2013《公司信贷》过关冲刺卷(3).doc

.2012公司信贷过关冲刺卷(3)一、单项选择题第1题 贷款发放的原则不包括（）。A计划、比例放款原则B进度放款原则C资本金足额原则D统一审批原则 【正确答案】：D 试题解析：商业银行贷款应当实行分级审批制度(而不是统一审批原则)。 第2题 关于波特五力模型中购买者讨价还价能力的正确表述是（）。A供应方能够实行前向战略整合时，购买者的讨价还价的能力较强B购买者能够实行后向战略整合时，购买者的讨价还价的能力较强C供应方所提供的产品占购买者产品总成本的较大比例时，购买者的讨价还价的能力较强D购买者的总数较多且单个购买者的购买量较小时，购买者的讨价还价的能力较强 【正确答案】：B 试题解析：购买者能够实行后向战略整合时，购买者的讨价还价的能力较强，A项错误。供应方所提供的产品占购买者产品总成本的较大比例时，供应方的讨价还价的能力较强，C项错误。购买者的总数较少，且单个购买者的购买量较大时，购买者的讨价还价的能力较强，D项错误。故选B。 第3题 宽限期是指（）。A从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之问B从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于贷款日和还款期之间C不包括提款期D在宽限期内银行不收取利息，借款人也不用还本 【正确答案】：A 试题解析：宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。故选A。 第4题 关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作C除法律法规和呆账核销管理办法的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理 【正确答案】：D 试题解析：对于小额呆账，一级分行有权审批，A选项错误。一级分行不得再向分支机构转授权，B选项错误。除法律法规和呆账核销管理办法的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作，C选项错误。 第5题 “借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于（）。A正常类贷款B关注类贷款C次级类贷款D可疑类贷款 【正确答案】：C 试题解析：“借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于次级类贷款的主要特征之一。故选C。 第6题 项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。A固定投资B建设投资C建筑工程费用D流动资产投资 【正确答案】：B 试题解析：建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。故选B。 第7题 根据贷款风险分类指引，下列关于贷款分类的说法，错误的是（）。A不良贷款中包括次级类贷款B同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程 【正确答案】：B 试题解析：同一笔贷款不得进行拆分分类。故选B。 第8题 下列关于专项准备金的说法中不正确的是（）。A专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金B在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除C专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D专项准备金具有资本的性质 【正确答案】：D 试题解析：专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。 第9题 对于提供抵(质)押担保的，下列说法错误的是（）。A可以办理登记或备案手续的，必须先完善有关登记、备案手续B如抵(质)押物无明确的登记部门，则必须先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证C对于以金融机构出具的可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款D对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见 【正确答案】：C 试题解析：对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。C选项说法错误。故选C。 第10题 下列关于质押率的说法，错误的是（）。A质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素B质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势C质押权利价值可能出现增值D对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率 【正确答案】：D 试题解析：确定质押率的依据主要有：质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。 第11题 对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括（）。A设备的技术寿命B设备的经济寿命C设备的物质寿命D设备的文化寿命 【正确答案】：D 试题解析：对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的经济寿命；设备的物质寿命；设备的技术寿命。 第12题 借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入（）。A冻结账户B特殊账户C逾期贷款账户D违约账户 正确答案：C 试题解析：根据贷款通则的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户 第13题 银团贷款属于（）营销渠道模式。A自营营销渠道B代理营销渠道C合作营销渠道D网点营销渠道 【正确答案】：C 试题解析：银团贷款是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。故选C。 第14题 下列关于质押的说法，错误的是（）。A质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利B设立质权的人称为质权人C质押担保的范围包括质物保管费用D以质物作担保所发放的贷款为质押贷款【正确答案】：B 试题解析：质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人，所以B选项说法错误。故选B。 第15题 依法收贷的顺序是（）。A信用贷款、保证贷款、抵押贷款B保证贷款、抵押贷款、信用贷款C保证贷款、信用贷款、抵押贷款D抵押贷款、信用贷款、保证贷款 【正确答案】：A 试题解析：狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款、加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。依法收贷的对象，是不良贷款。依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。故选A。 第16题 下列关于区域经济政策对信贷风险的影响，说法正确的是（）。A通常国家重点支持地区的信贷风险相对较低B国家重点发展区域之外的地区，银行贷款风险较高C在评价区域政策时，应充分重点吸收学者专家意见D在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有计划而为 【正确答案】：A 试题解析：国家重点发展区域之外的地区，如果当地经济基础和发展条件欠佳，银行贷款安全就可能受到一定威胁，B项错误。在评价区域政策时，应充分吸收政府有关部门的专家意见，C项错误。在评价区域政策时，要把握国家和地方区域经济政策导向，顺势而为，D项错误。故选A。 第17题 下列不属于无形资产的是（）。A土地使用权B专利权C商标权D利润 【正确答案】：D 试题解析：无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，是时点的概念，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等；利润和无形资产是不同的概念，利润属于期间的范畴。故选D。第18题 下列对于财务分析的理解，正确的为（）。A仅以资产负债表、现金流量表、损益表为主要依据B主要目的是对财务的结果进行研究和评价C分析内容主要包括客户财务状况、盈利能力、偿债能力D分析的最终目的是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供依据 【正确答案】：D 试题解析：银行进行财务分析时要注意搜集丰富的财务报表资料，A项错误。财务分析的目的是为贷款决策提供依据，B项错误。分析内容主要是借款人现在和未来的偿债能力，C项错误。 第19题 下列关于抵押物保全的说法，错误的是（）。A在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不善，抵押物价值减少的，有权要求抵押人停止其行为B若由于抵押人的原因使得抵押物价值减少的，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值或提供与减少的价值相等的担保C若由于抵押人的原因使得抵押物价值减少的，银行有权要求抵押人支付与减少的价值相等的现金D若抵押人对抵押物价值减少无过错，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保 【正确答案】：C 试题解析：若由于抵押人的原因使得抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保，但由于银行原因使得抵押物价值减少时，银行要自己承担风险。所以C选项说法错误。故选C。 第20题 下列关于呆账核销的审批说法，不正确的是（）。A一级分行可以再向分支机构转授权B对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理C对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案D银行发生的呆账，经逐户、逐级上报，由银行总行审批核销 【正确答案】：A 试题解析：呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。各级分支行发生的呆账，要逐户、逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，由总行审批核销。一级分行一般不得再向分支机构转授权。故选A。 第21题 银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（）。A关注B次级C可疑D损失 正确答案：A 解析：银行对抵押品失去控制，这属于关注类贷款的特征，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款第22题 我国传统上是以（）为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到此。A商业银行B人民银行C银行D金融银行 【正确答案】：A 试题解析：我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好。必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国的国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。故选A。 第23题 （）是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A担保B信贷承诺C信用证D承兑 【正确答案】：D 试题解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金。用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。故选D。第24题 下列关于委托贷款的说法中，错误的是（）。A委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等C银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款D委托贷款的风险由受托人承担 【正确答案】：D 试题解析：委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。 第25题 以下表述不正确的是（）。A凡采用“脱钩”方式转贷的，每次展期最长不超过1年B展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日C借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次E1起，转入逾期贷款账户D展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款相同 【正确答案】：A 试题解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，每次展期最长不超过2年。故选A。 第26题 下列关于档案管理，说法错误的是（）。 A信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式B抵押品资料的管理应当按一级文件的管理要求进行C中长期贷款档案的管理，在结清后原则上再保管10年D信贷档案实行集中统一管理的原则 【正确答案】：C 试题解析：中长期贷款档案的管理，在结清后原则上再保管20年。故选C。 第27题 三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是（）。A借款人的营业执照B法人代码证的复印件C担保人的开户情况D企业成立的批文、公司章程 【正确答案】：D 试题解析：客户档案主要包括：借款人和担保人的营业执照、法人代码证及税务登记证的复印件；借款人和担保人的开户情况；借款人和担保人的信用评级资料；借款人和担保人的验资报告；借款人和担保人的法人及财务负责人的身份证或护照的复印件；借款人和担保人近三年的财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表等)，上市公司、三资企业需要提供经过审计的年报；反映借款人和担保人经营、资信及历次贷款情况等其他资料，需要注意的是三资企业还需要提供企业成立的批文、公司章程等。故选D。第28题 下列不属于间接融资的行为是（）。A李小姐向工商银行借款10万元专门用于其房屋装修B张小姐春节期间通过信用卡透支3万元购买年货C崔先生通过建设银行贷款购买了一辆汽车D甲公司购入乙公司20%的股权，价值100万元 【正确答案】：D 试题解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动，分为间接融资和直接融资。间接融资是通过金融机构的融资，直接融资是不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动。D项不属于间接融资。 第29题 在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。A银行利率B银行信用C客户利率D客户信用 【正确答案】：B 试题解析：减免交易保证金是信贷业务的一部分。在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易作出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。B选项符合题意。故选B。第30题 贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）对抵押担保额的影响程度。A汇率变化BGDP增长率C通货膨胀率D存款准备金率 【正确答案】：A 试题解析：在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。故选A。 第31题 以下各项中不得抵押的财产是（）。A抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品B抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C土地所有权D专款专用 【正确答案】：C 试题解析：根据我国担保法的规定，土地所有权不得抵押。故选C。 第32题 银行营销组织的主要职能不包括（）。A组织设计B人员配备C组织运行D会计核算 【正确答案】：D 试题解析：会计核算是银行会计部门的职能。 第33题 如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着（）。A投资和借款需求很快将会下降B投资和借款需求很快将会上升C投资和借款需求很快将会不变D投资和借款需求无关 【正确答案】：B 试题解析：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。故选B。 第34题 下列关于展期贷款的说法，错误的是（）。A中期贷款展期的期限累计最多为原贷款的期限B贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收C“脱钩”方式转贷的贷款，展期后的贷款最终日不得迟于贷款协议规定的最终到期日D凡采用“挂钩”方式转货的，一般不允许展期 【正确答案】：A 试题解析：贷款通则对贷款展期期限作出了规定，中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。故选A。 第35题 贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（）。A贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求C贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰 【正确答案】：B 试题解析：贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定是指贷款合同制定原则中的不冲突原则，A选项错误。贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益是指贷款合同制定原则中的维权原则，C选项错误。贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰是指贷款合同制定原则中的完善性原则，D选项错误。故选B。 第36题 下列关于贷款重组方式的说法，错误的是（）。A实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用B调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行C当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方D贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息 【正确答案】：D 试题解析：贷款本金为次级、可疑或损失类时，银行可以考虑减免贷款利息。 第37题 以下属于财产保全的方式的是（）。A诉前财产保全和诉中财产保全B执行财产保全和强制财产保全C诉前财产保全和诉后财产保全D强制财产保全和诉中财产保全 【正确答案】：A 试题解析：财产保全分为两种：诉中财产保全和诉前财产保全。诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施；诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。故选A。 第38题 下列对于经济周期的描述，正确的是（）。A经济周期的供求几乎不变B经济周期中经济增长是均衡的C经济周期中经济增长是非均衡的D经济周期中不存在经济的扩张和收缩 【正确答案】：C 试题解析：经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。故选C。 第39题 用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与（）。A内部短期融资B内部长期融资C外部短期融资D外部长期融资 【正确答案】：D 试题解析：用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益和外部长期融资。 第40题 下列关于贷款申请受理的说法，错误的是（）。A客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈B业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见C业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询D风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见 【正确答案】：B 试题解析：撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要作该笔贷款的倾向性意见或建议。故选B。 第41题 （）系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。A自营贷款B委托贷款C特定贷款D信用贷款 正确答案：A 试题解析：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。故选A。 第42题 某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机为基于（）。A人力资源B客户资源C产品分工D产销分工 正确答案：D 试题解析：原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务，这属于基于产销分工成立动机。 第43题 抵押期限应（）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。A大于B小于C等于D大于或等于 【正确答案】：D 试题解析：抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。 第44题 在价格领导模型中，贷款利率不包括（）。A优惠利率B借款人支付的违约风险溢价C长期贷款借款人支付的期限风险溢价D小额贷款借款人支付的成本溢价 【正确答案】：D 试题解析：在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：优惠利率；借款人支付的违约风险溢价；长期贷款借款人支付的期限风险溢价。所以ABC选项不符合题意。 第45题 对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑（）。A抵押物的市场价格B无形损耗C折旧D造价 【正确答案】：A 试题解析：对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。故选A。 第46题 关于生产阶段中环保情况的分析，下列说法正确的是（）。A随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题对银行客户(主要是商业客户)所造成的影响属重要影响B在分析客户环保情况时，信贷人员需重点了解的是客户为环保采取的措施及其见效程度C在分析客户环保情况时，信贷人员还要了解环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理结构、行政处罚制度等法律法规D信贷人员要详细分析客户生产导致的环境污染是否在国家法律、法规标准以内，以防范客户的法律风险 【正确答案】：D 试题解析：随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题将直接影响银行客户(主要是工业客户)的生存和发展，A项错误。在分析客户环保情况时，信贷人员需重点了解的是客户的生产工艺及原材料消耗的情况，B项错误。在分析客户环保情况时，信贷人员还要了解环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理制度、经济刺激制度等法律法规，C项错误。 第47题 呆账核销后进行的检查，应将重点放在（）上。A检查呆账申请材料是否完备B检查呆账申请材料是否真实C检查整个核销过程中有无纰漏D核实债务人与担保人的财务状况 【正确答案】：B 试题解析：呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。 第48题 根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产（）以上关联交易的情况。A5% B8% C10% D15% 【正确答案】：C 试题解析：商业银行集团客户授信业务风险管理指引第十七条规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。故选C。 第49题 财力资源分析主要分析项目（）方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。A投资B融资C筹资D资源 【正确答案】：C 试题解析：项目建设条件分析主要是审查拟建项目是否具备建设条件及其可靠性。拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件，包括财力资源分析、厂址选择条件分析、相关项目分析、交通运输条件分析。财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。对于各种渠道来源的资金，要求逐项落实，特别是多家筹资共同兴建的项目，必须对参与投资的各家逐一落实，以共同签订的协议力准进行方案的比较选择。故选C。 第50题 亚当斯密关于公司信贷的理论是（）。A真实票据理论B资产转换理论C预期收入理论D超货币供给理论 【正确答案】：A 试题解析：根据亚当斯密的理论，“真实票据理论”指银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。故选A。 第51题 财务内部收益率是反映项目（）能力的（）指标。A获利静态B获利动态C偿债静态D偿债动态 【正确答案】：B 试题解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。故选B。 第52题 借款人不能按期还款时，应在（）向银行申请展期。A借款合同签订后B最后支款日前C贷款到期日前D最后支款日后、贷款到期日前 【正确答案】：C 试题解析：借款人如不能按期归还贷款时，应在贷款到期日前，向银行申请贷款展期。故选C。 第53题 某银行因实行全球化战略，斥资10亿元进入英国信贷市场，第二年英国央行宣布增购抵押债券、机构债券与长期国债，导致英镑大幅贬值，如按新汇率换算，该银行投资英国资产缩水到67亿元，该银行所遭遇的风险属于（）。A利率风险B汇率风险C社会风险D清算风险 【正确答案】：B 试题解析：题中所述银行所遭遇的风险是由英国货币贬值导致的，属于汇率风险。故选8。 第54题 某企业于2009年初从A银行取得中长期借款1000万元，用于一个为期3年的项目投资，截止2010年底，项目已完工60%，银行已按照借款合同付款600万元，银行依据的贷款发放原则是（）。A计划、比例放款原则B进度放款原则C及时性原则D资本金足额原则 【正确答案】：B 试题解析：在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，这是进度放款原则。故选B。 、 第55题 商业银行的信贷产品不包括（）。A保函B贷款C担保D储蓄 【正确答案】：D 试题解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。储蓄不属于商业银行的信贷产品。 第56题 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（）计提。A批量B固定比率C审核比率D权数 【正确答案】：A 试题解析：对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。故选A。 第57题 以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为（）。A人力资源自然结构B人力资源文化结构C人力资源专业技能结构D人力资源业务结构 【正确答案】：B 试题解析：人力资源文化结构是以受教育程度来考察的人力资源组合情况。故选B。 第58题 （）是对区域信贷风险状况的直接反映。A区域经济发展水平B区域信贷资产质量C区域信贷资产盈利性D区域信贷资产流动性 【正确答案】：B 试题解析：区域信贷资产质量直接反映了对某地区贷款的安全性大小，从而是对区域信贷风险的直接反映。信贷资产质量好，则表明该信贷风险低。故选B。 第59题 符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级必须具有的功能不包括（）。A能够有效区分违约客户B能够准确量化客户违约风险C不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势D能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内 【正确答案】：C 试题解析：符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；能够准确量化客户违约风险；能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内，所以C选项说法错误。故选C。 第60题 企业的经营风险不包括（）。A业务性质改变B财务报表造假C企业未实现预定的盈利日标D设备更新缓慢 【正确答案】：B 试题解析：财务报表造假属于企业的财务风险。故选B。 第61题 抵押期限应（）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。A大于B小于C等于D大于或等于 【正确答案】：D 试题解析：抵押期限应等于或大于贷款期限，只有这样银行才能有效规避贷款人不能按时足额偿还贷款。 第62题 下列关于贷款档案管理期限的说法，错误的是（）。A贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算B一般短期贷款结清后原则上再保管5年C一般中长期贷款结清后原则上再保管20年D经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存 【正确答案】：A 试题解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。故选A。 第63题 有关贷款期限的相关规定，下列说法错误的是（）。A短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半B中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半C短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限D长期贷款展期期限累计不得超过3年 【正确答案】：A 试题解析：根据相关规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限。故选A。 第64题 1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（）。A实体性贬值B功能性贬值C经济性贬值D科技型贬值 【正确答案】：C 试题解析：经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值或增值，本题就属于这种情况。故选C。 第65题 主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是（）。A成本费用率B存货持有天数C应收账款回收期D流动比率 【正确答案】：D 试题解析：速动比率：流动资产中的速动资产/流动负债100%；现金比率：流动资产中的现金类资产/流动负债100%。它们统称为流动比率指标。A项属于盈利比率指标，B、C两项属于效率比率指标。 第66题 对于长期销售增长的企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A科学技术B资产效率C资产增加D季节因素 【正确答案】：C 试题解析：在没有资产的增加，特别是没有应收账款、存货、固定资产增长的情况下，销售收入很难实现长期稳定的增长。如果资产没有增加，那么只有资产效率持续上升，销售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。故选C。 第67题 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是（）。A净资本B留存收益C增发股票D增加负债 【正确答案】：B 试题解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，且即使能够发行股票，发行成本较高。因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。故选B。 第68题 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于（）。A正常类贷款B关注类贷款C次级类贷款D可疑类贷款 【正确答案】：D 试题解析：对可疑类贷款，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。 第69题 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（）。A借款人财务状况B借款人经济效益C不良贷款比率D借款人规模 【正确答案】：C 试题解析：借款人与银行关系，此部分一般应包括以下内容：借款人在银行开户的情况；以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行长短期贷款余额；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。故选C。 第70题 以下不属于所有者权益项目的是（）。A未分配利润B资本公积C盈余公积D流动资产 【正确答案】：D 试题解析：所有者权益是指资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益。即一个会计主体在一定时期所拥有或可控制的具有未来经济利益资源的净额。所有者权益按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。 第71题 某银行现有一笔贷款需要发放，目前有四个行业可以选择：市场上只有一家厂商的A行业；市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B行业；市场上有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业；市场只有三家厂商的D行业；则银行应当选择（）。AA行业 BB行业 CC行业 DD行业 【正确答案】：A 试题解析：A行业不存在竞争，企业的经营风险小，银行应当选择给A行业发放。故选A。 第72题 抵押的一个重要特征是债务人保持对抵押财产的（），而债权人则取得（）。A占有权占有权B所有权所有权C占有权所有权D所有权占有权 【正确答案】：C 试题解析：抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。故选C。 第73题 以下关于速动比率表述不正确的是（）。A速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力B一般认为速动比率为1较为合适C零售业允许保持低于1的速动比率D应收账款比较多的客户，速动比率应小于1 【正确答案】：D 试题解析：应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。 第74题 关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是（）。A用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况B指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快C指标过大说明区域信贷增长速度过慢D扩张系数过大或过小都可能导致风险上升 【正确答案】：D 试题解析：信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。 第75题 下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?（）A银行不得擅自使用抵债资产B抵债资产在处置时限内不可以出租C抵债资产收取后原则上不能对外出租D抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式 【正确答案】：B 试题解析：抵债资产在处置时限内可以暂时出租。故选B。 第76题 商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（）。A国有企业B民营企业C外商独资企业D合资与合作企业 【正确答案】：C 试题解析：外商独资企业对商业银行的金融产品和服务的要求比较高，商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务。故选C。 第77题 以下对项目现金流量分析表述不正确的是（）。A在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出B项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本C在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出D在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出 【正确答案】：C 试题解析：在编制全部投资现金流量表时，利息支出不作为现金流出，全部投资均视为自有资金。故选C。 第78题 某企业的净利润为1125万元，所有者权益为6000万元，股利分红为450万元，则该公司的可持续增长率为（）。A36% B99% C1268% D145% 【正确答案】：C 试题解析：该公司的资本回报率ROE=净利润所有者权益=1 1256 000=0187 5，红利支付率=股利分红净利润=4501 125=04，留存比率RR=1-红利支付率=104=06，该公司的可持续增长率SGR=(ROERR)(1-ROERR)=0187 506(10187 506)1268%。故选C。 第79题 某公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为（）。A公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为600万元B以公司最近一年的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为520万元C公司与并购方谈判质押品价格为550万元D公司向银行提交的价格580万元 【正确答案】：B 试题解析：对于没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告中标明的质押品的净资产价格；以公司最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值；如果公司正处于重组、并购期，可以交易双方最新的谈判价格作为参考。故选B。 第80题 下列不属于项目建设必要性评估的是（）。A项目所属行业当前整体状况B项目产品所处生命周期C项目产品的市场情况D项目的盈利能力与清偿能力 【正确答案】：D 试题解析：项目的盈利能力与清偿能力评估属于项目财务评估。 第81题 某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按单利计息，每年应还利息（）元。A720 B730 C124 D24 【正确答案】：A 试题解析：每年应还利息=2。10000360=720元。故选A。 第82题 某公司第一年的销售收入为250万元，经营成本比率为25%，第二年的销售收入为400万元，经营成本比率为35%，则经营成本比率的增加消耗掉（）万元的现金。A20 B40 C60 D80 【正确答案】：B 试题解析：如果第二年保持第一年的经营成本比率25%，那么经营成本应当是40025%=100万元，但经营成本比率的增加使得实际经营成本达到了40035%=140万元。 因此，经营成本比率增加消耗掉40万元的现金。故选B。 第83题 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。A资产负债比率B供应商和分销渠道C流动资金数额和周转速度D存货净值和周转速度 【正确答案】：B 试题解析：借款人财务状况一般应包括以下内容：流动资金数额和周转速度；根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；在建工程与固定资产的分布情况；对外投资情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。故选B。 第84题 以下关于现金类资产表述不正确的是（）。A速动资产扣除应收账款后的余额B只包括货币资金C最能反映客户直接偿付流动负债的能力D现金比率越高，表明客户直接支付能力越强 【正确答案】：B 试题解析：现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券。故选8。 第85题 一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护越（），该行业的内部竞争越（）。A强强B强弱C弱强D弱弱 【正确答案】：B 试题解析：进入壁垒具有保护行业内现有企业的作用，在进入壁垒较高的行业，该行业自我保护较强，企业面临的竞争风险较小。故选B。 第86题 公司信贷客户市场细分时，下列细分角度错误的是（）。A客户所属的产业B客户企业属性C客户信用等级D客户同信贷人员的关系 【正确答案】：D 试题解析：公司信贷客户市场细分一般可从企业属性、规模和信用等级、客户所属的产业、区域等几个角度来进行。 第87题 贷款分类的目标不包括（）。A揭示贷款的实际价值B及时发现信贷管理过程中存在的问题C提高存贷比D为判断货款损失准备金是否充足提供依据 【正确答案