酒店财务手册新.doc

导 言您将加入到酒店日益壮大的酒店专职管理人员队伍，并将与我们专业人士一起在这充满挑战而又令人振奋的行业中共同寻找并拓展自己的事业。当今的时代竞争日益激烈、技术革新日益加快，身处这样一个时代，我们必须作好更充分的准备，掌握更全面的、更准确的技能技巧，以便为越来越精明的顾客提供高质量的服务。获取掌握和运用本手册知识内容，对您来说是正确而且是非常有意义的，因为它是您圆满完成工作任务的基础保障，体现您的专业能力和出色的工作成绩。它可以帮助您：工作更出色 解决日常工作问题建立自信与自尊 增进自己的晋升潜力赢得尊敬 更多的了解酒店业提高创利能力 了解自己的工作职责 祝您成功！本手册内容将视酒店实际营运情况定期予以增补或调整。63 / 63目 录第一章财务中心概述7第二章组织机构和岗位编制8（一）组织机构图8（二）岗位编制图9第三章财务中心岗位职责10（一）财务总监10（二）收银部督导11（三）主办会计12 （四）收银员14（五）成本会计15（六）出纳员17（七）网络管理员19第四章财务中心操作流程20（一）散客结账收款工作流程20（二）团队结账工作流程23（三）长包房结账工作流程24（四）外币兑换工作规范25（五）餐厅收银工作规范26（六）餐厅收款核算流程27（七）收入稽核工作规范28（八）信用催帐工作规范30（九）客人贵重物品保管的管理工作规范32（十）验收、保管工作规范33（十一）会计核算流程34（十二）成本控制核算流程37（十三）验收、保管核算流程38（十四）电脑中心工作规范40第五章财务中心工作质量标准41（一）收银部工作质量标准41（二）外币兑换工作质量标准41（三）收入审计工作质量标准41（四）信用催收质量标准41（五）资金管理工作质量标准41（六）会计核算工作质量标准42（七）综合计划分析工作质量标准42（八）成本控制工作质量标准42（九）财产管理工作质量标准42（十）安全保卫工作质量标准43（十一）电脑中心工作质量标准43第六章财务中心管理制度44（一）预算管理制度44（二）统计工作制度49（三）经济活动分析制度50（四）酒店物价管理制度53（五）内部控制制度54（六）资金管理制度56（七）固定资产管理制度58（八）以部门为中心的成本管理制度66（九）物资管理制度71（十）低值易耗品管理制度75（十一）定额管理制度77第一章 财务中心概述酒店财务中心担负着酒店聚财理财的重要职责，是整个酒店经营管理工作的信息中枢，是反映酒店经营成果、为总经理进行市场预测和经营决策提供信息和数据资料、督导各中心改善经营管理、提高经济效益的职能部门。 财务中心的工作职能主要有：根据国家的政策、法令、财经制度制定、完善酒店的财务管理制度和内部财经稽核制度，核算营业收入、成本、费用和利润；监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况，考核资金的使用效果，定期向总经理报告收支情况，提出改进意见等。第二章 组织机构和岗位编制（一） 组织机构图网管信用审计总出纳收银成本会计审 计 部会 计 部收 银 部财务中心（二） 岗位编制图财务总监/经理 审 计 部 督导导收银部督导主 办 会 计成本会计收银专员总出纳审计专员信用网管第三章 财务中心岗位职责（一） 财务总监/经理职位POSITION财务总监/经理职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO酒店总经理直辖下属SUBORDINATE收银部督导、主办会计、审计部督导编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：1、 执行酒店总经理的经营管理指令，向其负责并报告工作。全面负责酒店财务管理工作和计划财务中心的日常管理工作，并实施会计基础工作的规范化和强化计划财务监管力度；2、 在财务专业方面听从集团财务部指导和监督，并按规定汇报财务工作；3、 参与酒店的生产经营、基本建设投资、更新改造等重大问题的决策，监督并控制各项资金的使用，确保各投资项目的资金合理使用。参与对重大投资、重大经济合同与协议的事前研究，认真做好可行性报告，为总经理决策提供依据；4、 认真贯彻执行“会计法”等国家有关财经政策和法规，严格遵守财经纪律和有关行业的财务制度，并根据有关精神制定具体的实施办法，补充规定和财务核算流程；5、 参与酒店年度综合计划的编制，组织和负责酒店经营计划和财务收支计划的编制。检查各项计划的执行情况，督促各中心贯彻实施计划以保证酒店的各项经济指标全面完成；6、 负责做好资金管理，正确合理调度资金，加速回笼应收账款，提高资金使用效率；7、 加强成本核算、费用控制和财产物资的管理，组织定期开展对在用固定资产、低值易耗品和在库物资的检查盘点，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理；8、 参与酒店信用政策和物价政策的制定。负责信用权限的审批，定期组织物价检查；9、 组织制定财务中心各岗位的岗位责任制，负责考核、监控员工的工作质量，并负责组织指导和协助各中心做好计划、预算、成本、资金、财产等财务管理工作；10、负责本中心员工的服务宗旨教育和岗位业务培训工作，做好对员工的任用、晋升、调动、奖励工作；11、严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。（二） 收银部督导职位POSITION收银部督导职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO财务总监直辖下属SUBORDINATE收银专员编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：1、 执行财务总监的工作指令，向其负责并报告工作。负责收银部的日常管理工作，做好本部门各项工作的组织、指挥和协调，保证结帐收款工作有条不紊、准确及时；2、 坚持“让客人完全满意”的服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序的执行，做到高效优质；3、 负责审核各项营业收入与报表，对于本部门工作完成的质量、报表的正确与否负全面责任。4、 做好对客户信用的评估工作，督导本部门信用政策的执行；5、 组织人员认真做好应收账款的催收工作，及时处理各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务的协调工作；6、 负责检查和控制各项收费的折扣、优惠以及冲帐、调整等帐务处理，并审核相关的报表。7、 负责编制客帐分析表，及时反映月末的结帐、对帐、盘点工作，每月向总经理、财务总监提供酒店应收帐款、客帐余额报告；8、 负责本部门员工的培训、考核工作，提供下属员工的任用、晋升、调动、奖励的资料；9、 督促检查本部门员工执行备用金和外汇管理规定以及营业款的按时解交，定期、不定期地抽查各项业务周转金；10、 严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。（三） 主办会计职位POSITION主办会计职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO财务总监直辖下属SUBORDINATE会计编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：1、 在财务总监的领导下，具体负责酒店会计组的管理工作。2、 执行国家旅游部门及酒店制订的“旅游酒店企业会计制度”，结合酒店具体情况制定会计制度中的所订的会计科目。3、 督导成本会计对酒店营运成本进行监督和控制，每日对营运成本进行统计和汇总，一周一小结并通报成本控制执行情况（按预算计划成本控制要求），并为每月财务分析提供准确的财务数据以及原因分析。4、 督导成本会计对高价原材料（烟、酒、燕鲍翅等）监督实施每日盘点，易耗品每月定期、不定期各一次进行抽查。5、 每日查看应付帐进度表，查看是否按合同时间进行付款，如有问题或已超过付款期，要向财务总监汇报。6、 每年对固定资产进行一次实地盘点，做到帐、卡、物三者相符，对盘盈或盘亏的固定资产查明原因，写出书面报告上报财务总监和酒店领导。7、 复核酒店各中心申请的汇（付）款申请书、现金支出报销单等付款、报销凭证。8、 督促下属部门每月进行月结，并把各部门的月报表汇总，按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。9、 指导本部门员工业务进行培训工作，使员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各部门对本部门其他岗位的业务环节有所了解。10、 复核本部门的工作质量，用准确性、及时性衡量本部门。11、 负责监督、管理各种会计报表、会计帐簿的保管，监督、管理有关协议、合同等会计资料的存档，严格执行安全保密制度。12、 严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。（四） 收银员职位POSITION收银专员职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO收银部督导直辖下属SUBORDINATE无编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：一、总台收银专员1. 做好班前准备工作，阅读交接记录，执行和解决上一班所交接的事宜。2. 在收银业务上执行收银部督导的工作指令并报告工作。负责住店宾客各项费用的结算工作。输入并核对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、理发、鲜花等费用单据，发现问题及时通知有关部门。3. 负责房费定金的足额收取，检查每位住店客人账户余额情况，及时提醒客人补交定金或欠款催收工作，并做提醒、好催收记录。4. 负责超信用限额的信用卡的授权工作。5. 负责编制收银日报并确保帐单、交款单与收银专员日报一致。6. 按时解交营业款项，并取得相关人员证明，认真做好交接班手续和情况记录。7. 认真细致地做好客人贵重物品的保管、存取工作。8. 按照银行的有关规定做好外币兑换工作。9. 准确掌握当日外币牌价，严格执行外币兑换制度和操作规程。10. 熟悉掌握各种外币现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡的真伪识别方法。如有疑问立即同银行有关部门联系。11. 妥善保管好各种货币、凭证，按时复核，每天做好兑换日报表，并及时与银行做好收款的交换。12. 兑换中发生差错，应及时汇报，及时处理。13. 夜班当班员工必须在夜间稽核前打印明日离店客人消费清单和房租预审报表；房租审核无误后，在酒店规定的时间内完成前台电脑的夜间稽核操作。14. 严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。职位POSITION收银专员职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO收银部督导直辖下属SUBORDINATE无编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE二、 餐厅收银专员1. 做好班前准备工作，阅读交接记录，执行和解决上一班所交接的事宜。2. 熟练掌握所有菜单的代号，以便操作，减少客人等候时间。3. 严格执行入厨单和餐饮账单连号使用规定，不准跳号使用；作废的单据要全部加盖“作废”章上交财务中心。4. 熟练掌握各类结账方法及酒店的物价政策、确保各项收入款项准确、及时收取。5. 掌握当日将要离店客人情况，以防住店客人签单时发生漏单、逃账等情况。6. 掌握酒店信用政策，掌握协议单位、会议团队及有权签单人等相关信息，保证挂账操作能正确执行。7. 将客人签字的帐单送至总台收银处，由总台收银员放入客人的文件夹中，并做好有关交接记录。8. 每班营业结束后，制作当日营业收入日报表，并与电脑报表核对相符，清点现金、支票、信用卡与营收是否相符，无误后填写封包记录，在投款记录表上登记，同时请总台收银员证明，将封包投入保险箱中。9. 做好当天工作记录，办理交接班。（五） 成本会计职位POSITION成本会计职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO主办会计直辖下属SUBORDINATE无编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：1. 负责审核采购申请单及收、发货凭证。2. 负责编制各种菜肴的计划成本，给餐饮销售价提供数据参考。3. 负责审核每月各厨房、酒吧间的转货单，并结转各厨房酒吧的转货成本。4. 负责编制成本费用类会计凭证，确保符合会计制度。5. 负责每月月底对营运中心及其营业点进行盘点，并将盘点表的数据进行计算汇总。 6. 月底对行政保障中心提供的“工作餐”结转成本，并按中心做统计表。7. 按照收货报告和领货凭证在电脑中登记食品、饮料、物品、原材料的出入库明细帐，并将每月的入库、出库数与食品、饮料、物品库文员进行核对，发现问题及时纠正。8. 根据每日的领货凭证、采购申请单、厨房间转货记录，计算并结转各餐厅当天的营业成本。9. 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记帐工作。10. 编制每月各中心物料消耗明细表。11. 执行和实施酒店市场询价制度，配合采购完成市场询价报告。12. 根据酒店经营指标和成本费用消耗定额，参与编制成本费用计划，制定切实可行的具体措施，督促成本费用计划的实现。13. 建立和健全成本费用分析制度和会议，提出计划的实施程度和实际经营中存在的问题，不断改进经营管理。14. 严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。（六） 出纳员职位POSITION总出纳职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO财务总监直辖下属SUBORDINATE无编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：1. 每日清点现金收入，并及时办理存入银行手续，编制每日总出纳报表。2. 负责酒店财务部备用金的管理，不得坐支现金、不得白条抵库，并接受财务总监、主办会计的抽查。3. 每日下班清点备用金，做到财务部备用金日清月结，如发生现金溢缺情况，要及时查明原因，并向财务总监、主办会计汇报。4. 负责补充部门备用金，每周抽查部门备用金，编制备用金盘点报告。5. 负责为收银专员调换零钞。6. 负责酒店各部门现金报销，编制每日现金日记账，月底确保酒店库存现金与电脑账套相符。7. 负责银行票据的管理，使用银行票据须按照审批后的请款单，与合同或原始凭证核对无误后，在银行票据上签明日期、收款单位名称、款项用途和规定限额，并登记票据管理簿。编制银行存款日记账。8. 负责催收、清理银行拔付和各项往来帐款。负责酒店银行存款与银行对帐单的核对。做好银行存款余额调节表，认真清理每月未达帐项，确保银行帐户与酒店存款帐目调节后一致。9. 每日向财务总监、主办会计汇报银行存款的情况。10. 严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。（七） 网络管理员职位POSITION网络管理员职级JOB LEVEL直接上司REPORTING TO财务总监直辖下属SUBORDINATE无编号REF CODE岗位职责DUTIES RESPONSIBILITIE：1. 对电脑系统各部、各机进行经常性的维护、保养工作，保障电脑中心的电脑主机、各部门的终端机正常运转，操作正常。2. 对于系统硬件及软件出现故障、错误及时处理，以便使子系统尽快恢复正常。3. 对任何操作要认真、细致、准确，不准抱有尝试，进行无把握及非授权的指令操作。4. 认真完成数据的备份工作和当班资料归档工作，协助有关部门编制和打印各种报表，并做好数据保密工作。5. 负责培训和辅导各部门使用电脑人员正确操作硬件及使用软件，熟悉操作程序，并懂得利用电脑功能去管理业务。6. 保持机房适当的温度、温度及环境卫生，并做好交接班记录。7. 协助有关部门维护与电脑统计相关的设备，以保证酒店工作良性运转。8. 保证网络的安全性，及时查杀各种病毒，密切注意特殊日期病毒的发作。9. 做好电脑设备维修所需备品、备件计划和机房用品计划，并做好所有资料、文件、数据的归类存档的管理工作。10. 掌握各终端机操作人员使用号码，控制各功能操作密码，对违反操作规定的人员进行干预，并作出记录，提出处理意见，向上级报告。11. 经常注意、搜集、分析、整理国内外酒店管理计算机信息和资料，并结合本酒店行业特点进行更新改造，完善现行系统。第四章 财务中心操作流程（一） 散客结账收款工作流程项目规 范 内 容 与 要 求入住登记 核查总台传来的住客登记单是否有接待员及输单员的签名后，打开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、折扣签字、付款方式等资料是否与住客登记单相符。收取预付金（1） 对上门客人，因没有交托单位或信用担保人，应在客人办理入住手续时，收取预付金原则上按住店期间全部房费的1.5倍计算。（2） 现金结算：根据接待员开出的房价、入住天数等收取预付金，并开出预付款收据。（3） 信用卡结算：应检查信用卡的真伪，收受范围有效性，核对银行公布的止付名单，并把信用卡压印在签购单上或在POS机上做预授权，同时开出预收款收据，并写明信用卡种类、号码。（4） 支票结算：应检查支票的收受范围及有效性，并请客人出示身份证或有效证件，查对后做好记录，同时开出预收款收据，写明支票种类及号码。（5） 持记账凭证结算：应认真查验VOUCHER的有效性，是否签字有效人的签字，并核对VOUCHER注明的酒店名称，住店日期、房间类别、数量等与实际登记的是否一致，超额部分也要收取预付金。（6） 转账结算：应核对转账结算名册中有否客人姓名，并检查付款授权书中接待单位的认可签字及同意转账的项目，超出转账项目范围的也要收取预付金。（7） 预收款收据一式三联：一联交客人做离店结账凭证，一联随现金支票交财务中心入账，其中收取信用卡和记账凭证的一联留总台结账处，待客人结账后再交财务中心入账，另一联存根备查。（8） 预付金收取后应在登记单上签名，并注明种类和金额，一联同其他单据放入房间帐卡内，另一联退总台保管，即将房间钥匙交给客人。核对客人消费账目（1） 客人在酒店餐厅等营业场所的消费项目，除设有与总台结账电脑联机的以外，需用手工的输入，要做到：A、收到收银机联机的帐单后，应认真核对帐单上的签字、房号与帐卡内住宿登记单上的房号、签字是否相符，与帐单登记单上的金额是否一致，再打开电脑，核实帐单上的内容是否已全部输入客人的账户后，将帐单插入客人的房间帐卡内。B、收到未联机的帐单后，也应按上述要求认真核对帐单和登记单，再打开电脑，将帐单内容输入客人账户，并将帐单插入客人的房间帐卡内。（2） 帐单登记单一式二联，签字核对后，一联留总台结账处，一联退有关收银点。结账（1） 客人结账时，应主动礼貌问好，当问清客人确是离店结账后，应立即通知房务专员检查该客人房间的小酒吧等其他项目消费情况，催开消费单据或用电话报账。（2） 将客人房间帐卡内的入住登记单，帐单等资料全部取出，工作流程如下：A、检查客人钥匙上房号与入住登记单，帐单上的房号是否一致。B、检查取出的帐卡资料内有无附件，有否宾客同意转账单。C、检查客人刚刚发生的其他费用是否已入帐。D、打开电脑核对客人的全部帐单是否已输入账户，特别要检查那些未能与总台结账联机的费用发生点。E、帐单内容确定无误后，将客人离店的时间输入电脑，并打印帐单，帐单打印出后，应复核一遍，确实无误后递交给客人确认签字，客人如对帐单中的某些项目提出争议，应报告督导处理。F、向客人收回预收款收据，并核对，如客人的预收款收据遗失，而查核确有预收款的，请客人在预收款收据遗失单上签字。G、根据客人在订房委托书上选择的付款方式收取款项，如用信用卡付款的，应查看是否超过预拉信用卡的限额，超过限额是否已有授权，并请客人在签购单上签名，用现金结算的，如预收的预付金额小于或大于实际费用数，应请客人补付差额或把余额退给客人，并请客人在现金支出单上签字，同时核对该单上的签字与入住登记表上的签字是否相符；用转账方式结算的，应检查转账结算名册里印签样本与该客人在帐单上的签字是否一致，转账项目标准是否与订房委托书一致，如有超出委托书范围以外部分，应收取费用，并将转账付费与自理费用分别打印帐单。（3） 结账后在客人入住登记单上盖上“已结账”章，并在电脑里做“CHECKOUT”，关闭国内外长途电话，防止漏帐。 交款编卡（1） 清点当班取得的现金支票，信用卡等，按款项类别分类填制缴款单，一式二联，送交出纳员签收后，一联退换交款人备查。（2） 采用封包交款的，应将核对无误后填制的交款单连同现金支票，信用卡签购单等装入特制的信封内封好。投入指定的保险箱内，并请在场的其他收银员在登记表上签字见证。（3） 把已离店结账或挂帐的帐单以及预付单据等按现金支票、信用卡等分类整理，并计算出每一类合计金额。（4） 编制收银员报告，与各类账单一起交夜审员审核，报告中要列明发票帐单的使用情况。（二） 团队结账工作流程如遇团队预订有变化时，销售中心应及时前来更改或取消，对取消的团队收取费用，应要求销售中心写明收取方法及金额，然后送信用催收员；如不收取费用，应销售总监签字确认。接到销售中心转来团队预订资料时，应核对旅行社、主账号、团号、国籍、抵离日期、人数、用房数、房价、餐费标准和联系人及联系电话，如有不符，销售中心填全，然后按日期顺序插入团队帐卡内。接到团队通知后，应待总台做完该团的登记，即打印出到店团房价表，与资料卡进行核对，如发现有疑问或差错，应及时与有关人员核对无误后，开出团队结算单，连同资料卡、到店团队通知一起，根据离店日期插入团队帐卡中。及时与当天到店团队的陪同联系，一起核对该团人数、房间、就餐及离店时间等事宜，并请陪同在团队结算单上签字。夜班结账员于清晨打出当天离店团队自费付款金额，并在该团离店前一小时与陪同联系上，督促客人在离店前付清个人应付款项。当天离店的团队走后，将资料卡、到店团通知单及账单一起转信用催收，电脑中通过做DB，将寓客帐转到外客帐中。（三） 长包房结账工作流程项目规 范 内 容 与 要 求结 账（1） 每天整理长包房发生的有关费用帐单，并分别插入住房帐卡中，每月最后一天分别打出当月长包房的房费、餐费、电话费等分项明细账单，确认后做账目压缩，并通过电脑转入信用催帐的电脑帐中。（2） 根据分项账单，开列长包房欠账通知单，附上分项明细单一份（另一份要妥善保管，以备查用），每月5日前送到长包房中，如前一个月欠款未付清，应一并列入欠账通知单上。（3） 通知单交给长包房时，应请签字给回执，同时了解长包房何时能付款。如需要长包房签字的账单，应马上提供，结账收款一般在总服务台，也可应长包房要求上房间去收取。（4） 款收到后，并给收款收据，并连同编制的当天交款报告一并交总收款处。催 帐（1） 上班时，要核对总台交接记录本，检查前台代收款的情况，查看是否有错。（2） 每月核对合同及电脑中的有关数据，注意长包房的离店时间，为结账做好准备，如有新入店客人，应及时与销售部联系，拿到合同资料后，须核对电脑中房价、日期等有关资料，按合同规定催收客人预付金，收到后开出预收款收据，并打入电脑中的定金户；退定金时，要核对预收款收据，并有负责人签字后方可办理有关结账手续。（3） 每周打印一份住店总表，发现假长包房时，要与总台、销售中心联系解决。（4） 每月上旬做一份长包房欠款情况表。分别报部门总监和财务中心，对拖欠一个月以上的客户催收无效后，须打专门报告，财务总监和总经理及时采取措施。（5） 收到客户欠款后，按规定在电脑中做收回。如需调帐或冲账，应由上级审核确认签字后方可执行，不得私自在电脑中更改任何账目。（四） 外币兑换工作规范现钞兑换1、 按规定时间，每日早上根据中国银行公布的外汇行情，调整好外汇牌价表。2、 请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填写国籍、姓名、护照号、房号及日期。3、 收到外汇后要认清币种、面值、鉴别真伪、唱票收取，发现可疑，应及时与中国银行联系或将该外汇退还给客人。4、 根据客人所兑外币，填写在客人已填写的兑换水单上，要求分栏填明现金、外币符号及金额，按当日公布的外汇现钞牌价，计算出应兑人民币金额。5、 根据计算出金额付给客人人民币，将第二联兑换水单给客人，第一联送中国银行，第三联留存。旅行支票兑换1、 请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填明国籍、姓名（签名）、护照号、房号及日期。2、 该客人当面在旅行支票上复签一栏中签字，如客人持有签过字的旅行支票，一定要求客人当场背书。3、 查看旅行支票初签与复签的签字字体是否相同，如有疑问，要请客人在支票背面重新背书或查看客人护照上的签名。4、 根据客人所要兑换的旅行支票、填写在客人已填写的外币兑换水单上，分栏填写支票、外币符号及金额，按当日公布的外汇旅行支票牌价，计算出应兑人民币的金额，并扣去规定的贴息。5、 根据计算出金额付给客人人民币，将兑换水单第二联交给客人作为凭证，第一联送中国银行，第三联留存。解送银行1、 每天兑换工作结束后，应将当日兑换的外币现金、旅行支票分别做代兑换支票的结汇单，根据银行要求逐栏写清楚。2、 复核收到的外币同付出的人民币的兑换金额，将兑付的人民币金额与库存现金轧平后，方可将所有外币现钞按规定做成封包，在规定时间内将封包送交中国银行，换回兑付出的人民币。3、 加强对库存现金保管，制订有效的制度，遵守执行。（五） 餐厅收银工作规范项目规 范 内 容 与 要 求餐厅收银（1）上岗后签到查阅交接本，处理好上一班未完成事项，备足账单发票、零钱、整理岗位卫生，检查电脑情况，签到、压卡机调到当天日期。（2）给服务专员送来的点酒水单签字，其二联给服务专员去取来酒水，另一联夹入有桌号的帐卡中。（3）客人消费结束后，根据客人所点菜、酒水单，用收银机打出客人消费账单，并认真核对后，让服务员送给客人并收款，注意根据客人消费时间，提前整理好客人的消费账单，以提高结账速度。A、收现金时，应向服务专员或客人唱票、注意验钞。B、若住店客人签字的，应立即核对房卡和电脑，并输入帐中。C、如是店外客人要求签单的是签字有效人或由酒店主持工作的中心总监、营销中心客户专员担保，请客人在帐单上写请单位、联系人电话，必要时请客人出示有关证件，同时注明通过什么方式或何时来付清账单，并由担保人同时签名，送财务中心挂帐。D、客人用信用卡付帐时必须识别真伪，核对是否被止付，并查看有效期、身份证及签名是否符实，超银行规定限额的必须要取得授权后方可接纳，并将授权号码注明。E、客人用支票付款的先识别真伪，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。（4）下班前，必须做好当班的餐厅营业时间及成本统计。（5）将现金支票、信用卡送至收款处，在两个人在场情况下投币签字证明，并将完成的营业报表连同账单交指定存放地点，账单一定要连号，作废单退菜单必须经总监/督导签字。（六） 收入稽核工作规范项 目规 范 内 容 与 要 求日审工作1、 核查酒店上日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并已输入电脑。2、 核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数，房价是否按规定收取，陪同房，免费房、折扣房是否有规定的批准手续。3、 核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。4、 审核酒店当日各营业部门每班的收银专员报告与交款表数据是否一致。5、 每日与总出纳收回收银专员的投币，复核收银专员所做的报表是否与实际投币款额一致，发现问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正。6、 负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表。7、 负责审核各种签单，挂帐是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应分单。8、 负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，除前台外所有单据必须连号使用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全。9、 核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续。10、 核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银专员的合理调帐要求进行审核处理，并写明各中心调帐冲减原因。10、完成各中心成本资料的审核工作。11、在帐务审核完毕后，完成营业日报表，客房经营日报表，内部招待报告，冲调报表、酒店餐饮分析报告。12、做好审核记录及审核过程中发现的问题，及时处理查出的问题。并对处理过程和结果出具日审报告。对超出职能范围外的问题及时报告日审督导和财务总监尽快处理解决。日审工作13、 核对总台及各营业点的发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假、帐单、发票合计数与报表是否相符。14、 酒店客人对已经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题。15、 检查各营业点与客转账收入与电脑系统报表是否相符。16、 检查上日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。17、 检查前台挂账情况，如有长期未结账的款项，查明原因及时处理。18、根据核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交日审督导。19、每日把审核过的各类原始帐单，报表按日期、序号存放，并妥善保存。20、协助财务总监对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。（七） 电脑中心工作规范项 目规 范 内 容 与 要 求电脑系统（1） 对电脑系统各部各机进行维修、保养工作，保障电脑中心的电脑主机、各部门的终端机正常运转，操作正常。（2） 对于系统硬件及软件出现故障、错误及时处理，并报告财务总监，以便使系统尽快恢复正常。（3） 负责培训和辅导各部门使用电脑人员正确操作硬件及使用软件熟悉操作程序，并懂得利用电脑功能去管理业务。（4） 做好电脑设备维修所需备品，备件计划和机房用品计划，并做好所有资料、文件、数据的归类，存档的管理工作。（5） 掌握各终端机操作人员使用号码，控制多功能操作密码，对违反操作规定的人员进行干预并做出记录，提出处理意见向财务总监汇报。（6） 认真完成数据备份和当班资料的归档工作，做好数据保密工作。（7） 保持机房适当的温度、湿度及卫生，并做好交接班记录。第五章 财务中心工作质量标准（一） 收银部工作质量标准1、 严格按照工作规范进行，使酒店各项营业收入及时收取，岗位卫生达标。2、 确保各营业点的账款收取正确，不遗漏，不错算。3、 确保所收款项与开出的发票，填报的营业报表相一致。4、 为客人提供满意、准确、高效、礼貌的收银服务。（二） 外币兑换工作质量标准1、 为客人提供满意、准确、高效、礼貌的外币兑换服务。2、 确保所兑换外币计算正确，兑换的人民币与汇总报表数额一致。3、 严格复验所兑外币，不让伪币流入。（三） 收入审计工作质量标准1、 严格审查各项营业收入，确保所收款项正确。2、 确保房租过账正确。 3、 确保编制的各项营业报表正确。4、 对每日查出的问题经核实要及时进行相应的数据调整。5、 正确反映收入折扣数，对不符合手续的折扣，免费项目查明原因，如实反映。（四） 信用催收质量标准1、 遵守酒店信用政策，严格审核销售合同及客户的信用，保证营业收入的安全入帐。2、 及时检查和清理应收账款，采取措施经常催讨，将坏帐损失降低到最低限度。3、 提供客户信用资信情况表，避免对信用差的客户进行赊账销售。4、 保证应收账款帐户的总账、明细账以及余额帐帐相符。（五） 资金管理工作质量标准1、 货币资金管理必须符合有关制度规定。2、 库存现金不以“白条”抵库，不坐支现金，及时做好差错记录，按权限审批处理。3、 现金、银行付款手续完备并在原始凭证上加盖“现金付讫”，“银行付讫”章。4、 现金、银行支票收入必须在交款单上加盖收款员私章，收入现金要仔细辨别真伪；收入支票要验看有无身份证登记，大小写金额是否相符，印签是否清晰等。5、 空白支票与酒店银行印签分人保管。6、 按日核对与银行存款余额是否相符，银行未达款项及时核对入账。7、 往来核算帐目清晰、无呆帐、坏帐。（六） 会计核算工作质量标准1、 会计核算的原始凭证，记账凭证规范，符合要求。2、 会计账簿记录完整、清晰、帐帐相符。3、 会计报表，统计报表数据出处一致，及时准确，表帐一致。4、 会计核算的内容全面，数据真实可靠。5、 票据、单据印刷规范，管理严格。6、 税金、费用计提正确，上缴及时。（七） 综合计划分析工作质量标准1、 计划指标的制定切实可行，计划指标执行情况及时追踪。2、 经济活动和计划分析报告的内容真实，建议措施有力。3、 统计、分析台帐齐全，数据可靠。（八） 成本控制工作质量标准1、 核算正确，数据真实，帐物相符，帐帐相符，帐表相符。2、 掌握成本、费用控制的主动权，事前能发现不正常倾向，及时跟踪反馈信息，把成本、费用控制在预算范围之内。3、 成本、费用分析及时，剖析数据化，成本管理审核制度完善。（九） 财产管理工作质量标准1、 固定资产账册，卡片齐全，折旧计提正确，做到帐帐相符（一级帐与二级帐，二级帐与三级帐），帐帐相符，帐表相符。2、 实行财产归口分级管理，各使用中心登记财产的明细账（中心二级帐、部门三级帐）营运中心客房实行一房一卡，对财产的新增、调拨转移、出租、报废、清理等按规定办理手续，及时登帐，做到手续齐全，管理有序。3、 每年进行一次固定资产的全面清点，及时处理清点中出现的盈亏，明确责任，完善制度。4、 建立必须的定额管理，合理控制库存物资储备量，压缩库存储备资金，做到不超储、不积压。5、 按存放要求保管好各类物资，防止霉烂变质，损坏短缺，做到安全卫生，使用部门满意。（十） 安全保卫工作质量标准 财务中心办公室、各营业收银点以及银行解款提款等安全护卫管理严格按照“安全管理制度”中有关要求和规定执行。（十一） 电脑中心工作质量标准1、 确保机房的温度、湿度适当，环境卫生符合标准。2、 确保机房主服务器、终端工作站及网络数据传输工作正常无误。3、 确保各终端机操作人员按照自己的工作权限正确操作。4、 确保整个酒店网络的安全性，定期在商务中心国际互联网的微机上查杀病毒，以保证网络的无毒环境。5、 保证酒店软件管理系统功能与酒店管理要求相适应，根据各中心的改进意见，出具书面报告给软件公司，做好升级工作。第六章 财务中心管理制度（一） 预算管理制度预算管理制度是酒店整个经营管理的重要组成部分，是经营者对酒店经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是上级部门对酒店监督的有效措施。酒店要完成计划的经营目标，必须加强预算管理和控制。1、 预算的组织管理酒店的预算管理由总经理负责，并设立专门的组织机构负责预算的编制、审核、调整、执行和控制。（1）预算管理的组织机构：酒店的预算管理机构由三个层次人员组成。A、预算管理委员会：由业主（或业主代表）、总经理、总经理助理、中心总监等管理人员组成。B、酒店预算工作小组：由财务中心及各中心预算编制的专职或兼职人员组成。C、中心预算工作小组：由各中心有关人员组成。（2）预算管理机构的职责A、预算管理委员会：根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想；处理预算编制中出现的重大问题；审查并确定最后预算汇总的各项指标，对年中出现重大变化需调整预算的，确定调整方案，定期或不定期的听取检查和监督各项预算的执行和控制情况。B、酒店预算工作小组：根据预算管理委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给有关中心；汇总各中心草拟的分部计划，测算平衡反馈各中心，指导督促各中心的预算编制工作；汇总、编制总预算、检查、控制各项预算的执行；分析考核预算的执行情况。C、中心预算工作小组：根据预算编制的方针和指导思想，以及酒店预算工作小组下达的任务，编制本中心的各项预算；对中心各部门及专业预算的执行进行跟踪控制；分析本中心及专业预算与实际的差异，提供完成预算的有效措施。2、 预算的编制管理 酒店的预算编制在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。（1）预算的种类、内容及编制分工 按照预算的不同内容，预算分为经营预算、非经营性费用预算、投资预算和财务预算四大类，经营预算即GOP前的经营利润预算，经集团总裁室和酒店业主批准后执行。A、经营预算。是指酒店日常发生的各项基本经营活动的预算。其中最主要的是销售预算，其他的各项成本、费用则根据销售预算的业务量分别编制。预算主要内容及编制分工如下：a、 销售收入预算。由营销中心会同营运中心编制，主要为各类营业收入，包括客源量、结构、客房的出租率和平均房价、餐饮的毛利率和餐位率、商品的毛利率等。b、 营业成本预算。由营运中心编制，主要是各营业部门耗用的原材料、物耗成本，包括食品、成本、商品成本。c、 营业费用预算。由各营运中心编制，主要是各营业部门在经营中发生的各项费用。d、 人工成本及员工福利预算。由行政保障中心编制，主要是劳动用工和人员工资以及福利费用。e、 教育培训费预算。由行政保障中心编制，主要是各中心员工外语、业务等岗位技能的培训费用。f、 销售费用预算。由营销中心会同各营业部门编制，主要是销售策划费用，广告宣传费用、促销费用等。g、 管理费用预算。由中心编制，主要是各中心为组织和管理经营活动而发生的各项费用。h、 能源消耗预算。由行政保障中心工程部编制，主要是水、电、煤气、燃油、汽油等费用。i、 采购预算。由行政保障中心采购部编制，主要是物资库存量和耗用量的采购计划。j、 维修费预算。由行政保障中心工程部编制，主要是日常维修费用和项目修理费用。B、非经营性费用预算。由财务中心在总经理的指导下编制，它主要包括固定资产折旧、房产税、财产保险、无形资产、大修准备摊销、货款利息支出等各项支出预算。C、投资预算。是固定资产的购置、扩建、改造、更新及其他投资等，在可行性研究的基础上编制的预算。投资预算由工程部会同财务中心共同编制。它主要包括固定资产购置、基建投资和更新改造预算。投资预算，编制的内容包括购置或投资的时间、内容、资金的来源、可获得的收益、现金净流量、投资的回收期等。D、财务预算。是指酒店在计划期内反映的有关预计现金收支、经营成果和财务状况的预算，由财务中心编制。它主要包括预计现金流量表、预计损益表和预计资产负债表，亦称总预算。（2）预算编制的程序A、总经理召集酒店预算管理委员会会议，根据酒店的经营方针、计划及设计思想，提出预算大纲及指导思想。B、酒店预算工作小组根据预算管理委员会的预算大纲及指导思想将预算编制任务分解下达给各有关部门。C、营销中心根据市场预测及经营目标会同各营业部门编制酒店销售收入预算；财务中心根据经营业务情况编制其他业务收入预算；分别报酒店预算工作小组。D、各有关中心根据销售预算编制专业预算和中心预算报酒店预算工作小组。a、 行政保障中心会同各有关中心根据销售预算和人工成本控制目标编制酒店各中心人工成本和员工福利费用预算报酒店预算工作小组。b、 工程部会同各部门根据销售预算和能源，维修类控制目标编制能源消耗和维修费，预算报酒店预算工作小组。c、 营运中心根据销售预算和中心成本费用控制目标编制营业成本，中心费用和中心经营利润预算报酒店预算工作小组。d、 营销中心根据销售费用控制目标编制销售费用预算报酒店预算工作小组。e、 行政保障中心会同各中心根据酒店培训计划，编制酒店培训费用预算报酒店工作小组。f、 行政保障中心、财务中心等行政管理部门根据费用控制目标编制本部门的费用预算报酒店预算工作小组。g、 行政保障中心、财务中心会同各中心编制固定资产等财产的购置、扩建、改造、更新、预算报酒店预算工作小组。h、 财务中心在总经理的指导下编排非经营性费用预算报酒店预算工作小组。i、 财务中心根据各中心销售、成本、费用、财产购置预算及库存控制目标编制酒店采购预算报酒店预算工作小组。j、 酒店预算小组汇总各中心预算，经测算、平衡、审核后，将预算初稿报预算管理委员会。k、 预算管理委员会讨论初稿，提出修改意见。l、 酒店工作小组召集各有关中心下达管理委员会的修改意见。m、各有关部门修改有关预算，再报酒店预算工作小组。n、酒店工作小组再次汇总修改后的各项预算，并编制酒店经营总预算报预算管理委员会。J、预算