项目资金管理方案.doc

建筑工程项目资金管理方案一、工程概况1#中试楼（疫苗新品种产业化生产基地项目），建筑面积40328m2 ，结构形式为框剪结构，合同总造价 2.38亿元（其中，结构10734万，装饰 5406万，专业 3577万 ，甲方暂估 4000万 ，其他 ）工程合同开工日期2013年11月8日 ，合同竣工日期2015-6-28 ，计划竣工日期2015-6-28 。二、资金管理目标和模式1、公司确定的项目资金管理目标 （1）、保留资金的余额，不超支 （2）、保证按合同进行相关款项的支付 （3）、按时、足额回收工程款 2、采用的资金管理模式 公司设立内部银行，资金统一管理，以收定支，项目部收款交存公司内部银行，内部银行按每次所收工程款的4%扣除管理费用，按收款的3.3%扣缴纳税金，剩余款项记入项目部内部银行，作为项目部可支配资金。项目部收款=项目部付款+项目部存款+管理费用+税金三、项目资金管理措施1、及时回收工程款 项目部预算部门及时完整的向监理、甲方上报项目工程量，完成工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为工程款的回收提供可靠依据，及时解决工程合同条款的争议问题，做好洽商、索赔等的确认工作，及时回收这部分工程款。2、付款全过程控制（1）、每月制定资金计划 由项目部各部门依照实际情况、合同约定、工程部位等提交资金计划：材料部门：按照进料计划、材料合同制定材料付款计划；预算部门：按工程实际部位，结合合同约定付款条款，提出分包付款计划；劳务部门：按实际完成工作量及合同约定的计划，制定劳务费支付计划；财务部门：按月制定管理人员工资、办公费、招待费等支出计划，经财务部门汇总，交项目部经理审批后，报送公司财务部及公司领导审批，项目部按批准的计划具体贯彻落实。 充分考虑资金支出的特殊情况，如遇节假日或麦收秋收等分包款结算高峰时期等，应区别对付，提前安排一定量的应急性的资金支出，制定专门的资金计划。（2）、资金支付监控 在采购过程中，有针对性的收集大量材料，设备采购等资源信息，在保证质量的前提下，尽可能集中采购，货比三家，择优采购；其次是合理线路运输，就近购料，选用最经济的运输方式，以降低运输成本，加强物资采购计划与施工进度计划的协调管理，合理确定进货批量与批次尽可能降低材料储备，减少资金占用，达到合理降低成本控制资金的目的。我们项目采用集团物流公司的钢筋，钢筋按每月加收60元/t计取钢筋利息，利息在2%/月。非常高，掌握好进货批量与批次可以省下不少利息。另外部分材料采用现付制，降低材料的采购成本，对于价格浮动不大的商品，适度负债赊购材料，发挥财务杠杆的作用。（3）、按公司现定严格分包合同的签订，分包合同付款比例应低于总承包合同支付比例，根据当时的专业分包和劳务分包的市场竞争情况，严格分包款项的审批程序，尽量压低分包付款比例，适当延长分包元老派支付周期，以保证项目资金流的畅通。与分包谈合同时，尽量采用自己的合同模板，如果采用分包的合同模板，必须严格控制付款条件，因为谈合同的有的是分包的业务员，如果付款条件苛刻，他们可能不敢签订，但是我们可以充分利用延长付款审批时间，延长付款周期，付款审批手续在合同中明确约定。 分包单位进场收取安全保证金，并登记台账管理，分包工程进度款时，经生产部门确认工作形象进度，质量部门确认施工质量是否符合工程要求，商务部门计算出相应工作量后，财务部门按合同付款条款向公司申请予以资金支付，项目部门层层把关。分包付款审批手续：生产部门签字质量部门商务部门财务部门项目经理（及承包人）。分包工程完工后及时办理结算单 ，否则停止支付工程款。（4）、对于检验试验费用等，项目发生的其他零星支出，经相关部门核对费用项目后，财务人员要逐项核对其金额，把好资金支付的最后一关。 工程施工过程中遇到其他不可控的因素，如扰民费支出，进行资金管理时，深入了解实际情况，提前与各方做好沟通工作，避免由于事后激化造成更大的损失，并对此及时与甲方进行工作沟通，争取取得对应收入。（5）、及时核对内外账务 每月与内部银行对账，及时检查银行存款的余额，按月与厂家核对累计到货额，及时累计支付资金，对内部单位欠款及时核对、清理，对已完工的分包工程，催促商务部门尽快进行结算，做到债务清晰。四、经验与建议 1、财务部门要建立工程款审批支付明细台账，并对每笔业务发生时间内容金额心中有数，对已发生的没有对应收入的支出，财务部门要及时与商务部门取得联系，落实好工程款专人负责催收，以便项目能够及时收回工程款。 2、资金支付时，项目应按合同约定的条款限额支付欠款，资金紧张时，尽量赊购材料降低资金压力，支付时如有需超出合同额部分支付资金的情况，如分包工程，待分包工程结算审批完毕，按合同约定支付，避免超额支付。3、对日常经营费用支出，应依照前期策划进行控制，项目财务人员定期向项目领导汇报经费费用