为各维表与事实表导入数据的工作流 由于数据源只有一个表 因此转换数据时都用 SQL 查询 2 对于 contract fact 其流程描述为 load data to contract fact SQL 查询代码为 select kuaiji dbo g d