账户结算管理题目.doc

银行结算账户管理考试题目一、单项选择题（每题一分）1、结算账户更换预留银行签章的，( )启用。A、当日B、次日C、当日（遇节假日顺延）D、次日（遇节假日顺延）2、自然人客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的（D ）A、户籍住所地B、单位所在地C、暂时所在地D、经常居住地。3、变更核准类账户信息各金融机构应先在（ ）中查询原始信息，确定哪些原始信息和现在的信息不相符。A、“帐户变更信息查询”B、“帐户信息查询”C、“待核准变更信息录入”D、“ 待核准信息管理” 4、异地分（支）机构针对账户管理工作每月自查不低于（ ）A、1次B、2次C、3次D、4次5、各支行( )在待核准帐户资料送达到总行帐户集中管理小组前，必须对帐户资料以及录入信息进行审核和确认。A、经办柜员B、业务主管C、结算监督员D、驻行委派会计6、新版个体税务登记证税号为( )证号。A、单位负责人身份B、单位营业执照C、单位机构代码证D、单位开户许可证7、单位非基本账户销户必须转入其（ ），基本账户销户必须转入其（ ）。A、基本账户、上级主管部门或法定代表人账户B、一般账户、上级部门或法定代表人账户C、核准类账户、上级主管部门或单位负责人账户D、核准类账户、上级部门或单位负责人账户8、自转入久悬未取专户之日起，超过5年（含5年）仍未支取的长期不动户款项可作为营业外收入入账，实际支付时再从（ ）列支。A、营业外收入B、其他营业支出C、其他应付款D、营业外支出9、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户。（ ）A、因方便结算需重新开户的B、因迁址需要变更开户银行的C、存款人尚未清偿其开户银行债务的D、其他原因需要撤销银行结算账户的10、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A、2B、3C、4D、511、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（ ）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、5B、10C、20D、3012、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（ ）账户办理。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户13、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（ ）A、应列入应解汇款及临时存款科目处理B、应按原存款科目开立汇总户进行核算C、应列入久悬未取款专户管理D、应直接入营业外收入14、关于基本存款账户，下列表述不正确的是（ ）。A、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构，均可以开立基本存款账户B、企业法人申请开立基本存款账户，应向银行出具企业法人营业执照。C、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还以出具税务部门颁发的税务登记证D、存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立不用出具基本存款账户开户登记证15、个人结算账户户名变更、非正常身份证号码变更，除提供新身份证件外，还须提供（ ）的变更证明。A、居委会B、社区C、公安机关D、单位二、多项选择题（每题两分）1、因临时需要，设立临时机构需要的证明文件有：（ ）A、驻地主管部门同意设立机构的批文；B、临时机构的组织机构代码证；C、税务登记证D、法人身份证件、经办人员身份证原件E、法人授权开户委托书2、因注册验资需要开立临时存款账户，开户单位需提供的证明文件有：（ ）A、企业名称预先核准通知书或有关部门批文B、只需出资比例最大的出资人身份证C、出资公司全套开户资料D、所有出资人身份证3、营业网点在办理对公开户（开立验资账户除外）、变更或补发人民银行颁发的开户许可证业务时，必须要求客户提供（ ）。A、营业执照正本B、组织机构代码证正本C、税务登记证正本D、以上证明文件副本4、单位开立结算账户时，需由营业网点逐级签字审核账户资料后将( )登记在验印系统中，确保大额支付确认制度的执行。 A、法定代表人姓名、电话B、财务负责人姓名、电话C、单位经办人姓名、电话D、会计联系人姓名、电话5、单位开立结算账户时， 营业网点要确保（ ）录入信息完整且相互完全一致。A、信贷管理系统B、开户证明文件C、开户申请书D、账户系统中6、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持有其（ ）等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。A、营业执照B、基本存款账户开户许可证C、股东会或董事会决议D、出资情况说明7、法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”包括（ ）等。A、客户的名称B、住所C、经营范围D、组织机构代码E、税务登记证号码8、存款人为下列情况，可以申请开立临时存款账户：（）A、设立临时机构。B、设立分支机构。C、异地临时经营活动。D、注册验资。9、对公结算账户及代理人办理个人结算账户50万元（含）以上的大额转账，支行应按“大额付款确认制度”与客户进行核实确认，并在传票背面注明（ ）等。 A、核实人B、联系方式C、联系时间D、联系人E、电话号码10、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ ）。A、办理汇兑B、定期借记C、定期贷记D、借记卡11、存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（ ）。A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的12、下列哪些账户不得支取现金（ ）。A、基本结算账户B、证券交易结算资金C、期货交易保证金D、信托基金专用存款账户13、关于银行结算账户管理的基本原则中，下列表述正确的是（ ）。A、单位银行结算账户管理的存款人只能在银行开立一个基本存款账户B、银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息C、存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用D、存款人开立银行结算账户自开立之日起可办理付款业务14、根据个人银行结算账户管理的有关规定，下列款项，正确的有（ ）。A、通过该账户代发工资B、通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具C、个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取D、通过该账户，可以支付水、电、气等基本日常费用15、基本存款账户的用途有（ ）。A、现金的存取B、基建专款C、外地临时采购D、日常转账结算业务16、专用存款账户特定用途的资金范围包括（ ）。A、基本建设资金B、银行存款转存C、更新改造资金D、社会保障基金17、下列款项可以转入个人银行结算账户的有（ ）。A、个人的工资、奖金收入B、个人债权转让收益C、继承、赠予款项D、保险理赔。保费退还款项18、下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（ ）。A、因设立临时机构开立的临时存款账户B、预算单位专用存款账户C、个人银行结算账户D、一般存款账户19、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，应出具证明文件（ ）。A、基本存款账户开户登记证B、单位营业执照或隶属单位营业执照C、建设主管部门核发的许可证或建筑施工合同D、贷款卡20、按照现行人民币银行结算账户管理办法的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为(acde )。a、专用存款账户 b特种存款账户 c、一般存款账户d、基本存款账户 e、临时存款账户三、判断题（每题2分）1、银行机构为存款人开立一般存款账户，应要求存款人出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。 （ ）2、银行机构为存款人开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金及金融机构存放同业资金账户不能办理现金支取业务。（ ）3、对于存款人申请将基本存款账户性质变更为一般存款账户的，银行机构应要求存款人填写变更单位银行结算账户申请书。 （ ）4、 对于所有新开个人银行结算账户，营业网点必须进行非接口方式联网核查，即精确核查。 （ ）5、营业网点原则上不受理客户预先提供的开户资料复印件。（ ）6、我行规定对由他人带领企事业单位开户的要保持高度警惕，严格审核有关开户资料，并及时与企事业单位电话联系或上门核实予以确认。 （ 四、综合实务题（共33分）1、单位存款人申请变更预留公章、财务专用章及个人名章应当如何办理？(假设单位存款人能提供原预留公章、财务专用章及个人名章)10分答：1）、经办人员审查存款人出具书面申请、原预留印鉴卡片、原公章、财务专用章及其他相关证明材料（工商部门出具更换印章的证明）。若存款人未按规定交回原预留印鉴卡片，应出具遗失证明。造成经济纠纷的，由其自行承担。若更换印鉴个人名章，还应提供经本人签名确认的书面申请、原预留印章的个人身份证件并留存复印件。法人直接办理，除出具相应的证明文件外，还应出具法人或单位负责人的身份证件；授权他人代理，除出具相应的证明文件外，还应出具法人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，及被授权人身份证件。2）、在新的印鉴卡片正面盖上单位新预留印鉴，背面盖上公章及单位旧印鉴，在印鉴卡背面注明印鉴注销及启用日期，在验印系统中核对旧印鉴更换新印鉴。3）、核对无误后，在综合业务系统操作“1356更换印鉴卡”交易，并登记印鉴卡片保管登记簿。将印鉴卡片册中的旧印鉴卡抽出，装入新的印鉴卡片。4）、将旧的印鉴卡片一式三联、书面申请及其他相关证明材料作为当日经办柜员凭证的附件。5）、结算监督员进行及时审核并在书面申请上签字确认，注明“已核、姓名、日期”等字样。6）、将书面申请复印件放入原开户资料袋一并保管。2、湖南省中兴会计师事务所以我行开户单位长沙市魅力有限公司增资扩股验资的名义向我行发函询证，试问作为我行该项业务的经办柜员你应当如何操作？ 10分答： 审核该询证函经办人有效身份证件、证件号码，审核函证内容的真实性、有效性。审核该询证函帐户是否验资户或临时户用于验资，根据询证内容进行查询，询证单位前日余额，确认无误后，在询证函上写明函证内容，由结算监督员复核后，加盖支行业务公章。如需询证当日余额，还需作“161账户冻结”交易对余额进行一日控制。将上述资料复印留档保管，登记查询、冻