商业银行的运行模拟.doc

中国农业大学 课程论文 （2011-2012学年秋季学期）论文题目： 商业银行的运行模拟 课程名称： 商业银行经营管理 任课教师： 翟留栓 班级： 土资091 学号： 0903070213 姓名： 闫瑞卿 商业银行的运行模拟摘要：商业银行的经营管理是一个复杂的过程，除包括一般企业的经营管理行为外，还要受到包括巴塞尔协议等一系列规定的限制，本文将通过对商业银行经营管理活动的模拟，从成立，经营管理过程中可能遇到的问题到最后倒闭等情况进行模拟，以期望对商业银行的运行管理有一个全新的认识，并加深对课本知识的理解。关键词：商业银行 经营管理 模拟 一、成立假设闫某达到了我国的商业银行法规定的设立商业银行的各项条件并顺利的通过审核成立了X商业银行，其总资产为发行普通股募集到的股本一个亿，其中自己出资5000千万，占总股本的50%，其中用于办公大楼，办公用品等固定资产的投资共计五千万，保留现金五千万，成立之初无其他业务。二、开始营业（假设贷款业务均在年初发生）第一年：经过银行上下一年的努力，共吸纳现金存款五千万，实现融资（主要通过对外贷款业务）一个亿，按5%的年存款利息计算，共支付存款人存款利息750万元，按10%的贷款利息计算共收到1000万元的贷款利息，除去支付职工工资的250万元外假设并无其他费用支出。在年终结算后编制了如下的简易资产负债表。（假设支付存款人的存款利息和职工工资皆通过直接转账完成，并无现金流出。）资产负债表（部分）资产期末数（万元）负债及所有者权益期末数（万元）资产：负债：现金及存放中央银行款项10000吸收存款15000发放贷款及垫款10000应付职工薪酬250应收利息1000应付利息750固定资产5000所有者权益：股本10000资产总计26000负债及所有者权益总计26000第二年：由于在经营的第一年无明显的盈利，闫某想提升盈利水平，在综合考虑之后，发现银行现有现金8000万元（准备金率以20%计算），利用率太低，于是打算5000万投资房地产，2000万购买国债，保留现金1000万用于日常运作，经过一年的运作，银行的运作基本正常，除少数时间通过转让国债或者通过向央行贷款或是同业银行拆借等方式满足大额提款人的巨额现金提款时，银行运转基本良好。共吸纳存款2000千万，回收贷款3000千万，增发贷款一个亿，并用3000千万投资贵金属，在年终资产核算时编制了如下的资产负债表（部分）。 资产负债表（部分）资产期末数（万元）负债及所有者权益期末数（万元）资产：负债：现金及存放中央银行款项5000吸收存款26150贵金属3000应付职工薪酬250交易性金融资产2000应付利息1200发放贷款及垫款17000所有者权益：应收利息1700股本10000投资性房地产5000盈余公积1100固定资产5000资产总计38700负债及所有者权益总计38700第三年：在第二年实现盈利的情况下，闫某转换思路，继续扩大经营规模，通过发行债券实现再融资两个亿，并随即将所募集到的资金全部用于房地产开发，但是由于下半年金融危机，市场不景气，导致：1、房地产投资失败，损失惨重，；2、贷款回收率降低，到期贷款实际回收只有2000千万，尚有3000千万没有收回；3、提款人数增加，提款金额增大，导致如今银行的现金存量大幅度减少，加之前期盲目的扩大经营规模，发行大量的次级贷，使现在的经营风险进一步扩大，银行如今已面临着倒闭的风险。本年度其他经营业务：假设在应对大额提款时，国债已全部出售；在年终的资产核算中编制了如下的资产负债表（部分）。 资产负债表（部分）资产期末数（万元）负债及所有者权益期末数（万元）资产：负债：现金及存放中央银行款项3500吸收存款21000贵金属3000应付职工薪酬250交易性金融资产20000交易性金融资产20000发放贷款及垫款15000应付利息750应收利息1500预计负债1000投资性房地产25000应付债券20000固定资产5000所有者权益：股本10000资产总计73000负债及所有者权益总计73000第四年：在第三年出现巨大亏空的情况下，闫某萌生了退意，他在综合的分析后发现，如果现在进行资产清算，实际能收回贷款不超过一个亿，贵金属增值不超过10%，房地产投资损失至少2000万，再加上支付职工工资，偿还存款本息以及次级债券，闫某的损失将超过了8000万元，于是闫某打消了这个念头，决定继续经营，他认为如果现在向中央银行贷款，或是继续发行债券，很有可能使自己迈入更加万劫不复的深渊，于是他决定再次发行股票，以募集资本一亿五千亿，自己出资5000万，而业务则向中心城市偏重，并大力发展小额贷款，项目融资等贷款业务以保证资金的安全。经过一年不懈的努力，加上国家刺激经济，市场经济复苏，房地产回暖，银行的业绩出现了显著的提升。其中，共吸收现金存款1000万元，实现贷款融资三亿元。年末的资产核算后，编制了如下的资产负债表（部分）。资产负债表（部分）资产期末数（万元）负债及所有者权益期末数（万元）资产：负债：现金及存放中央银行款项9000吸收存款47000贵金属5000应付职工薪酬500交易性金融资