14库房物资采购管理制度.doc

北京国机快捷酒店固定资产管理制度 固定资产管理制度为了加强酒店固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别 折旧计提年限 净残值率1、 房屋及建筑物 20 10%2、 机器设备 10 10%3、 运输工具 10 10%4、 计算机设备 5 10%5、 办公家具及设备 5 10%三、固定资产的管理部门固定资产的建账、整体核算由财务部门进行管理；固定资产的调试、使用、保养、维修由工程安保部门进行管理；固定资产保管、日常清洁由各具体使用部门进行管理。四、各部门的管理职责财务部应：1、 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、 对固定资产进行统一分类编号 3、 对办公用固定资产的使用落实到使用人（生产经营使用设备落实到各部门）4、设置固定资产总帐及明细分类帐5、 对固定资产的增减变动及时进行帐务处理6、 会同固定资产各管理部门对固定资产半年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐物、 卡一致。工程安保部应：1、 了解各固定资产的用途、使用性能、使用发法、保养周期等相关信息2、 每月月底应对固定资产进行一次使用情况的检查，查看是否有无法正常使用、损毁或存在安全隐患需要调试、维修、保养、更换的固定资产3、 对于发生故障的固定资产，应及时安排相关人员进行维修4、 应严格控制维修费用，充分利用酒店内部技术力量，在酒店内部力量无法解决时，安排外单位进行修理，具体使用部门参与验收。维修验收后，经办人将维修清单附于发票后按照酒店相关规定予以报销5、 对需要定期保养维护的固定资产，应定期安排相关人员对固定资产进行保养维修各具体使用部门应：1、 各部门应对本部门所使用的固定资产妥善保管，做好日常的清洁工作，（清洁工做落实到具体责任人）。2、 发现有丢失固定资产的情况，应及时报告各部门经理，查找丢失原因，由各部门经理将情况报告工程安保部和财务部3、 发现固定资产故障，损毁的应及时提出修理申请，由工程安保部门安排人员维修五、 固定资产的购置1、 由需求部门提出申请，填写“固定资产采购申请表”（附1），部门经理、财务经理总经理、依次审定批准后，由工程安保部负责组织采购。2、 固定资产采购后，由申请采购部门负责人和工程安保部负责人根据规格型号、性能、数量、附件、质保书等进行验收，填写“固定资产验收单”（附2），由财务部按固定资产编号登记。3、 公用固定资产由工程安保部指定专人负责验收4、 固定资产验收后，财务部应更新“固定资产台帐”，凭批准后的“固定资产采购申请表”和相应的“固定资产验收单”及发票入帐。六、 固定资产的内部调动及转移 1、 固定资产在酒店内部部门间转移调拨，应办理交接手续，应由原使用部门填写“固定资产内部转移单”（附3），由接收人、接收部门负责人签字，经总经理助理审核批准后，方可转移。 2、 固定资产内部转移单应一式三份，一份原使用部门保管、一份接收部门保管、一份财务部门留存 3、 财务部门应根据“固定资产内部转移单”及时修改固定资产卡片及台账的相关信息七、 固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知财务部门，填写“闲置固定资产明细表”（附4），待拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、 固定资产如需出售，需由使用部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（附5）2、 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。3、 固定资产出售申请经批准后，工程安保部应配合相关使用部门对该固定资产进行处置4、 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、 固定资产报废1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交财务经理和总经理审批。2、 经批准，固定资产使用部门对实物进行处理。处理后将处理结果书面通知财务部。3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，对台帐及固定资产卡片进行更新并进行帐务处理。 九、 固定资产的清查酒店建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由各部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整并对台帐和固定资产卡片内容进行更新。附件1固定资产采购申请表申请部门申请人申请时间申请事由或用途： 申请人签字： 年 月 日部门经理审核意见：部门经理签字： 年 月 日财务经理审批意见： 财务经理签字： 年 月 日总经理审批意见： 总经理签字： 年 月 日附件2固定资产验收单固定资产名称采购日期厂家验收情况规格型号：数 量：质 量：附 件： 其 它：