作业三---科目转换-凭证编号_财务管理_经管营销_专业资料.xls

科目编号 科目名称科目 1001库存现金库存现金库存现金 100101人民币库存现金人民币 100102美元库存现金美元 1002银行存款银行存款银行存款 100201工商行存款银行存款工商行存款 100202建行存款银行存款建行存款 100203农行存款银行存款农行存款 100204深发展存款银行存款深发展存款 1012其他货币资金其他货币资金其他货币资金 101201外埠存款其他货币资金外埠存款 101202银行本票其他货币资金银行本票 101203银行汇票其他货币资金银行汇票 101204信用卡其他货币资金信用卡 101205信用证保证金其他货币资金信用证保证金 101206存出投资款其他货币资金存出投资款 1101交易性金融资产交易性金融资产交易性金融资产 110101股票交易性金融资产股票 11010101 成本 交易性金融资产股票 11010102 公允价值变动 交易性金融资产股票 110102债券交易性金融资产债券 11010201 成本 交易性金融资产债券 11010202 公允价值变动 交易性金融资产债券 110103基金交易性金融资产基金 11010301 成本 交易性金融资产基金 11010302 公允价值变动 交易性金融资产基金 1121应收票据应收票据应收票据 112101甲公司应收票据甲公司 112102乙公司应收票据乙公司 1122应收账款应收账款应收账款 112201X公司应收账款X公司 112202Y公司应收账款Y公司 112203Z公司应收账款Z公司 1123预付账款预付账款预付账款 112301T公司预付账款T公司 112302W公司预付账款W公司 1131应收股利应收股利应收股利 113101L公司股利应收股利L公司股利 113102M公司股利应收股利M公司股利 1132应收利息应收利息应收利息 113201M公司利息应收利息M公司利息 113202N公司利息应收利息N公司利息 1221其他应收款其他应收款其他应收款 122101王光其他应收款王光 122102李政其他应收款李政 1231坏账准备坏账准备坏账准备 123101应收款坏账准备应收款 123102其他款坏账准备其他款 1321代理业务资产代理业务资产代理业务资产 132101S公司代理业务资产S公司 132102R公司代理业务资产R公司 1401材料采购材料采购材料采购 140101A材料采购材料采购A材料采购 140102B材料采购材料采购B材料采购 1402在途物资在途物资在途物资 140201甲物资在途物资甲物资 140202乙物资在途物资乙物资 1403原材料原材料原材料 140301A材料原材料A材料 140302B材料原材料B材料 1404材料成本差异材料成本差异材料成本差异 140401A材料差异材料成本差异A材料差异 140402B材料差异材料成本差异B材料差异 1405库存商品库存商品库存商品 140501甲产品库存商品甲产品 140502乙产品库存商品乙产品 1406发出商品发出商品发出商品 140601丙商品发出商品丙商品 140602丁商品发出商品丁商品 1407商品进销差价商品进销差价商品进销差价 140701X商品商品进销差价X商品 140702Y商品商品进销差价Y商品 1408委托加工物资委托加工物资委托加工物资 140801B物资委托加工物资B物资 140802C物资委托加工物资C物资 1411周转材料周转材料周转材料 141101甲周转材料周转材料甲周转材料 141102乙周转材料周转材料乙周转材料 1471存货跌价准备存货跌价准备存货跌价准备 147101商品存货跌价准备商品 147102材料存货跌价准备材料 1501持有至到期投资持有至到期投资持有至到期投资 150101H公司债券持有至到期投资H公司债券 15010101 成本持有至到期投资H公司债券 15010102 利息收益调整持有至到期投资H公司债券 15010103 应计利息持有至到期投资H公司债券 150102K公司债券持有至到期投资K公司债券 15010201 成本持有至到期投资K公司债券 15010202 利息收益调整持有至到期投资K公司债券 15010203 应计利息持有至到期投资K公司债券 1502持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备 150201H公司债券减值准备 持有至到期投资减值准备H公司债券减值准备 150202K公司债券减值准备 持有至到期投资减值准备K公司债券减值准备 1503可供出售金融资产可供出售金融资产可供出售金融资产 150301成本可供出售金融资产成本 150302公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动 1511长期股权投资长期股权投资长期股权投资 151101L公司长期股权投资L公司 15110101 投资成本 长期股权投资L公司 15110102 损益调整 长期股权投资L公司 15110103 其他权益变动 长期股权投资L公司 151102M公司长期股权投资M公司 15110201 投资成本 长期股权投资M公司 15110202 损益调整 长期股权投资M公司 15110203 其他权益变动 长期股权投资M公司 1512长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备 151201L公司股权减值准备 长期股权投资减值准备L公司股权减值准备 151202M公司股权减值准备 长期股权投资减值准备M公司股权减值准备 1521投资性房地产投资性房地产投资性房地产 152101甲房地产投资性房地产甲房地产 152102乙房地产投资性房地产乙房地产 1531长期应收款长期应收款长期应收款 153101J公司长期应收款J公司 153102F公司长期应收款F公司 1532未实现融资收益未实现融资收益未实现融资收益 153201A融资项目未实现融资收益A融资项目 153202B融资项目未实现融资收益B融资项目 1601固定资产固定资产固定资产 160101设备固定资产设备 160102厂房固定资产厂房 160103建筑物固定资产建筑物 1602累计折旧累计折旧累计折旧 160201房屋建筑物累计折旧房屋建筑物 160202机器设备累计折旧机器设备 1603固定资产减值准备固定资产减值准备固定资产减值准备 160301房屋减值准备固定资产减值准备房屋减值准备 160302设备减值准备固定资产减值准备设备减值准备 1604在建工程在建工程在建工程 160401建筑工程在建工程建筑工程 160402改良工程在建工程改良工程 1605工程物资工程物资工程物资 160501甲工程物资工程物资甲工程物资 160502乙工程物资工程物资乙工程物资 1606固定资产清理固定资产清理固定资产清理 160601设备清理固定资产清理设备清理 160602建筑物清理固定资产清理建筑物清理 1610融资租赁资产融资租赁资产融资租赁资产 161001A租赁资产融资租赁资产A租赁资产 161002B租赁资产融资租赁资产B租赁资产 1611未担保余值未担保余值未担保余值 161101A出租资产未担保余值A出租资产 161102B出租资产未担保余值B出租资产 1701无形资产无形资产无形资产 170101A专利权无形资产A专利权 170102B商标权无形资产B商标权 1702累计摊销累计摊销累计摊销 170201A专利权摊销累计摊销A专利权摊销 170202B专利权摊销累计摊销B专利权摊销 1703无形资产减值准备无形资产减值准备无形资产减值准备 170301专利权减值准备无形资产减值准备专利权减值准备 170302商标权减值准备无形资产减值准备商标权减值准备 1711商誉商誉商誉 171101B公司合并商誉商誉B公司合并商誉 171102C公司合并商誉商誉C公司合并商誉 1801长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用 180101甲费用项目长期待摊费用甲费用项目 180102乙费用项目长期待摊费用乙费用项目 1811递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产 181101A所得税资产递延所得税资产A所得税资产 181102B所得税资产递延所得税资产B所得税资产 1911待处理财产损溢待处理财产损溢待处理财产损溢 191101待处理流动资产损溢待处理财产损溢待处理流动资产损溢 191102待处理固定资产损溢待处理财产损溢待处理固定资产损溢 2001短期借款短期借款短期借款 200101工商银行X分理处短期借款工商银行X分理处 200102建设银行Y分理处短期借款建设银行Y分理处 2101交易性金融负债交易性金融负债交易性金融负债 210101M金融负债交易性金融负债M金融负债 210102N金融负债交易性金融负债N金融负债 2201应付票据应付票据应付票据 220101戊公司应付票据戊公司 220102已公司应付票据已公司 2202应付账款应付账款应付账款 220201Q公司应付账款Q公司 220202W公司应付账款W公司 2203预收账款预收账款预收账款 220301F公司预收账款F公司 220302G公司预收账款G公司 2211应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬 221101工资应付职工薪酬工资 221102职工福利应付职工薪酬职工福利 221103社会保险费应付职工薪酬社会保险费 221104住房公积金应付职工薪酬住房公积金 221105工会经费应付职工薪酬工会经费 221106职工教育经费应付职工薪酬职工教育经费 221107非货币性福利应付职工薪酬非货币性福利 221108辞退福利应付职工薪酬辞退福利 221109股份支付应付职工薪酬股份支付 2221应交税费应交税费应交税费 222101应交增值税应交税费应交增值税 22210101 应交增值税 进项税额 应交税费 应交增值税 22210102 应交增值税 已交税金 应交税费 应交增值税 22210103 应交增值税 转出未交增值税 应交税费 应交增值税 22210104 应交增值税 减免税款 应交税费 应交增值税 22210105 应交增值税 销项税额 应交税费 应交增值税 22210106 应交增值税 出口退税 应交税费 应交增值税 22210107 应交增值税 进项税额转出 应交税费 应交增值税 22210108 应交增值税 出口抵减内销产品应纳税额 应交税费应交增值税 22210109 应交增值税 转出多交增值税 应交税费 应交增值税 22210110 未交增值税 应交税费应交增值税 222102应交营业税应交税费应交营业税 222103应交消费税应交税费应交消费税 222104应交资源税应交税费应交资源税 222105应交所得税应交税费应交所得税 222106应交土地增值税应交税费应交土地增值税 222107应交城市维护建设税应交税费应交城市维护建设税 222108应交房产税应交税费应交房产税 222109应交土地使用税应交税费应交土地使用税 222110应交车船使用税应交税费应交车船使用税 222111应交个人所得税应交税费应交个人所得税 222115应交教育费附加应交税费应交教育费附加 2231应付利息应付利息应付利息 223101借款利息应付利息借款利息 223102债券利息应付利息债券利息 2232应付股利应付股利应付股利 223201A公司股利应付股利A公司股利 223202B公司股利应付股利B公司股利 2241其他应付款其他应付款其他应付款 224101其他单位其他应付款其他单位 224102职工个人其他应付款职工个人 2314代理业务负债代理业务负债代理业务负债 231401X代理负债代理业务负债X代理负债 231402Y代理负债代理业务负债Y代理负债 2401递延收益递延收益递延收益 240101R项目递延收益R项目 240102U项目递延收益U项目 2501长期借款长期借款长期借款 250101工商行X分理处长期借款工商行X分理处 25010101 本金长期借款工商行X分理处 25010102 利息费用调整长期借款工商行X分理处 250102建行Y分理处长期借款建行Y分理处 25010201 本金长期借款建行Y分理处 25010202 利息费用调整长期借款建行Y分理处 2502应付债券应付债券应付债券 250201甲公司债券应付债券甲公司债券 25020101 债券面值应付债券甲公司债券 25020102 债券溢价应付债券甲公司债券 25020103 债券折价应付债券甲公司债券 25020104 应计利息应付债券甲公司债券 250202乙公司债券 应付债券乙公司债券 25020201 债券面值应付债券乙公司债券 25020202 债券溢价应付债券乙公司债券 25020203 债券折价应付债券乙公司债券 25020204 应计利息应付债券乙公司债券 2701长期应付款长期应付款长期应付款 270101应付融资租赁款长期应付款应付融资租赁款 270102应付补偿贸易引起设备款长期应付款应付补偿贸易引起设备款 2702未确认融资费用未确认融资费用未确认融资费用 270201F融资项目未确认融资费用F融资项目 270202E融资项目未确认融资费用E融资项目 2711专项应付款专项应付款专项应付款 271101A项目专项应付款A项目 271102B项目专项应付款B项目 2801预计负债预计负债预计负债 280101未决诉讼预计负债未决诉讼 280102产品质量保证预计负债产品质量保证 2901递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债 290101C所得税负债递延所得税负债C所得税负债 290102D所得税负债递延所得税负债D所得税负债 3101衍生工具衍生工具衍生工具 310101工具A衍生工具工具A 310102工具B衍生工具工具B 3201套期工具套期工具套期工具 320101套期工具A套期工具套期工具A 320102套期工具B套期工具套期工具B 3202被套期项目被套期项目被套期项目 320201项目X被套期项目项目X 320202项目Y被套期项目项目Y 4001股本股本股本 400101V公司股本V公司 400102N公司股本N公司 400103资本公积转入股本资本公积转入 400104盈余公积转入股本盈余公积转入 400105利润分配转入股本利润分配转入 400106新增资本股本新增资本 4002资本公积资本公积资本公积 400201资本 或股本 溢价资本公积资本 或股本 溢价 400202其他资本公积资本公积其他资本公积 4101盈余公积盈余公积盈余公积 410101法定盈余公积盈余公积法定盈余公积 410102任意盈余公积盈余公积任意盈余公积 410103储备基金盈余公积储备基金 410104企业发展基金盈余公积企业发展基金 410105利润归还投资盈余公积利润归还投资 4103本年利润本年利润本年利润 410301结转收益本年利润结转收益 410302结转费用本年利润结转费用 410303结转利润本年利润结转利润 4104利润分配利润分配利润分配 410401提取法定盈余公积利润分配提取法定盈余公积 410402提取任意盈余公积利润分配提取任意盈余公积 410403应付现金股利或利润利润分配应付现金股利或利润 410404转作股本的股利利润分配转作股本的股利 410405盈余公积补亏利润分配盈余公积补亏 410406提取储备基金利润分配提取储备基金 410407提取企业发展基金利润分配提取企业发展基金 410408未分配利润利润分配未分配利润 4201库存股库存股库存股 420101A股库存股A股 420102B股库存股B股 5001生产成本生产成本生产成本 500101基本生产成本生产成本基本生产成本 500102辅助生产成本生产成本辅助生产成本 5101制造费用制造费用制造费用 510101计提车间的固定资产折旧制造费用计提车间的固定资产折旧 510102车间办公费制造费用车间办公费 510103机物料消耗制造费用机物料消耗 510104人工费用制造费用人工费用 5103待摊进货费用待摊进货费用待摊进货费用 510301运输费待摊进货费用运输费 510302装卸费待摊进货费用装卸费 510303保险费待摊进货费用保险费 510304包装费待摊进货费用包装费 510305合理损耗待摊进货费用合理损耗 510306挑选整理费待摊进货费用挑选整理费 5201劳务成本劳务成本劳务成本 520101A劳务劳务成本A劳务 520102B劳务劳务成本B劳务 5301研发支出研发支出研发支出 530101费用化支出研发支出费用化支出 530102资本化支出研发支出资本化支出 5401工程施工工程施工工程施工 5402工程结算工程结算工程结算 5403机械作业机械作业机械作业 6001主营业务收入主营业务收入主营业务收入 600101A产品收入主营业务收入A产品收入 600102B产品收入主营业务收入B产品收入 6051其他业务收入其他业务收入其他业务收入 605101运输收入其他业务收入运输收入 605102租金收入其他业务收入租金收入 6101公允价值变动损益公允价值变动损益公允价值变动损益 610101X资产公允价值变动损益公允价值变动损益X资产公允价值变动损益 610102Y资产公允价值变动损益公允价值变动损益Y资产公允价值变动损益 6111投资收益投资收益投资收益 611101债券投资收益投资收益债券投资收益 611102股票投资收益投资收益股票投资收益 611103基金投资收益投资收益基金投资收益 611104投资损益投资收益投资损益 611105结转投资净损益投资收益结转投资净损益 6301营业外收入营业外收入营业外收入 630101处置非流动资产利得营业外收入处置非流动资产利得 630102非货币性资产交换利得营业外收入非货币性资产交换利得 630103债务重组利得营业外收入债务重组利得 630104罚没利得营业外收入罚没利得 630105政府补助利得营业外收入政府补助利得 630106无法支付的应付款项营业外收入无法支付的应付款项 630107捐赠利得营业外收入捐赠利得 630108盘盈利得营业外收入盘盈利得 6401主营业务成本主营业务成本主营业务成本 640101A产品成本主营业务成本A产品成本 640102B产品成本主营业务成本B产品成本 6402其他业务成本其他业务成本其他业务成本 640201材料费其他业务成本材料费 640202包装物摊销其他业务成本包装物摊销 640203职工薪酬其他业务成本职工薪酬 6403营业税金及附加营业税金及附加营业税金及附加 640301营业税营业税金及附加营业税 640302消费税营业税金及附加消费税 640303城市维护建设税营业税金及附加城市维护建设税 640304资源税营业税金及附加资源税 640305教育费附加营业税金及附加教育费附加 6601销售费用销售费用销售费用 660101保险费销售费用保险费 660102包装费销售费用包装费 660103展览费销售费用展览费 660104广告费销售费用广告费 660105商品维修费销售费用商品维修费 660106预计产品质量保证损失销售费用预计产品质量保证损失 660107运输费销售费用运输费 660108装卸费销售费用装卸费 660109专设销售机构经费销售费用专设销售机构经费 6602管理费用管理费用管理费用 660201开办费管理费用开办费 660202公司经费管理费用公司经费 660203工会经费管理费用工会经费 660204董事会会费管理费用董事会会费 660205咨询费管理费用咨询费 660206诉讼费管理费用诉讼费 660207业务招待费管理费用业务招待费 660208房产税管理费用房产税 660209车船使用税管理费用车船使用税 660210土地使用税管理费用土地使用税 660211印花税管理费用印花税 660212技术转让费管理费用技术转让费 660213无形资产摊销管理费用无形资产摊销 660214研究费用管理费用研究费用 660215折旧费管理费用折旧费 6603财务费用财务费用财务费用 660301借款利息费用财务费用借款利息费用 660302汇兑损益财务费用汇兑损益 660303银行手续费财务费用银行手续费 660304现金折扣财务费用现金折扣 6604勘探费用勘探费用勘探费用 660401A项目勘探费勘探费用A项目勘探费 660402B项目勘探费勘探费用B项目勘探费 6701资产减值损失资产减值损失资产减值损失 670101坏账损失资产减值损失坏账损失 670102存货跌价损失资产减值损失存货跌价损失 670103持有至到期投资减值资产减值损失持有至到期投资减值 670104长期投资减值资产减值损失长期投资减值 670105固定资产减值资产减值损失固定资产减值 670106在建工程减值资产减值损失在建工程减值 670107工程物资减值资产减值损失工程物资减值 670108无形资产减值资产减值损失无形资产减值 670109商誉减值资产减值损失商誉减值 670110生产性生物资产减值资产减值损失生产性生物资产减值 670111贷款损失资产减值损失贷款损失 670112抵债资产跌价损失资产减值损失抵债资产跌价损失 670113损余物资跌价损失资产减值损失损余物资跌价损失 6711营业外支出营业外支出营业外支出 671101处置非流动资产损失营业外支出处置非流动资产损失 671102非货币性资产交换损失营业外支出非货币性资产交换损失 671103债务重组损失营业外支出债务重组损失 671104罚款支出营业外支出罚款支出 671105捐赠支出营业外支出捐赠支出 671106非常损失营业外支出非常损失 6801所得税费用所得税费用所得税费用 680101当期所得税费用所得税费用当期所得税费用 680102递延所得税费用所得税费用递延所得税费用 6901以前年度损益调整以前年度损益调整以前年度损益调整 690101损益调整以前年度损益调整损益调整 690102所得税费用调整以前年度损益调整所得税费用调整 690103未分配利润调整以前年度损益调整未分配利润调整 库存现金库存现金 库存现金 人民币库存现金 人民币 库存现金 美元库存现金 美元 银行存款银行存款 银行存款 工商行存款银行存款 工商行存款 银行存款 建行存款银行存款 建行存款 银行存款 农行存款银行存款 农行存款 银行存款 深发展存款银行存款 深发展存款 其他货币资金其他货币资金 其他货币资金 外埠存款其他货币资金 外埠存款 其他货币资金 银行本票其他货币资金 银行本票 其他货币资金 银行汇票其他货币资金 银行汇票 其他货币资金 信用卡其他货币资金 信用卡 其他货币资金 信用证保证金其他货币资金 信用证保证金 其他货币资金 存出投资款其他货币资金 存出投资款 交易性金融资产交易性金融资产 交易性金融资产 股票交易性金融资产 股票 交易性金融资产 股票 成本交易性金融资产 成本 交易性金融资产 股票 公允价值变动交易性金融资产 公允价值变动 交易性金融资产 债券交易性金融资产 债券 交易性金融资产 债券 成本交易性金融资产 成本 交易性金融资产 债券 公允价值变动交易性金融资产 公允价值变动 交易性金融资产 基金交易性金融资产 基金 交易性金融资产 基金 成本交易性金融资产 成本 交易性金融资产 基金 公允价值变动交易性金融资产 公允价值变动 应收票据应收票据 应收票据 甲公司应收票据 甲公司 应收票据 乙公司应收票据 乙公司 应收账款应收账款 应收账款 X公司应收账款 X公司 应收账款 Y公司应收账款 Y公司 应收账款 Z公司应收账款 Z公司 预付账款预付账款 预付账款 T公司预付账款 T公司 预付账款 W公司预付账款 W公司 应收股利应收股利 应收股利 L公司股利应收股利 L公司股利 应收股利 M公司股利应收股利 M公司股利 应收利息应收利息 应收利息 M公司利息应收利息 M公司利息 应收利息 N公司利息应收利息 N公司利息 其他应收款其他应收款 其他应收款 王光其他应收款 王光 其他应收款 李政其他应收款 李政 坏账准备坏账准备 坏账准备 应收款坏账准备 应收款 坏账准备 其他款坏账准备 其他款 代理业务资产代理业务资产 代理业务资产 S公司代理业务资产 S公司 代理业务资产 R公司代理业务资产 R公司 材料采购材料采购 材料采购 A材料采购材料采购 A材料采购 材料采购 B材料采购材料采购 B材料采购 在途物资在途物资 在途物资 甲物资在途物资 甲物资 在途物资 乙物资在途物资 乙物资 原材料原材料 原材料 A材料原材料 A材料 原材料 B材料原材料 B材料 材料成本差异材料成本差异 材料成本差异 A材料差异材料成本差异 A材料差异 材料成本差异 B材料差异材料成本差异 B材料差异 库存商品库存商品 库存商品 甲产品库存商品 甲产品 库存商品 乙产品库存商品 乙产品 发出商品发出商品 发出商品 丙商品发出商品 丙商品 发出商品 丁商品发出商品 丁商品 商品进销差价商品进销差价 商品进销差价 X商品商品进销差价 X商品 商品进销差价 Y商品商品进销差价 Y商品 委托加工物资委托加工物资 委托加工物资 B物资委托加工物资 B物资 委托加工物资 C物资委托加工物资 C物资 周转材料周转材料 周转材料 甲周转材料周转材料 甲周转材料 周转材料 乙周转材料周转材料 乙周转材料 存货跌价准备存货跌价准备 存货跌价准备 商品存货跌价准备 商品 存货跌价准备 材料存货跌价准备 材料 持有至到期投资持有至到期投资 持有至到期投资 H公司债券持有至到期投资 H公司债券 持有至到期投资 H公司债券 成本持有至到期投资 成本 持有至到期投资 H公司债券 利息收益调整 持有至到期投资 利息收益调整 持有至到期投资 H公司债券 应计利息持有至到期投资 应计利息 持有至到期投资 K公司债券持有至到期投资 K公司债券 持有至到期投资 K公司债券 成本持有至到期投资 成本 持有至到期投资 K公司债券 利息收益调整 持有至到期投资 利息收益调整 持有至到期投资 K公司债券 应计利息持有至到期投资 应计利息 持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备 持有至到期投资减值准备 H公司债券减值准备持有至到期投资减值准备 H公司债券减值准备 持有至到期投资减值准备 K公司债券减值准备持有至到期投资减值准备 K公司债券减值准备 可供出售金融资产可供出售金融资产 可供出售金融资产 成本可供出售金融资产 成本 可供出售金融资产 公允价值变动可供出售金融资产 公允价值变动 长期股权投资长期股权投资 长期股权投资 L公司长期股权投资 L公司 长期股权投资 L公司 投资成本长期股权投资 投资成本 长期股权投资 L公司 损益调整长期股权投资 损益调整 长期股权投资 L公司 其他权益变动长期股权投资 其他权益变动 长期股权投资 M公司长期股权投资 M公司 长期股权投资 M公司 投资成本长期股权投资 投资成本 长期股权投资 M公司 损益调整长期股权投资 损益调整 长期股权投资 M公司 其他权益变动长期股权投资 其他权益变动 长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 L公司股权减值准备长期股权投资减值准备 L公司股权减值准备 长期股权投资减值准备 M公司股权减值准备长期股权投资减值准备 M公司股权减值准备 投资性房地产投资性房地产 投资性房地产 甲房地产投资性房地产 甲房地产 投资性房地产 乙房地产投资性房地产 乙房地产 长期应收款长期应收款 长期应收款 J公司长期应收款 J公司 长期应收款 F公司长期应收款 F公司 未实现融资收益未实现融资收益 未实现融资收益 A融资项目未实现融资收益 A融资项目 未实现融资收益 B融资项目未实现融资收益 B融资项目 固定资产固定资产 固定资产 设备固定资产 设备 固定资产 厂房固定资产 厂房 固定资产 建筑物固定资产 建筑物 累计折旧累计折旧 累计折旧 房屋建筑物累计折旧 房屋建筑物 累计折旧 机器设备累计折旧 机器设备 固定资产减值准备固定资产减值准备 固定资产减值准备 房屋减值准备固定资产减值准备 房屋减值准备 固定资产减值准备 设备减值准备固定资产减值准备 设备减值准备 在建工程在建工程 在建工程 建筑工程在建工程 建筑工程 在建工程 改良工程在建工程 改良工程 工程物资工程物资 工程物资 甲工程物资工程物资 甲工程物资 工程物资 乙工程物资工程物资 乙工程物资 固定资产清理固定资产清理 固定资产清理 设备清理固定资产清理 设备清理 固定资产清理 建筑物清理固定资产清理 建筑物清理 融资租赁资产融资租赁资产 融资租赁资产 A租赁资产融资租赁资产 A租赁资产 融资租赁资产 B租赁资产融资租赁资产 B租赁资产 未担保余值未担保余值 未担保余值 A出租资产未担保余值 A出租资产 未担保余值 B出租资产未担保余值 B出租资产 无形资产无形资产 无形资产 A专利权无形资产 A专利权 无形资产 B商标权无形资产 B商标权 累计摊销累计摊销 累计摊销 A专利权摊销累计摊销 A专利权摊销 累计摊销 B专利权摊销累计摊销 B专利权摊销 无形资产减值准备无形资产减值准备 无形资产减值准备 专利权减值准备无形资产减值准备 专利权减值准备 无形资产减值准备 商标权减值准备无形资产减值准备 商标权减值准备 商誉商誉 商誉 B公司合并商誉商誉 B公司合并商誉 商誉 C公司合并商誉商誉 C公司合并商誉 长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用 甲费用项目长期待摊费用 甲费用项目 长期待摊费用 乙费用项目长期待摊费用 乙费用项目 递延所得税资产递延所得税资产 递延所得税资产 A所得税资产递延所得税资产 A所得税资产 递延所得税资产 B所得税资产递延所得税资产 B所得税资产 待处理财产损溢待处理财产损溢 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理财产损溢 待处理固定资产损溢待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款短期借款 短期借款 工商银行X分理处短期借款 工商银行X分理处 短期借款 建设银行Y分理处短期借款 建设银行Y分理处 交易性金融负债交易性金融负债 交易性金融负债 M金融负债交易性金融负债 M金融负债 交易性金融负债 N金融负债交易性金融负债 N金融负债 应付票据应付票据 应付票据 戊公司应付票据 戊公司 应付票据 已公司应付票据 已公司 应付账款应付账款 应付账款 Q公司应付账款 Q公司 应付账款 W公司应付账款 W公司 预收账款预收账款 预收账款 F公司预收账款 F公司 预收账款 G公司预收账款 G公司 应付职工薪酬应付职工薪酬 应付职工薪酬 工资应付职工薪酬 工资 应付职工薪酬 职工福利应付职工薪酬 职工福利 应付职工薪酬 社会保险费应付职工薪酬 社会保险费 应付职工薪酬 住房公积金应付职工薪酬 住房公积金 应付职工薪酬 工会经费应付职工薪酬 工会经费 应付职工薪酬 职工教育经费应付职工薪酬 职工教育经费 应付职工薪酬 非货币性福利应付职工薪酬 非货币性福利 应付职工薪酬 辞退福利应付职工薪酬 辞退福利 应付职工薪酬 股份支付应付职工薪酬 股份支付 应交税费应交税费 应交税费 应交增值税应交税费 应交增值税 应交税费 应交增值税 应交增值税 进项税额 应交税费 应交增值税 进项税额 应交税费 应交增值税 应交增值税 已交税金 应交税费 应交增值税 已交税金 应交税费 应交增值税 应交增值税 转出未交增值税 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 应交税费 应交增值税 应交增值税 减免税款 应交税费 应交增值税 减免税款 应交税费 应交增值税 应交增值税 销项税额 应交税费 应交增值税 销项税额 应交税费 应交增值税 应交增值税 出口退税 应交税费 应交增值税 出口退税 应交税费 应交增值税 应交增值税 进项税额转出 应交税费 应交增值税 进项税额转出 应交税费 应交增值税 应交增值税 出口抵减内销产品应纳税额 应交税费 应交增值税 出口抵减内销产品应纳税额 应交税费 应交增值税 应交增值税 转出多交增值税 应交税费 应交增值税 转出多交增值税 应交税费 应交增值税 未交增值税应交税费 未交增值税 应交税费 应交营业税应交税费 应交营业税 应交税费 应交消费税应交税费 应交消费税 应交税费 应交资源税应交税费 应交资源税 应交税费 应交所得税应交税费 应交所得税 应交税费 应交土地增值税应交税费 应交土地增值税 应交税费 应交城市维护建设税应交税费 应交城市维护建设税 应交税费 应交房产税应交税费 应交房产税 应交税费 应交土地使用税应交税费 应交土地使用税 应交税费 应交车船使用税应交税费 应交车船使用税 应交税费 应交个人所得税应交税费 应交个人所得税 应交税费 应交教育费附加应交税费 应交教育费附加 应付利息应付利息 应付利息 借款利息应付利息 借款利息 应付利息 债券利息应付利息 债券利息 应付股利应付股利 应付股利 A公司股利应付股利 A公司股利 应付股利 B公司股利应付股利 B公司股利 其他应付款其他应付款 其他应付款 其他单位其他应付款 其他单位 其他应付款 职工个人其他应付款 职工个人 代理业务负债代理业务负债 代理业务负债 X代理负债代理业务负债 X代理负债 代理业务负债 Y代理负债代理业务负债 Y代理负债 递延收益递延收益 递延收益 R项目递延收益 R项目 递延收益 U项目递延收益 U项目 长期借款长期借款 长期借款 工商行X分理处长期借款 工商行X分理处 长期借款 工商行X分理处 本金长期借款 本金 长期借款 工商行X分理处 利息费用调整 长期借款 利息费用调整 长期借款 建行Y分理处长期借款 建行Y分理处 长期借款 建行Y分理处 本金长期借款 本金 长期借款 建行Y分理处 利息费用调整长期借款 利息费用调整 应付债券应付债券 应付债券 甲公司债券应付债券 甲公司债券 应付债券 甲公司债券 债券面值应付债券 债券面值 应付债券 甲公司债券 债券溢价应付债券 债券溢价 应付债券 甲公司债券 债券折价应付债券 债券折价 应付债券 甲公司债券 应计利息应付债券 应计利息 应付债券 乙公司债券 应付债券 乙公司债券 应付债券 乙公司债券 债券面值应付债券 债券面值 应付债券 乙公司债券 债券溢价应付债券 债券溢价 应付债券 乙公司债券 债券折价应付债券 债券折价 应付债券 乙公司债券 应计利息应付债券 应计利息 长期应付款长期应付款 长期应付款 应付融资租赁款长期应付款 应付融资租赁款 长期应付款 应付补偿贸易引起设备款长期应付款 应付补偿贸易引起设备款 未确认融资费用未确认融资费用 未确认融资费用 F融资项目未确认融资费用 F融资项目 未确认融资费用 E融资项目未确认融资费用 E融资项目 专项应付款专项应付款 专项应付款 A项目专项应付款 A项目 专项应付款 B项目专项应付款 B项目 预计负债预计负债 预计负债 未决诉讼预计负债 未决诉讼 预计负债 产品质量保证预计负债 产品质量保证 递延所得税负债递延所得税负债 递延所得税负债 C所得税负债递延所得税负债 C所得税负债 递延所得税负债 D所得税负债递延所得税负债 D所得税负债 衍生工具衍生工具 衍生工具 工具A衍生工具 工具A 衍生工具 工具B衍生工具 工具B 套期工具套期工具 套期工具 套期工具A套期工具 套期工具A 套期工具 套期工具B套期工具 套期工具B 被套期项目被套期项目 被套期项目 项目X被套期项目 项目X 被套期项目 项目Y被套期项目 项目Y 股本股本 股本 V公司股本 V公司 股本 N公司股本 N公司 股本 资本公积转入股本 资本公积转入 股本 盈余公积转入股本 盈余公积转入 股本 利润分配转入股本 利润分配转入 股本 新增资本股本 新增资本 资本公积资本公积 资本公积 资本 或股本 溢价资本公积 资本 或股本 溢价 资本公积 其他资本公积资本公积 其他资本公积 盈余公积盈余公积 盈余公积 法定盈余公积盈余公积 法定盈余公积 盈余公积 任意盈余公积盈余公积 任意盈余公积 盈余公积 储备基金盈余公积 储备基金 盈余公积 企业发展基金盈余公积 企业发展基金 盈余公积 利润归还投资盈余公积 利润归还投资 本年利润本年利润 本年利润 结转收益本年利润 结转收益 本年利润 结转费用本年利润 结转费用 本年利润 结转利润本年利润 结转利润 利润分配利润分配 利润分配 提取法定盈余公积利润分配 提取法定盈余公积 利润分配 提取任意盈余公积利润分配 提取任意盈余公积 利润分配 应付现金股利或利润利润分配 应付现金股利或利润 利润分配 转作股本的股利利润分配 转作股本的股利 利润分配 盈余公积补亏利润分配 盈余公积补亏 利润分配 提取储备基金利润分配 提取储备基金 利润分配 提取企业发展基金利润分配 提取企业发展基金 利润分配 未分配利润利润分配 未分配利润 库存股库存股 库存股 A股库存股 A股 库存股 B股库存股 B股 生产成本生产成本 生产成本 基本生产成本生产成本 基本生产成本 生产成本 辅助生产成本生产成本 辅助生产成本 制造费用制造费用 制造费用 计提车间的固定资产折旧制造费用 计提车间的固定资产折旧 制造费用 车间办公费制造费用 车间办公费 制造费用 机物料消耗制造费用 机物料消耗 制造费用 人工费用制造费用 人工费用 待摊进货费用待摊进货费用 待摊进货费用 运输费待摊进货费用 运输费 待摊进货费用 装卸费待摊进货费用 装卸费 待摊进货费用 保险费待摊进货费用 保险费 待摊进货费用 包装费待摊进货费用 包装费 待摊进货费用 合理损耗待摊进货费用 合理损耗 待摊进货费用 挑选整理费待摊进货费用 挑选整理费 劳务成本劳务成本 劳务成本 A劳务劳务成本 A劳务 劳务成本 B劳务劳务成本 B劳务 研发支出研发支出 研发支出 费用化支出研发支出 费用化支出 研发支出 资本化支出研发支出 资本化支出 工程施工工程施工 工程结算工程结算 机械作业机械作业 主营业务收入主营业务收入 主营业务收入 A产品收入主营业务收入 A产品收入 主营业务收入 B产品收入主营业务收入 B产品收入 其他业务收入其他业务收入 其他业务收入 运输收入其他业务收入 运输收入 其他业务收入 租金收入其他业务收入 租金收入 公允价值变动损益公允价值变动损益 公允价值变动损益 X资产公允价值变动损益公允价值变动损益 X资产公允价值变动损益 公允价值变动损益 Y资产公允价值变动损益公允价值变动损益 Y资产公允价值变动损益 投资收益投资收益 投资收益 债券投资收益投资收益 债券投资收益 投资收益 股票投资收益投资收益 股票投资收益 投资收益 基金投资收益投资收益 基金投资收益 投资收益 投资损益投资收益 投资损益 投资收益 结转投资净损益投资收益 结转投资净损益 营业外收入营业外收入 营业外收入 处置非流动资产利得营业外收入 处置非流动资产利得 营业外收入 非货币性资产交换利得营业外收入 非货币性资产交换利得 营业外收入 债务重组利得营业外收入 债务重组利得 营业外收入 罚没利得营业外收入 罚没利得 营业外收入 政府补助利得营业外收入 政府补助利得 营业外收入 无法支付的应付款项营业外收入 无法支付的应付款项 营业外收入 捐赠利得营业外收入 捐赠利得 营业外收入 盘盈利得营业外收入 盘盈利得 主营业务成本主营业务成本 主营业务成本 A产品成本主营业务成本 A产品成本 主营业务成本 B产品成本主营业务成本 B产品成本 其他业务成本其他业务成本 其他业务成本 材料费其他业务成本 材料费 其他业务成本 包装物摊销其他业务成本 包装物摊销 其他业务成本 职工薪酬其他业务成本 职工薪酬 营业税金及附加营业税金及附加 营业税金及附加 营业税营业税金及附加 营业税 营业税金及附加 消费税营业税金及附加 消费税 营业税金及附加 城市维护建设税营业税金及附加 城市维护建设税 营业税金及附加 资源税营业税金及附加 资源税 营业税金及附加 教育费附加营业税金及附加 教育费附加 销售费用销售费用 销售费用 保险费销售费用 保险费 销售费用 包装费销售费用 包装费 销售费用 展览费销售费用 展览费 销售费用 广告费销售费用 广告费 销售费用 商品维修费销售费用 商品维修费 销售费用 预计产品质量保证损失销售费用 预计产品质量保证损失 销售费用 运输费销售费用 运输费 销售费用 装卸费销售费用 装卸费 销售费用 专设销售机构经费销售费用 专设销售机构经费 管理费用管理费用 管理费用 开办费管理费用 开办费 管理费用 公司经费管理费用 公司经费 管理费用 工会经费管理费用 工会经费 管理费用 董事会会费管理费用 董事会会费 管理费用 咨询费管理费用 咨询费 管理费用 诉讼费管理费用 诉讼费 管理费用 业务招待费管理费用 业务招待费 管理费用 房产税管理费用 房产税 管理费用 车船使用税管理费用 车船使用税 管理费用 土地使用税管理费用 土地使用税 管理费用 印花税管理费用 印花税 管理费用 技术转让费管理费用 技术转让费 管理费用 无形资产摊销管理费用 无形资产摊销 管理费用 研究费用管理费用 研究费用 管理费用 折旧费管理费用 折旧费 财务费用财务费用 财务费用 借款利息费用财务费用 借款利息费用 财务费用 汇兑损益财务费用 汇兑损益 财务费用 银行手续费财务费用 银行手续费 财务费用 现金折扣财务费用 现金折扣 勘探费用勘探费用 勘探费用 A项目勘探费勘探费用 A项目勘探费 勘探费用 B项目勘探费勘探费用 B项目勘探费 资产减值损失资产减值损失 资产减值损失 坏账损失资产减值损失 坏账损失 资产减值损失 存货跌价损失资产减值损失 存货跌价损失 资产减值损失 持有至到期投资减值资产减值损失 持有至到期投资减值 资产减值损失 长期投资减值资产减值损失 长期投资减值 资产减值损失 固定资产减值资产减值损失 固定资产减值 资产减值损失 在建工程减值资产减值损失 在建工程减值 资产减值损失 工程物资减值资产减值损失 工程物资减值 资产减值损失 无形资产减值资产减值损失 无形资产减值 资产减值损失 商誉减值资产减值损失 商誉减值 资产减值损失 生产性生物资产减值资产减值损失 生产性生物资产减值 资产减值损失 贷款损失资产减值损失 贷款损失 资产减值损失 抵债资产跌价损失资产减值损失 抵债资产跌价损失 资产减值损失 损余物资跌价损失资产减值损失 损余物资跌价损失 营业外支出营业外支出 营业外支出 处置非流动资产损失营业外支出 处置非流动资产损失 营业外支出 非货币性资产交换损失营业外支出 非货币性资产交换损失 营业外支出 债务重组损失营业外支出 债务重组损失 营业外支出 罚款支出营业外支出 罚款支出 营业外支出 捐赠支出营业外支出 捐赠支出 营业外支出 非常损失营业外支出 非常损失 所得税费用所得税费用 所得税费用 当期所得税费用所得税费用 当期所得税费用 所得税费用 递延所得税费用所得税费用 递延所得税费用 以前年度损益调整以前年度损益调整 以前年度损益调整 损益调整以前年度损益调整 损益调整 以前年度损益调整 所得税费用调整以前年度损益调整 所得税费用调整 以前年度损益调整 未分配利润调整以前