出口押汇的操作流程.doc

出口押汇的操做流程押汇：在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。 出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇. 福费廷的票据一般是商业汇票，是收款权凭证；而押汇的单据一般是提单之类的，是物权凭证。福费廷是买断，即银行无追索权，在会计上反映为应收账款减少，银行存款增加，属于销售收入；而押汇则是出口商仍负第一还款责任，在会计上反映为短期借款与银行存款增加，属于负债。福费廷是指出口方银行对经进口方银行承兑或担保付款的票据进行无追索权贴现，使出口商得以提前获得货款的贸易融资方式。 二、特点 （一）客户在货物装运后即可得到出口货款，且银行对客户无追索权； （二）缩短客户资金回笼周期，改善企业财务状况； （三）不占用客户的综合授信额度； （四）提前取得出口退税的权利。 三、币种、期限和利率 （一）福费廷业务的贴现币种限于美元、欧元、日元、英镑、港币。 （二）办理福费廷业务的信用证远期期限一般不超过6个月。 （三）我行根据不同国家、地区开证行的风险程度确定福费廷业务的利率。 四、面向的客户 （一）企业须具有法人资格和进出口经营权，在我行开立本币或外币帐户，与我行保持稳定的进出口结算业务往来一年以上，信誉良好，收付汇记录正常； （二）融资申请具有真实的贸易背景； （三）出口信用证为远期议付信用证或承兑信用证，且其项下汇票须经开证行承兑。 五、办理要点 （一）企业填妥福费廷业务申请书； （二）提交出口信用证及其项下全部修改、贸易合同副本、全套出口单据及签字、文件真实性的证明等文件； （三）我行审查同意后，与申请企业签订福费廷业务合同。 一、进出口押汇的定义和分类 进出口押汇，一般是指在不同国家的进出口商之间的交易中，A国出口商以其所开的汇票，连同货物的提单、保险单以及发票等全部有关单据为担保，向银行押借款项，而由银行持全部单据到期向B国进口商收回贷款本息的贸易融资业务活动。从本质上讲，押汇是一种以运输中的货物为抵押，要求银行提供在途资金融通的票据贴现。其安全程度对银行而言要较一般贷款和贴现为高。而且，由于押汇的货物通常为已经装船在运的货物，付款前途已有着落，所以其风险较以一般货物为担保的贷款为低。 进出口押汇，依据承做押汇业务的银行（押汇行）所处地理位置的不同，可以分为出口押汇和进口押汇。由出口商所在地银行承做的押汇为出口押汇，由进口商所在地银行承做的押汇为进口押汇。依据银行办理押汇业务时有无凭信，还可以把押汇分为有凭信的押汇和无凭信的押汇。有凭信的押汇，是指押汇行除了要求出口商提供全部货运单据以外，尚须依据外地银行对进口商所签发的含有担保性质的凭信，最常见的如信用证和银行担保书。无凭信的担保，则是指押汇行在办理押汇业务时，只依据出口商所签发的汇票和所提交的全部运货单据。 在实务操作中，最常见的出口押汇形式是出口信用证押汇，也最易产生纠纷。本讲我们重点谈一下出口信用证押汇中银行应注意的问题。 二、出口信用证押汇 出口信用证押汇，是指出口商凭进口商银行开来的信用证将货物发运之后，凭信用证及货运单据提交押汇行要求议付押汇。对于押汇行而言，由于这种押汇有信用证开证银行的信用保障，因此风险较小，收款比较有保障，但必须根据信用证条款和相关规定审查出口商所提交的信用证和货运单据以确定是否能够做到单证严格相符。 我们先来看一个案例： 1990年6月29日，国际商业信贷银行（海外）有限公司深圳分行(以下简称开证行)开出以中国海南省农牧业发展总公司（以下简称买方）为申请人，日本迅捷有限公司（以下简称卖方）为受益人的不可撤销跟单信用证并指定国际商业信贷银行（海外）有限公司东京分行为通知行。1990年7月16日，卖方凭信用证及货运单据提交日本崎玉银行（以下简称押汇行）要求议付押汇，其中提单由印度尼西亚船运公司签发，商业发票、质量和数量证明书、装箱单、普惠制证明等均一致注明货物由印度尼西亚主要港口吉列邦（Cirebon ）装船启运，目的港是中国海南洋浦港。押汇行审核全套单据后认为单证相符，遂借款给卖方。1990年7月23日，开证行收到上述单据审查后认为单证相符，即于当日支付了信用证项下的货款154.34万美元。买方于1990年7月30日、7月31日两次将154.34万美元汇入其在开证行的帐户。 信用证议付后在超过信用证规定的装船日期40日后，目的港未得到任何船务公司关于该批货物抵港的消息。买方以怀疑卖方有伪造单据进行诈骗的可能买为由恳请开证行和押汇行给予道义上的支持，在法律许可的条件下共同采取必要的紧急措施，对卖方的财产进行有效控制，避免遭受诈骗的损失。由于未得到两行的答复，买方又于1990年8月23日、9月17日两次致电开证行指出提单上没注明装货港（装货港位置写成了“21000包尿素”），目的港本应写“中国南海洋浦港”，却写成了“Cirebon Indonesia Main Port”（即印尼主要港口吉列邦），对单据表面上存在的严重不符点，押汇行和开证行由于没有认真履行“合理小心审核一切单据”的义务，违反了国际商会400号出版物跟单信用证统一惯例第15条规定，故对审单中失误有着不可推卸的责任。两行均认为自己履行了合理小心审核的义务，拒绝对损失承担责任，遂引发了诉讼。（案例摘自魏家驹主编的涉外经济合同实务全书，中国大百科全书出版社） 大家可以看出这个出口信用证押汇纠纷案的核心问题是信用证条件下的单证必须相符。 我们知道在出口信用证押汇中，卖方负有两种义务：一是交付符合合同约定的货物；二是提示符合信用证规定的单据。买方有相应的受领货物和单据的义务。如果买方所受领的货物有瑕疵，不符合合同的规定，买方可以通过合同救济的方式向卖方请求承担责任。因此，信用证下金额的给付只看押汇单据与信用证指示是否相符合。只要符合，则不论货物实际情况如何，买方也有归还银行所垫付款项的义务，这是信用证的独立性使然。但是，如果押汇单据与信用证不符，买方可以拒绝补偿银行垫付的款项。这是因为押汇单据大多与货物是否符合合同规定有关，单据有瑕疵，往往意味着标的物没有如期装船或其他方面不符合合同的规定。仅凭信用证，买方就可以拒付货款，押汇银行由于过失接受了有瑕疵的单据，其必须要承担因此带来的责任和损失。因此，押汇银行必须慎重行使审查单证权。 三、UCP与确认单证相符的原则 与出口信用证押汇密切相关的一份重要贸易规则是1929年国际商会通过的跟单信用证统一惯例（简称UCP），该惯例于1933、1951、1962、1974和1983年先后修订，目前几乎所有发达国家和许多发展中国家都采用了该规则。 结合该规则相关规定，押汇银行确认单证是否相符应掌握以下原则： 1、银行只负责审核单据在表面上是否符合信用证条款，而不必审核单据所反映的实际内容是否与信用证的规定一致。因此，银行只审核单据的表面记载，至于单据背后的情况则不必也无权探究。实际生活里，银行因为不是货物交易的当事人，对货物的实际情况无从知晓，也不具备有关的技能和力量，因此其在信用证交易中处理的只能是单据而不是单据所代表的货物或行为。对于单据所表明的货物是否与实际货物相符、货物是否确实存在、单据是否纯系伪造、单据是否有足够的效力、当事人是否蓄意欺诈等等，银行没有义务审查。本案中信用证的受益人事实上是在进行欺诈，但银行没有义务对受益人的诚信进行审查，也没有义务对其欺诈行为进行调查和判明。仅从这一角度看，银行对受益人的欺诈给申请人造成的损失不负责任。 2、单据之间一致性的确认原则，即通常所说的单单一致。国际商会银行委员会认为单单一致的原则应当理解为整体单据必须明确地与同一交易有关。也就是说，在表面上他们之间应该有联系，单据之间不应存在矛盾。本案中没有单单不符的情况，银行在这方面不存在失误。 3、以单据为唯一依据，根据单据本身作出解释，从而判明单证是否相符。即银行拒收单据的理由只能来源于单据本身，并且是单据表面，而不能是其他任何单据外的事由。结合上述单单一致的原则，“以单据为唯一依据”实际上是指银行有权而且只能从卖方提交的诸多单据的相互联系中来确认单据表面内容。对于某一单据表面的拼写、打印错误，甚至单据填写上的不规则之处，只要银行能从其他相关单据表面所载内容合理推测出其准确含义，银行就有权确认这种差错不构成严重不符。本案中，虽在打印填写位置上有误，但从整体提单上仍可以辨认出货物是由印度尼西亚主要港口吉列邦运到中国海南洋浦，故错误不会影响该提单的应有作用和法律效力，而且其他单据的记载内容也是一致的，与提单内容相互联系，足可以认定是同一贸易行为，与信用证条款的要求相符合。 4、合理小心审单的原则。银行审核单据以决定是否表面上符合信用证条款时，必须尽合理之小心。如果尽了合理之小心，仍未发现单据不符，也属尽了义务。如果银行未尽合理之小心而错误地拒受或接受单据，将因此而负有责任或失去获得偿付的权利。实践中对此解释不一，英美法院一般解释为：任何人处于其地位均将为的同一小心，或具有普通知识技能的人在处理事物时应尽的注意。我国台湾最高法院于1980年的一项判决中认为，所谓合理小心，虽无具体标准，至少应尽善良管理人之注意。 四、押汇行对其他因素的考量 为了预防和控制风险，押汇行除了审查单证相符以外，通常还必须充分注意到以下几个方面： 1、出口商的资信状况。在信用证押汇业务中，出口商是信用证的受益人，押汇行是凭借信用证项下的相符单据为抵押向出口商提供押汇。这种在途资金融通是有追索权的，除非押汇行对信用证加具了保兑，否则如果由押汇行本身以外的任何原因导致拒付或迟付，押汇行有权向受益人追索押汇垫款以及利息。但如果出口商的资信欠佳，没有足够的清偿能力，押汇行在开证行拒付的情况下对受益人的追索便可能因为根本无钱可追而落空。因此，押汇行在受理押汇申请时，必须对出口商的资信情况进行必要的调查。 2、开证行所在国家的政治以及经济状况。如果开证行所在国家政局不稳，经济恶化，外汇稀缺，就会威胁到信用证项下的安全收汇。在这种情况下，除非信用证已经由第三国信誉良好的银行加具保兑或者确认偿付。银行一般不愿受理出口商的押汇申请，而通常应在收妥货款后再交付给出口商。 3、开证行的资信状况。如果信用证的开证行资信欠佳，清偿能力不足，押汇行当然要慎重考虑，以免减少业务风险和不必要的麻烦。 4、信用证条款是否符合国际惯例。根据国际上通行的跟单信用证统一惯例规则，信用证业务的各方处理的是单据而非单据所代表的货物，押汇行必须注意，它只是根据单据表面和信用证条款是否相符来决定付款或拒付。如果信用证中含有违背上述原则的条款，或者含有某种超出出口商控制的附加条件，该类信用证项下的单据将不适合办理押汇业务。比较常见的一个例子是，信用证规定要凭进口商收到货物后所出具的验收合格证明付款，这一条款附加了信用证以外的付款条件，实质上已经否定了信用证作为独立文件的性质，从而也就取消了开证行承担第一性的无条件付款责任的保证，因此，押汇行一般不应接受附有此类条款的信用证。 5、运输单据是否具有物权控制力。需要注意的是，在各类运输单据中，一般认为只有海运提单具有物权控制力，即可以通过掌握提单来控制货物。而其他运输方式的运输单据通常只具有发货证明的效力。因此，押汇行在办理业务时应当注意，如果出口商提供的运输单据并不具有物权控制力，那么对这种业务的审查应该更加谨慎。 一般来说，在银行对上述注意事项进行审查并且核对单据以后，如果单证相符，押汇行便可以立即议付单据，办理出口押汇，从货款中扣除押汇利息（押汇行大都采用预收的方式来收取根据押汇利率和融资期限计算出来的押汇利息）后付给出口商。如果单证不符，押汇行便需要立即告知开证行。信用证出口押汇（议付） 出口信用证押汇是指根据信用证受益人(即押汇申请人)的要求，以其提交的我行可接受的符合信用证条款的全套单据为质押，将票款扣除利息及银行费用后,按外汇管理规定及申请人要求，原币付给申请人或按押汇日的我行外汇牌价折成人民币付给申请人，我行保留追索权，然后凭单向开证行或保兑行或承兑行收款，以归还出口信用证押汇的一种融资业务。 申请人资格 1、持有国家工商行政管理部门核发的公司法人营业执照并经工商行政部门办理年检手续。 2、必须是对外经济贸易合作部或其授权单位批准的经营出口业务的各类公司和外商投资公司。 3、资信状况和经营效益良好，无不良记录的公司。 4、原则上要求申请人在我行开有基本存款帐户或一般帐户，具有一定规模的结算量。 5、原则上要求申请人经常在我行办理出口单证业务。有出口押汇授信额度者可不受此款限制。 出口押汇条件 1、出口押汇的单据必须与信用证完全一致，即要求：信用证为我行可接受的正本信用证及修改正本，单据做到单单、单证一致。 2、信用证没有限制其它行议付的条款。 3、提交的单据中应包括代表物权的全套运输单据。 4、押汇的期限原则上为即期，如经相应授权和授信程序的，期限不能超过180天（含），但由国家政策性银行或我行认可并与之签定过相关协议的保险公司承保出口信用险的可适当放宽，但一般不得超过360天（含）。超过360天的出口押汇须报总行国际业务管理部审批。 5、申请押汇的信用证开证行或保兑行所在国政局稳定,没有外汇短缺或可能发生金融危机，按照穆迪（或标准普尔）评级标准，其国家主权评级标准一般不得低于Baa2（或标准普尔BBB+）。开证行或保兑行信誉良好，与我行未有过纠纷记录、过去交往中资信一直良好、正常，按照穆迪（或标准普尔）评级标准，其长期债务评级标准一般不得低于Baa3（或标准普尔BBB-），短期债务评级一般不得低于P3（或标准普尔A-3）。 6、无独立付款责任的转让信用证项下单据不得申请出口押汇。有独立付款责任的转让信用证项下单据可以根据具体情况申请出口押汇。我行不接受的信用证不得办理出口押汇。 7、原则上押汇申请人与我行处于同一辖区。 8、已办理打包贷款的信用证项下单据不得再申请出口押汇，但办理出口押汇用以归还相应的打包贷款者除外。 9、信用证项下不符点单据，在有完全货权及提供担保的前提下,经信审批准后可办理。 出口押汇申请 1、企业应填制出口押汇申请书及出口押汇总质押书各一式二份，加具公司公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交中信实业银行办理进行审核； 2、中信实业银行在收到提交的出口押汇申请书和出口单据后，如符合条件，经审核无误后叙做出口押汇。 出口押汇货币 出口押汇货币为美元、欧元、英镑、日元、澳元、港元和人民币。 出口押汇金额 出口押汇金额原则上为所提交单据金额的90%。如根据以往收汇记录、能准时收汇且出口商在我行有往来帐户的,可按单据金额的100%提供押汇。经开证行或保兑行承兑的远期出口信用证押汇，可按单据金额的100%办理。 出口押汇利率 押汇利率以押汇当日同期伦敦银行间同业拆放利率（LIBOR）为基础加一定幅度。 进口押汇期限 出口押汇是短期融资业务，押汇天数以押汇日到收款日计算。 信用证出口押汇保险 为鼓励和支持您的企业多出口创汇，加快资金周转，更多、更好、更全面地为公司服务，中信实业银行与中国出口信用保险公司签订出口押汇保险协议，开办押汇业务。 出口押汇保险业务是指我行对出口商已投保了出口信用险的出口业务提供押汇，同时我行又作为投保人对该笔押汇向中国出口信用保险公司投保，是我行出口押汇业务的衍生业务。 您的企业首先要在中国出口信用保险公司投保出口信用险，并取得买方信用限额后，方可到中信实业银行办理托收出口保险押汇。 叙做方式同中信实业银行自营出口押汇。 托收出口押汇 出口托收押汇是指托收银行根据出口商（即押汇申请人）的要求，以申请人开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及随附的全套商业单据为质押，将票款扣除利息及费用后，按外汇管理规定及客户要求，原币付给申请人或按押汇日的我行外汇牌价折成人民币付给出口商，我行保留追索权，并通过代收行向进口商收款，以归还出口托收押汇的一种融资业务。 出口托收押汇的条件： 1、由国家政策性银行或保险公司承保出口信用险的托收单据（包括D/P,D/A）可以办理出口信用保险押汇。在办理押汇前，我行须与保险公司订立出口押汇保险协议，或与保险公司、押汇申请人三方订立保险权益转让书。 2、D/P即期单据办理押汇，对于与我行长期往来、资信良好的客户，由国际业务部和/或公司业务部为该客户申请一个D/P押汇额度，经信用审查部审查并报授权人签字同意后由国际业务和/或公司业务部在该核定的额度内办理。 3、D/P远期单据不得办理押汇。 4、没有投保出口信用险的D/A单据不能办理押汇。 办理手续和信用证出口押汇类似。 托收出口保险押汇 为鼓励和支持您的企业多出口创汇，加快资金周转，更多、更好、更全面地为公司服务，中信实业银行与中国出口信用保险公司签订出口押汇保险协议，开办押汇业务。 出口押汇保险业务是指我行对出口商已投保了出口信用险的出口业务提供押汇，同时我行又作为投保人对该笔押汇向中国出口信用保险公司投保，是我行出口押汇业务的衍生业务。 您的企业首先要在中国出口信用保险公司投保出口信用险，并取得买方信用限额后，方可到中信实业银行办理托收出口保险押汇。 叙做方式同中信实业银行自营出口押汇。出口押汇(Export Bill Purchase) l .在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。 2.中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇 出口押汇是中国银行凭出口商提供的信用证项下单证相符的单据， 在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务活动，也是中 国银行对出口商保留追索权的融资。 出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，并在交单 时向中国银行逐笔提出书面申请，保证在出口单据因单证不符或其它原 一、出口押汇的对象及条件： I、对象： 您的企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向我行申请叙做出口押汇。 II、条件： 您的企业如需向我行申请叙作出口押汇，必须满足以下条件： 1、您的企业应在我行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在本押汇融资业务项下核算一切收支； 2、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验； 3、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文； 4、您的企业应具有健全的财务会计制度，能按时向我行报送财务报表，接受我行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。出口押汇款项应用于合理的资金周转需要； 5、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录； 6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经我行认可无潜在风险因素。转让信用证我行原则上不予办理出口押汇； 7、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。 二、出口押汇的币种、利率、期限： 出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况、我行筹资成本、开证行资信风险等因素确定。 押汇金额比例由我行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100，我行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入您的企业帐户。如实际收汇日超出押汇的期限，我行将向您的企业补收押汇利息。 即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。如超过押汇期限，经我行向开证行催收交涉后仍未收回议付款项，我行有权向您的企业行使追索权，追索押汇金额、利息及银行费用。 三、 出口押汇的申请 I、您的企业如需向我行申请叙作出口押汇，须向我行各分支机构的国际结算部门或总行国际业务部贸易科提交以下资料，包括： 1、经工商局年检的企业法人营业执照复印件； 2、借款人有权签字人授权书及签字样本； 3、公司近期财务报表； 4、我行需要的其他文件资料。 II、您的企业应填制出口押汇申请书及出口押汇质押书各一式二份，加具公司公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交我行办理进行审核； III、我行在收到您提交的出口押汇申请书和出口单据后，如符合条件，经审核无误后叙做出口押汇。 一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE) 出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。 二. 出口押汇种类 1.信用证单据的押汇 出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。 2.远期信用证承兑的押汇 出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。 3.远期银行承兑汇票的贴现 用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。 三. 信用证出口押汇的操作规程 1.向银行提供外汇押汇借款申请书。申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。 2.向银行提供有关的资料。 （1）.企业的营业执照副本。 （2）.外贸合同或代理协议。 （3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。 （4）.银行的出口议付（押汇）申请书。 （5）.银行的出口押汇协议书。 （6）.信用证正本及信用证修改的正本。 （7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。 3.信用证出口押汇的金额 （1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。 （2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额押汇利率押汇天数）/360天 （3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额押汇利率押汇天数）（承兑付款日-押汇起息日）/360天 4.押汇期限 （1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下： 15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚 20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰 25天：西亚各国、中南美洲、非洲 30天：其他国家或地区 （2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。 5.议付款的回收和贷款的归还 如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入企业的有关帐户中。如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间，这段时间的利息，银行将会向企业追收。 6.以下情况，在银行办理出口押汇将会受到限制 （1）.信用证不再同一家银行通知、付款（或承兑）和议付。因此企业最好选择同一家银行进行通知付款（或承兑）和议付。 （2）.信用证为可撤销（或可转让）。因此企业不要要求开出此类型信用证。 （3）.信用证已用于抵押。抵押包括打包放款。 （4）.申请押汇期限超过90天。因此企业要求对方开出远期信用证要低于90天。 （5）.信用证为付款信用证。因此企业不要要求开出此类信用证。 （6）.信用证项下的单据有不符点。企业一定要按照信用证的各项条款的要求制作单据。 （7）.信用证的有效地点在国外。因此信用证的有效地点要求在中国。 （8）.信用证交单期离有效期很近。因此一方面要求信用证的有效期长一点，另一方面企业制作单据时应抓紧时间做好。 （9）.远期信用证已经寄出单据，还没有被承兑。因此远期信用证承兑后才能到银行办理出口押汇。 （10）.开证银行的信誉不佳。因此信用证开证时应选择一些大的银行进行开证。 （11）.开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于经营危机。因此信用证开证时也要考虑该国的国家形势。出口押汇 1、出口押汇（信用证项下）是指出口商发运货物后，凭符合信用证要求的全套单据向我社融资的一种业务。 2、产品优点： （1）手续简单、快捷； （2）提前使用应收帐款，加快资金运转速度，减轻资金运转压力，促进业务发展； 3、适用对象：信用证项下的商品出口企业。 4、申请条件： （1）货物已经出口，信用证项下的全套单证已经齐备，并已在我社交单议付； （2）在我社有足够的出口押汇额度或单据已由我社认可的银行承兑； 5、所需资料： （1）出口押汇申请书； （2）借款借据。 6、业务流程： （1）您发货并在我社交单议付； （2）我社审单押汇； （3）您收汇后还款。. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE) 出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。 二. 出口押汇种类 1.信用证单据的押汇 出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。 2.远期信用证承兑的押汇 出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。 3.远期银行承兑汇票的贴现 用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。 三. 信用证出口押汇的操作规程 1.向银行提供外汇押汇借款申请书。申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。 2.向银行提供有关的资料。 （1）.企业的营业执照副本。 （2）.外贸合同或代理协议。 （3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。 （4）.银行的出口议付（押汇）申请书。 （5）.银行的出口押汇协议书。 （6）.信用证正本及信用证修改的正本。 （7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。 3.信用证出口押汇的金额 （1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。 （2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额押汇利率押汇天数）/360天 （3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额押汇利率押汇天数）（承兑付款日-押汇起息日）/360天 4.押汇期限 （1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下： 15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚 20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰 25天：西亚各国、中南美洲、非洲 30天：其他国家或地区 （2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。 5.议付款的回收和贷款的归还 如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入企业的有关帐户中。如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间，这段时间的利息，银行将会向企业追收。 6.以下情况，在银行办理出口押汇将会受到限制 （1）.信用证不再同一家银行通知、付款（或承兑）和议付。因此企业最好选择同一家银行进行通知付款（或承兑）和议付。 （2）.信用证为可撤销（或可转让）。因此企业不要要求开出此类型信用证。 （3）.信用证已用于抵押。抵押包括打包放款。 （4）.申请押汇期限超过90天。因此企业要求对