山东省农村信用社贷款业务市场调查与研究毕业论文.doc

山东省农村信用社贷款业务市场调查与研究【摘要】2004年6月成立的山东省农村信用社联合社是由全省农村信用社和农村合作银行入股组成，对全省农村信用社、农村合作银行行使管理、指导、协调和服务职能的金融机构。 如何让农村信用社在时代的潮流中发展起来，成为我国农村金融机构的生力军，做好市场调研至关重要。论文首先就农村信用社的概况进行描述，对其产品特征加以分析，类比，及其面向对象的确认，做了详细介绍。最后，提出了改进的策略和建议。【关键词】农村信用社；贷款；市场调查;；研究；建议Shandong Province credit cooperatives loan transaction market research and studyZhangchangxin【Abstract】Shandong Rural Credit Association,founded in June 2004, is a financial institution established by shares of all the rural credit unions in Shandong province,and perform its functions in management,guidance,coordination,and service to all the rural credit unions and rural cooperative bank in Shandong Province.Its essential to do the market investigation to develop itself in the trend of times and become the fresh force of the rural financial institutions in our country.First,an overview of rural credit association and an analysis,analog and affirmance of its products are given and introduced in detail in this article.In the end,improved strategy and advices are proposed.【Key words】Rural Credit Union; Loan; Market investigation; Research; Advice1 引言1.1 研究背景我国加入世贸组织，迎接世界各国的挑战和激烈市场竞争，谁在市场竞争中取得胜利，谁能在市场竞争中取得胜利，谁就能把我21世纪贸易的天平，我国相比其他欧美日等其他发达国家，营销理念尚不完善，营销观念有待进一步提高，进行深入的市场调研关系到我国能否在激烈的国际竞争中占主动地位。此外，我国正处于转型期，商业银行活动链条的不确定性急剧增加，尽管客户普遍具有借款愿望，但能够满足银行贷款条件的有效信贷需求相对不足，优质客户、优质项目少，再加上银行资金运用渠道相对狭窄、同业竞争激烈等原因，银行一旦寻找到贷款机会，首先考虑的是自己能不能消化全部贷款需求，追求独家承贷或高份额贷款，而不是通过银团方式分散和规避风险。农村信用社作为一个农村金融机构的主力军，在市场经济的今天要向向世界发达国家的商业银行靠拢，才能走长期的可持续道路，农村信用社的市场调研的意义正在于此，找到不足，发展自身长处。1.2 研究意义农村信用社的成功无不以市场调查为基础，农村信用社亦是如此。重视市场调研是农村信用社走向成熟的标志。市场调研与预测分析是农村信用社选择市场定位和市场目标的重要前提，是制定经营方案的重要依据。农村信用社的发展战略目标决策，必须建立在对农村信用社内部资源和外部经济环境的营销调研基础上。面临激烈的市场竞争，农村信用社如果没有市场调研，随时会有倾覆的危险。外部经济环境对农村信用社发展也起着至关重要的影响，它包括国际经济环境和国内经济环境。只有通过市场调研与预测分析，才能把握国内外贷款消费结构的变化，依此调整产品结构，大力一发市场容量大的产品，准确地在实方市场中捕捉到市场的潜在热点，使商业银行的生产、经营、技术改造等围着市场转，不断地开发技术含量高和高附加值的具有长远市场前景的新产品。有资料证实，一种贷款业务在最初的设计阶段发生修改，如果每次为100美元，那么，进入施行阶段再进行修改，每次的代价为100万美元。商业银行目标的实现要有内部资源作保证。内部资源包括人力资源、财务资源、基础设施资源、产品资源、经营管理资源等。只有在充分调查分析内部资源的合理配置，才能使内部资源得到最大化使用。所以，深入细致的内部资源调研和外部经济环境调研是农村信用社制定发展战略目标的重要依据。在美国，73%的商业银行有正规的市场调研部门。在日本，早在20世纪80年代初，800人以上的商业银行一般都有信息处理中心和信息库，而有条件的商业银行都有健全的信息机构。通过广泛采用计算机等现代信息手段，搜集国内外有关政策信息、法律信息、经济信息、地理环境信息、消费需求信息以及商业银行的贷款业务、利率、分销渠道、促销和竞争对手等方面的信息，并对各类住处进行科学的分析与研究，判断形势、制定企来的发展战略。市场调研能为商业银行提供在一定时间和空间范围的大量信息，通过这些消息的整理、分析、总结，得出与农村信用社决策有关的科学可行的营销调研结论。2 山东省农村信用社概况由全省134个县级联社组建而成,至2008年,存款余额突破4000亿元、贷款余额突破3000亿元，已经成为当地网点最多、规模最大的银行业金融机构，在支持地方经济发展中发挥了突出作用。山东省农村信用社成立于1951年，共有机构网点6035家，从业人员5.4万人，是全省营业网点和从业人员最多、服务范围最广、资金规模最大的综合性、多功能地方金融机构。2004年6月成立的山东省农村信用社联合社是由全省农村信用社和农村合作银行入股组成，对全省农村信用社、农村合作银行行使管理、指导、协调和服务职能的金融机构. 全省信用社坚持服务“三农”的宗旨，大力开展农村信用工程建设，推广农户小额信用贷款和联户联保贷款，强制推行贷款证和贷款上柜台，努力解决农民“贷款难”问题。通过不断完善支农服务功能，真正成为支农的主力军和联系“三农”的金融纽带。预计到2008年末，全省农信社农业贷款余额1780亿元，占全省农业贷款的95%，农业贷款余额、增加额等5项指标连续3年位居全国同行业第一位。今后一个时期，全省农村信用社将努力争取用5-6年的时间，建成规范化的现代银行机构，为新农村建设和全省社会经济发展做出积极的贡献。 2008年，全省农村信用社各项工作取得明显成果，主要经营指标创历史最好水平。到2008年12月底，全省信用社各项存款余额达4900亿元，各项贷款余额可达3689亿元。存、贷款余额稳居全省各银行类金融机构首位，全国同行业第三位。2.1 改革方面到2008年底，已组建县统一法人社114家、合作银行15家。票据兑付取得重大进展。在山东省政府的重视和支持下，山东省联社组织开展了“票据兑付年”活动，确定了“早兑付、早受益”的工作思路，在加强与人民银行的沟通协调，积极争取支持的同时，加强检查督导，落实责任，强化考核奖惩，形成了工作合力。全年共有54家联社获准兑付，金额40.1亿元，兑付家数和金额均居全国第一位。深入开展“机制创新年”活动，指导县级联社健全法人治理组织，完善制度和运行机制，探索完善一级法人框架下的经营管理机制，取得了积极进展。2.2 业务方面全省农信社大力组织存款，加强信贷管理，开展业务创新，各项业务继续保持了稳健发展的良好势头。2008年末，各项存款余额3433亿元，较年初增加499亿元，增长17%；各项贷款余额2699亿元，较年初增加377亿元，考虑到清收不良贷款等因素，实际增加426.5亿元，增长18%；存、贷款余额和增加额均居全省各金融机构首位。银行卡和中间业务快速发展，累计发行信通卡403万张，卡存款余额144亿元，同比增长25%；实现中间业务收入3.8亿元，同比增长51%。 国际业务实现新的突破，5家联社开办了外汇业务，国际业务结算量达8000万美元，同比增长21倍。2.3贡献社会方面全省农信社不断加大信贷投入，完善服务功能，积极支持新农村建设和经济发展。2008年末，农业贷款余额达1778亿元，比年初增加285亿元，增长19.1%，新增农业贷款占比达75.6%，占全省各金融机构的95%以上。创新贷款担保方式，简化办贷手续，对农户、涉农企业和中小企业贷款予以优惠,全年实际执行利率下降0.19个百分点。 与团省委实施了百千万农村青年创业计划，推出了面向农村的“齐鲁乡情卡”，开通了农民工银行卡特色终端取款业务。与省财政厅联合推出了“齐鲁惠农一本通”，使政府各项惠农资金直接发放到户，确保了及时足额到位。全年发放“齐鲁惠农一本通”2000万本，累计代发各类支农补贴22.7亿元，代理发放业务量超过3700万户次。积极开办助学贷款业务，累计为9.8万名贫困学生发放助学贷款5.5亿元。2.4 资产效益方面建立健全不良资产指标考评体系，积极实施以县为单位集中管理试点，对抵债资产采取集中拍卖方式，灵活采用债权转让、风险代理、招标清收、依法收贷等方法，加快盘活清收步伐。全年共处置往年不良贷款75亿元，清收专项票据置换不良贷款3.1亿元。到2008年末，四级分类不良贷款余额降至206亿元，占比7.64%，较年初下降2.53个百分点。 2008年，全省农信社实现账面利润34亿元，同比增加4.6亿元；缴纳各项税金14.3亿元，同比增长36%。与此同时,大力消化历史包袱，夯实经营基础。全年共消化历史包袱72.2亿元，比上年多核销27.5亿元;其中核销呆账贷款23.6亿元，弥补历年亏损挂账22.6亿元，补提应付利息21.1亿元，处置资产损失4.8亿元。年末资本充足率达11.97%，比上年提高4.2个百分点，进一步增强了发展后劲。2.5 风险管理方面强化信贷管理。对大额贷款、商业汇票业务以及限控行业和学校贷款进行了检查；清查顶冒名贷款34.4亿元，1.4万名信贷人员签立了防范和清理顶冒名贷款保证书，签约率达99.9%。认真处置风险点。对肥城、阳谷、定陶联社采取综合治理措施，省联社派出工作组，通过以优质资产置换、落实抵押担保、调剂清算备付金等措施，有效化解了已暴露的风险，维护了金融和社会稳定。 全面完成了贷款五级分类工作，进一步摸清了底子，做实了基础。完善对办事处、市联社的考核办法，组织了管理指标检查考评，推行了县级联社等级社管理，完善了稽核体系和运行机制，加大了稽核检查频率。 深入开展案件专项治理、治理商业贿赂以及员工经商办企业专项治理活动，累计发现业务问题5大类114条、风险隐患145项、经济案件6起，补充、完善各类规章制度145条。全年立案查处各类案件17起，比上年减少2起；涉案总金额12763万元，已追回5142万元；对179名责任人员做出了处理，其中县级以上高管人员19名。 加强内部控制建设，建立了贷款、商业汇票、安全保卫和信息内控评价子系统。积极开展制度执行年活动，制定信贷、财务、资产管理、稽核等方面制度办法60余件。2.6 网络建设方面省联社注重发挥综合业务网络的优势，不断完善支付结算、管理和中间业务三大平台，为经营管理提供了有力的技术支撑。小额支付系统全面上线运行，进一步畅通了结算渠道；开通了与重庆联社的柜面通业务，拓展了服务空间；升级了银行卡业务交易系统，完善了卡功能；规范了电话银行的管理，开发了“短信通”服务平台；完善了经营决策系统，推广了办公自动化、信贷和财务管理、个人和企业征信、反洗钱等应用系统，促进了决策水平和工作效率的提高。 加大资金清算调剂力度，加强银联和大额支付系统管理，完成了全省集中接入农信银综合业务系统工作，开通了全国农村信用社银行汇票业务。全年共办理资金清算业务1295万笔，金额达14788亿元。3山东省农村信用社基于市场特征的现状描述3.1山东省农村信用社的贷款特点农村信用社主要是为农民、农业和农村经济发展服务的金融机构，在信贷产品的设计和实际发放贷款时，主要突出了方便“三农”贷款的要求。具体说，以下有几个方面的特点：以农户贷款为主，贷款面向千家万户，并对社员实行贷款优先、利率优惠的政策。以小额贷款为主，贷款数额一般都比较小。以服务当地为主，社区服务的特征比较强，根据国家银行业监管部门的规定，农村信用社不发放跨社区的贷款。贷款以短期贷款为主，根据农业生产和农户多种经营的特点，贷款期限一般都控制在1年期以内。信贷服务比较灵活，近年来广泛推广的农户小额信用贷款、农户贷款证、联户联保、贷款上柜台等办法，比较好地解决了农户贷款难的问题。3.2山东省农村信用社贷款结构及产权经营分析改革开放三十年来以来，通过大致三个阶段尤其是2003 年以来的改革，衍生出了众多形式的农村中小金融机构，这些机构已经成为农村金融的主力军和联系农民的纽带。根据中国银监会非现场监管信息系统显示，截止2007 年末，全省农村信用社金融机构资产总额0.56 万亿元，占全省银行业机构资产总额10.77%；各项存款余额0.56 万亿元，占银行业机构贷款总额11.5%；各项贷款余额0.31 万亿元，占银行业机构贷款总额11.48%。农户贷款余额0.12 万亿元，农户贷款覆盖面32.8%，目前已达到817 万户，受惠农民超过0.3 亿。然而改革至今还存在一些令人困惑的矛盾和问题，这些矛盾和问题能否解决，直接关系到农村信用社的稳健发展及其对“三农”的支持。借鉴产权经济学和现代金融发展理论，剖析我国农村信用社改革现实矛盾和问题的基础上，提出进一步深化改革的路径。以下就农村信用社存的重要问题提出分析研究策略。3.2.1支持“三农”、服务社员、追逐利润三大经营目标的矛盾现阶段山东省农村信用社的经营目标是多元的，有基于“政策性”的支持“三农”目标，有基于“合作制”的为社员服务目标，有基于“商业化”的追求利润最大化的目标。由于商业化原则的“赢利性”与合作制规则、政策性规定的“非赢利性”，以及合作制规则的“自愿性”与政策性规定的“强制性”之间是相互矛盾和无法兼容的，最终结果只能是商业化经营举步维艰，合作制流于形式，“三农”信贷投放萎缩，具体表现在贷款期限趋短、总量渐少、信用贷款比例小等方面。以德州市为例，从对德州市10家县统一法人联社20052007 年农户贷款的情况看(表1)，农户贷款有下降趋势，且农户小额信用贷款和联保贷款占比都较低。表1 20052007 年德州市农村信用社农户贷款结构比例情况表年代贷款总额农户贷款农户小额信用贷款农户联保贷款金额/万元比例/%金额/万元比例/%金额/万元比例/%200532057327734086.518007724.981590.05200637871028606775.537209319.0412530.33200744274134386977.669989522.5650411.143.2.2 山东省农村信用社产权制度趋势总的来说，山东省农村信用社产权制度改革应因地制宜地确定其组织形式：一是在经济比较发达、城乡一体化程度较高、信用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区，可以按照股份制组建农村商业银行；二是在人口相对稠密或粮棉商品基地县(市、区)，可以按照股份合作制组建农村合作银行或县(市、区)统一法人；三是其他县(市、区)及其以下地区，可在完善合作制的基础上，继续实行乡(镇)信用社、县(市、区)联社各为法人的体制。此外，银监会在上报国务院的关于加强农村金融改革发展的意见中进一步提出，可选择在经济发达或欠发达地区，开展以地(市)为单位统一法人试点工作8。必须指出的是，山东省当前农村信用社普遍存在着股金存款化、股本结构不合理等问题。仍以德州市未例，分析德州市辖内10 家县(市)统一法人联社67 409.89万股本结构情况（表2），呈现出“三多三少”(资格股多、投资股少，自然人股多、法人股少，小额股多，大额股少)现象，为此，无论采取哪种产权形式，都要在做实股本的基础上优化股本结构。一方面，要督促农村信用社将现有存款化股金还原为真实的股本，自下而上完善以村为基础的具有互助性质、良好治理结构、能够代表和反映农民自身利益的真正合作金融组织；另一方面，在进行股份制或股份合作制改造时，对经营好的机构，可以通过定向溢价增发而将农户股金集中转让给农村专业合作社或者建立股权流通转让机制，而对经营相对差的机构，要进一步放宽投资入股比例限制、放宽投资人地域限制、放宽企业法人盈利年限限制，提高投资者入股积极性，逐步优化股权结构。当然，股份制或股份合作制改造不是把法人层级越做越高，而是在坚持以县(市)为统一法人地位不变的前提下，重点解决产权分散、内部人控制、内控管理薄弱、公司治理失效等问题。表2 德州市辖内10 家县（市）统一法人联社股本结构情况表地区股本自然人股法人股资格股法人股股本/万股占比/%股本/万股占比/%股本/万股占比/%股本/万股占比/%乐陵市9191901198.041801.96643171.37276028.63武城县4658452997.231292.77290062.26175837.74陵县6949603986.99103.10486069.94208930.06庆云县76546834.689.2882010.72532069.50233530.50禹城市9727.49291.995.52435.54.48627964.553448.735.45平原县7620722394.793975.21533369.99228730.01夏津县1059.51059.510000745.8970.40313.629.60齐河县4161.43821.491.833408.172912.369.981249.230.02宁津县6454440269.28195230.72444769.99190730.01临邑县10035734473.18269126.82825082.21178517.79合计674105955588.357854.511.654747772.581793327.42图1 德州市10家县市法人股本结构柱状图因此，如何把基层县级联合和地区联社的产权关系及产权结构搞好，关系到整个山东省农村信用社的产权结构的优化改革和投资人的积极性，在县级点和地区级点建立合作银行和农村商业银行的趋势是山东省农村信用社的发展趋势之一。3.2.3自身发展应贯穿于政策扶持与机制转换的有机结合当前，山东省农村信用社包袱较重，困难较大，今后还要继续承担为“三农”服务的任务，因此，国家有必要在政策上给予适当扶持。对农村信用社的扶持，实际上就是对“三农”的扶持。在中央财政和货币宏观调控可承受的前提下，国务院已决定在财政、资金、税收等方面给农村信用社必要的扶持，主要目的是帮助农村信用社消化包袱，促进农村信用社深化改革，转换机制，逐步建立自我约束、自我发展的良好循环机制。为确保农村信用社持续稳健发展，在改革实践中，要注意把握好以下三点：一是中央政策扶持要以信用社经营状况改善、经营机制转换为前提，切实做到“花钱买机制”。二是地方政府也要根据当地实际情况，采取必要政策扶持如财政出资建立信用社风险基金、融资担保公司等扶持措施，促进农村信用社的改革。三是农村信用社必须通过建立健全公司治理架构和机制，进一步明确为“三农”服务的经营方向，不断提高金融服务水平。要在规范做实股本基础上，建立完善“三会一层”公司治理架构，切实推进决策、执行、监督和激励约束机制的有效运行；要认真总结各地在支农服务中的好的做法和经验，大力推广农户小额信用贷款和联保贷款等各种行之有效的服务方式；要进一步加大资金投放力度，合理确定贷款投向，支持农民发展生产，促进农村产业结构调整；要进一步拓宽支农服务领域，创新服务品种，增加服务手段。对农村信用社的支农服务工作，地方政府要加强督导，监管部门要制定科学的管理和考核办法，切实加强检查监督。3.3山东省农村信用社贷款的市场调研近些年来,随着国际国内经济金融形势的变化,我省农村信用社的经营信贷环境发生了较大的变化,主要表现为:全球经济金融一体化全球化;银行业务多样化、综合化、网络化、不断创新化;金融业竞争白热化;银行业并购资产规模大型化;银行面临的经营风险新型化、多样化;行为法制化;体制股份化等。农村信用社在新的经营环境下,贷款业务及管理也发生了许多新的变化现将我国农村信用社的主要变化综述如下:3.3.1山东省农村信用社的贷款管理制度更加科学完善在贷款管理责任制方面,更加专业化、责任明确化、岗位相互制衡化具体表现为建立有多种贷款责任制,如不断的建立和完善有：审贷分离制、主任负责制、贷款分级审批制、贷款授权授信制等。这些制度的建立:一是使贷款审批的独立性得到充分的保障;二是提高贷款审批的效率;三是强化责任约束;四是各岗位在贷款风险管理上可相互制衡。对借款客户的信贷风险管理系统更加健全各营业点逐渐的建立起了借款人信用登记、信用评估、信用风险预警、信用风险管理及信用风险规避等多项制度。贷前对客户进行严格的信用分析与调查,贷后对风险进行严密的监控;对客户进行科学、客观的信用等级评定;建立有客户的信用档案及相关信息库。同时商业银行也更加注重对操作风险的内部控制和管理以及对流动性风险和市场风险的控制与管理。对贷款质量考核的方法更加科学,全面实行五级贷款分类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。3.3.2贷款的期限结构、种类结构的变化山东省农村信用社贷款期限结构仍以短期贷款为主，但目前呈现出中期贷款占比增加,短期贷款占比减少的趋势!近年人民币中长期贷款由2003年9月末占比34%,2004年初的占比40.16%提高到2007年8月的48.30%,而短期贷款占比则由2003年9月的53%、2004年初的52.30%降至2007年8月的43.51%。贷款期限应根据建设项目投产收益周期确定。其中，流动资金贷款期限一般不超过3年，最长不得超过5年；项目贷款期限一般不超过5年，最长不得超过8年。贷款利率应根据中国人民银行规定的同期同档次基准利率和利率浮动范围以及风险状况和综合回报率合理确定，并在借款合同中载明。贷款原则上须办理房地产、收费权等抵、质押担保。借款人不能提供抵、质押担保的，可由当地信誉好、实力强的企业和注册资本1亿元（含）以上（信用状况良好的担保机构，可适当降低注册资本金要求）、在农村信用社缴纳不低于贷款额度20%保证金的担保公司共同提供联保。山东省农村信用社虽然是一个集体企业，但是其主要目的还是追求利润最大化，农村信用社向商业银行过渡是必然趋势，而且这种趋势依然趋向成熟。我国加入WTO已经五年了，面对金融国际化是必然的，竞争对手不再仅仅是国内的商业银行，如果我们不在及时改革，把眼光放远，势必会被竞争的狂潮吞没。所以，农村信用社应该尽快找出与国内外商业银行的不同之处，取长补短，尽快的扩大盈利空间，才能在激烈的竞争中生存下去。4 对山东省农村信用社的贷款业务市场变化趋势分析4.1外部环境分析4.1.1 农村金融市场 1996年金融体制改革后，农村金融市场形成了农业银行、农业发展银行、农村信用社三分天下的局面。但由于农发展银行业务在多次化分后成为了粮食银行，支农力度弱化；农业银行不断收缩县以下网点，贷款审批权限上收，支农力度削弱；农村信用社成为了农村金融市场的主力军，垄断了农村金融市场.十一五规划出台后，国家对农业扶持力度不断加大，并提出了建设社会主义新农村的目标，农村金融市场发生着明显的变化。一是农业发展银行市场定位发生变化，从纯粮食银行发展到了以支持农业产业化为主的银行，主要贷款对象是农业产业化龙头企业。其以较低的利率标准从农村信用社现有企业中抢夺客户，如城口农村信用社已有二户企业归还了农村信用社贷款投奔农业发展银行。二是农业银行回归农村。农业银行股改一波三折，与其市场定位不明不无关系，现在农总行已明确提出了农业银行强化县级机构力度，强化其支农功能，其气势咄咄逼人。三是邮政银行的成立。邮政银行全国3.6万个网点70%的在农村，其市场定位已明确为社区性银行，其业务以零售为主。与农村信用社经营范围重叠，其有结算渠道通畅的优势，无历史包袱，对农村信用社业务冲击最大。四是世贸保护期到点，外资银行的涌入对农村信用社的影响。今年12月份入世保护期到点，外资银行获许经营人民币业务，对发达地区和大中城市周边的农村信用社将产生较大影响，其它国有商业银行在银监会的引导下也加入了支持中小企业的行业，这同样是农村信用社的传统业务市场。五是民间借款组织合法化将催生一批民间金融机构。目前小额贷款组织已合法化尚处在试点阶段，但其获许正式推广为期不会太远，其一旦成熟将对农村信用社构成更大的压力。 4.1.2 外部监管环境2003年银监会正式成立，这对中国银行业来讲是一件大事，由于各商业银行管理因起步早，管理能力普遍强于农村信用社。监管当局目前对农村信用社的监管放在了首要位置并提出了新的监管理念。一是监管当局提出的“管法人、管风险、管内控、提高透明度”和“准确分类提足拨备做实利润资本充足率达标”的监管新理念对农村信用社将产生深远的影响。从近年工作实践中已明显感到监管当局对农村信用社的要求不断提高，监管从严已是大势所趋。农村信用社的监管将以国有商业银行为标杆，实现无差别化监管。特别是目前实施的贷款五级分类正是在这一监管思想指导下力争用510年将农村信用社办成社区性银行的第一步。其力度之大、影响之深农村信用社从业人员深有感触。二是单户及最大十户贷款比例监控的影响。目前对农村信用社单户贷款比例控制在资本金的30%以内，仅重庆市而言，现单户贷款管理符合规定的很少，新近银监会提出的单户贷款比例控制在资本金的10%以内，将制约农村信用社拓展优良大客户。 4.1.3 农村信用社管理体制2003年开始的农村信用社改革在全国已经展开，按照“明晰产权关系、完善法人治理结构、增强服务功能、加大支农力度”的改革总体指导思想，其核心是完善法人治理结构。现在农村信用社内部人控制问题较为严重已引起了监管当局和央行的高度重视，近日福建省监管当局为打破这一局面，已突破了银监会（2004）12号文件的规定，规定了投资股占比必须超过股金总额的50%，法人股占比必须超过股金总额的30%。同时要求农村信用社按职工股、非职工自然人股和企业法人股的占比，合理确定各类投资者在社员（股东）代表、理（董）事、监事中的比例，要求农村信用社大力吸收一些持股比例较大、具有管理意识和管理能力的战略投资者进入理事会和监事会，每个新组建的农村合作金融机构必须引入3个以上单户入股比例超过2%、在农村信用社没有贷款的法人投资者，让外部投资者关心农村信用社经营管理，在此基础上完善法人治理结构，健全“三会”制度，真正做到让资本“说话”。目前尽管只有福建省一个地区进行试点，但2005年8月银监会又印发了县（市）农村信用合作联社监管工作意见已固化了部份内容，但可以肯定这一趋势将会在全国农村信用社蔓延开来。三会制度从“形式”走向“神式”是不可逆转的趋势。4.2 山东省农村信用社内部环境分析山东省农村信用社贷款主要分以下几个方面：农村基础设施建设贷款、第三方监管动产质押贷款、信用共同体贷款、企业流动贷款、仓单质押贷款、应收账款质押贷、社团款等。实现的多样化管理和经营，农村信用社经营出现转机,但是决不意味着其未来的发展道路就是平坦的。当前,尚有一系列深层次矛盾在困扰着农村信用社的进一步发展,这些矛盾主要是: （下面以山东省农村信用社庆云联社为例）4.2.1不良贷款比率偏高、历史包袱沉重以山东省德州市庆云县为例。据统计,到2006年5月,庆云县内农村信用社共有不良贷款2.10亿元,占全部贷款余额的41.2。这一比例不仅远远超过国际银行界通行的标准，也大大高于国有商业银行的水平。农村信用社不良贷款产生的原因比较复杂，主要有：与农业银行脱离代管关系时，农业银行有意识地转嫁风险贷款；城市信用社、农村基金会并入信用社时，也把部分不良资产带入了农村信用社。不仅如此，为了抑制通货膨胀，国家曾规定要对居民储蓄存款实行保值补贴,但贷款利率却没有相应提高。国家出政策、金融机构买单”的结果,就是保值补贴成了农村信用社的沉重包袱,据统计，仅保值储蓄一项，山东省农村信用社就多增加利息支出7.189万元。在不良资产和政策性包袱的重压下，农村信用社长期处在严重资不抵债的艰难境地。由于不能获得投资回报，广大农民不愿意向农村信用社投资入股。再加上地方政府受财力所限,难以大量投入，农村信用社的资本金得不到补充，法人治理结构得不到改善、科学的管理体制不能建立起来，真正的经济核算更是难以得到贯彻。 4.2.2自主经营受到压抑对农村信用社而言，人民银行目前承担着监管者和托管者的双重角色。但这两种职能是相互冲突的，为了减轻监管方面的压力,人民银行就具有了抑制农村信用社活力的倾向。 4.2.3县域资金大量外流，经营环境需要进一步改善国有商业银行的退，为农村信用社开展经营创造了良好的外部条件，但也带来了资金大量流出的问题。由于收缩放款,国有商业银行的县级分支机构只得把大量闲置资金上存,再加上邮政储蓄的吸存，就形成了县域经济资金大量外流的局面。 4.2.4少数农业贷款期限结构不合理从调查的情况来看，农户贷款半数以上用于农业生产管理水平低,员工素质难以适应业务发展的需要。信用社的许多领导一谈到人才问题都感触良深。他们都觉得现在制约农信社发展的最大问题其实是人才的缺乏。人才也是资产，是第一资产，而目前农村信用社人才匮乏，员工文化程度低，专业技术水平低，业务能力差，人员素质远低于商业银行，这些已不适应农信社改革和发展的需要。加强人力资源管理，以人为本善用人才、培养人才、留住人才、吸引人才，是农村信用社实现可持续发展的一项十分重要而又迫切的任务。 4.2.5规模小,创新能力差,服务水平落后 总之，从山东省农村信用社内部环境看，农村信用的存在问题仍然较多，主要是不良贷款的产生，可能是贷款对象因素，也有些是山东省农村信用社的贷款结构不是很合理，为完善我省农村信用社的贷款机构，提高贷款质量，以下将提出我省农村信用社应采取的措施。5 山东省农村信用社基于市场特征应采取的策略目前,伴随着全球经济一体化,也是金融机构调整的大方向决定时期，我省农村信用社正面临着难得的发展机遇。但只有分析内外化境,搞清制约农村信用社发展的要素，农村信用社才能走上良性发展的道路,从而更好地服务于“三农”、服务于社员。 5.1明确农村信用社的商业化发展方向,适时推进对我省农村信用社的股份制改造从资本金构成看,由于山东省农村信用社存在大量不良资产,农民和经济实体并不愿意入股信用社,农村信用社的资本金多来自政府投资和职工入股；从监管角度看,农村信用社所适用的,也是商业银行的监管标准；从历史经验看,产生巨额不良资产的一个重要原因,就是没有遵循市场经济规律,忽视了经济核算的极端重要性；从国际经验看,财务上的可持续性是小额信贷机构取得成功的重要前提之一。 5.2解除农村信用社沉重的历史包袱山东省农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。对于国有银行因政策、体制原因而形成的历史包袱,国家已采取了剥离措施。在这种情况下,如果政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产采取置之不理的态度,要求其自行消化,就会人为形成一个对农村信用社极不公平的外部环境。进一步讲,完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担,不仅需要较长时日(甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息,最终导致历史欠账越滚越大的现象),而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农民头上,这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。 5.3为农村信用社的发展创造一个良好的外部环境例如：适当放宽对贷款利率上浮的限制；多渠道拓宽信用社的资金来源；优惠的财政税收政策，适当减免农村信用社的营业税和所得税,放宽对核销贷款损失的限制等；适当增加农村信用社的经营自主权。在强化管理、严控风险的前提下,适当增加农村信用社在用人、网点设置方面的自主权；增加其在利率、贷款期限的自主权。 5.4加大宣传力度，净化农村信用环境要加快社会征信体系建设；加快建立贷款担保机构；加大打击逃废债务行为的力度,在全社会营造“守信光荣、欠贷可耻”的良好社会氛围 。5.5努力提高防范风险能力山东省的农村合作银行正在积极筹建之中。从长远发展来看，不管是农村信用社还是农村合作银行都必须加快创新步伐，提高自身的风险管理能力。要提高农村信用社风险管理能力，关键在于加强改革创新步伐，围绕风险管理的文化、体系、机制、技术等方面进一步完善和提高。5.5.1建立健全先进的管理文化风险管理文化决定山东省农村信用社经营管理过程中的风险管理观念和行为模式，它渗透到农村信用社业务的各个环节。省联社成立以后非常重视企业文化的建设，提出了以“勤奋、忠诚、严谨、开拓”作为山东省农村信用社的企业精神，这也是农村信用社形成凝聚力、创造力的真正源泉。因为只有先进的企业文化尤其是风险管理文化才能使我们制定的规章制度真正发挥出应有的作用。提高和培育风险管理文化，强化全员风险管理意识是农村信用社治理不良资产、防范金融风险的前提和基础。 5.5.2努力完善风险管理体系随着金融业的发展和金融工具的创新以及利率逐步走向市场化等因素，山东省农村信用社所面临的风险也越来越大。因此农村信用社急需建立健全风险管理体系，既要加强对信贷风险的管理，同时也应将市场风险、利率风险、财务风险等多方面的风险纳入风险管理的范畴，建立与之相适应的风险管理体系。在风险管理的重点上，应由传统的强调审贷分离向构建全面风险体系转变；在技术上，由定性分析向定性、定量分析相结合转变。从技术上来讲，内部评级法是新巴塞尔资本协议的核心内容之一，我们在学习这些先进的风险管理计量方法的同时，更要深刻认识到学习和掌握先进的风险管理理念的重要性。要以改革为契机，创新管理技术，建立全面风险管理系统，为山东省农村信用社更好地参与市场竞争做好准备。6 总结商业银行的成功无不以市场调查为基础。重视市场调研是商业银行走向成熟的标志。市场调研与预测分析是商业银行选择市场定位和市场目标的重要前提，是制定经营方案的重要依据。商业银行的发展战略目标决策，必须建立在对商业银行内部资源和外部经济环境的营销调研基础上。面临激烈的市场竞争，商业银行如果没有市场调研，随时会有倾覆的危险。为此，我们进行市场调研，可以使商业银行更快的更新自己的营销策略来迎合市场机遇带来的挑战，是商业银行在激烈的竞争中取得成功，可见进行商业银行调研对一个商业银行的成长具有十分重要的意义。同样的道理，山东省农村信用社在市场经济的更要不断更新自我，不断挑战自我，才能与其他商业银行相抗衡，走向现代化。【参考文献】1吴友富.陈霓.整合营销J.上海外语教育出版社，2006.9.2刘永炬.没有对错中国市场营销检讨J.万卷出版公司，2006.3.3蔡玉春.营销的力量J.中国纺织出版社，2006.2.4武敏，刘金花.市场营销学J.经济管理出版社，2006.8.5李弘.董大海.市场营销学J.大连理工大学出版社，2006.6.6晃钢令.中国市场营销发展报告M.上海财经大学出版社.2005.7.7候贵生.市场营销概论M.复旦大学出版社.2004.8.8徐志峰.解决商业银行市场营销问题的创新思维M.上海商业银行.2003.2.9张涤,当前商业银行市场营销存在的问题及对策M, 吉林商业高等专科学校学报,2000.6.10杨东龙.最新市场营销精要词典M.中国经济出版社，2003.8.11晃钢令.市场营销学M.上海财经出版社，2003.2.12卢泰宏.金融学研究M.商业银行管理出版社，2003.8.13纪宝成.赵亚平.经济学研究.商业经济与管理M.2000.2.14张婧.我国商业银行市场营销现状及对策建议.商业银行贷款研究M.2000.8.15左莉.现代营销手册.中国人事出版社R.2002.11.16 Sornn-Friese, H. and J. S?rensen, Linkage lock-in and regional economic development: the case of the ?resund medi-tech plastics industry. Entrepreneurship & Regional Development, 2005. p. 267-291.17 Warner, M., Putting Child Care in the Regional Economy: Empirical and Conceptual Challenges and Economic Development Prospects. JOURNAL-COMMUNITY DEVELOPMENT SOCIETY, 2006. p. 7.【致谢词 】 这次毕业设计得到了很多老师、同学和同事的帮助，其中我的导师范成方老师对我的关心和支持尤为重要，每次遇到难题，我最先做的就是向范老师寻求帮助，而范老师每次不管忙或闲，总会抽空来找我面谈，然后一起商量解决的办法。感谢在整个毕业设计期间和我密切合作的同学，和曾经在各个方面给予过我帮助的伙伴们，在大学生活即将结束的最后的日子里，我们再一次演绎了团结合作的童话，把一个庞大的，从来没有上手的课题，圆满地完成了。正是因为有了你们的帮助，才让我不仅学到了本次课题所涉及的新知识，更让我感觉到了知识以外的东西，那就是团结的力量。最后，感谢所有在这次毕业设计中给予过我帮助的人。袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅