建设项目施工阶段造价管理方法与实施

第十章 建设项目施工阶段造价管理方法,一、施工阶段成本计划与控制的概念与原理 1. 施工阶段成本计划与控制的概念 以工程项目为对象，在既定的预算成本的基础上，在施工生产的动态过程中，统筹计划施工各阶段、各部分的工程成本，科学有效地实施动态控制，确保工程顺利实施和项目总目标实现的过程。,第一节 工程项目施工阶段的成本规划与控制概述,2. 施工阶段成本计划与控制的原理,3、成本分析,根据承包成本和计划成本，绘制月度成本折线图。,t,f,1,2,3,4,5,承包成本,计划成本,实际成本,实际偏差=实际成本承包成本计划偏差=承包成本计划成本目标偏差=实际成本计划成本,二、施工阶段成本计划与控制的措施,研究表明：任何系统的管理问题都可以分为技术、经济、组织、管理四个方面。但对于实现系统目标的重要性排序是： 组织 管理 技术 经济实践证明：组织是目标能否实现的决定性因素。,组织,管理,经济,技术,在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图,1. 组织措施,2. 经济措施,编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标进行工程计量复核工程付款帐单，签发付款证书在施工过程中进行费用偏差分析，采取纠偏措施协商确定工程变更的价款，审核竣工结算对费用支出作好分析与预测,3. 技术措施,对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析,4. 合同措施,做好工程施工记录，保存各种文件图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响,第二节 工程项目施工方案的技术经济分析,施工组织设计的审查,施工方法对工程成本的影响,施工顺序的选择,施工机械的选择,一、施工组织设计的审查 1. 施工组织设计的内容 2. 施工组织设计的编制,3. 施工组织设计的审查,施工组织设计应由施工单位的施工项目负责人组织编写，并需要由施工企业的技术负责人审查批准审查主要包括对施工方案、施工进度计划、主要技术措施、安全措施等的审查发包人应认真审查承包人的方案或措施,审查中应注意对施工进度计划的审查审查应注意承包人施工组织设计的针对性、可操作性在制定施工方案时，需以合同工期为依据，综合考虑项目规模、复杂程度等多种因素，进行创新研究,二、施工方法对工程成本的影响,通常项目的关键施工方案、技术路线需要在招投标阶段予以确认，而这些方案直接与投标人的报价密切相关，在不同投标人提供的不同施工方案之间选择技术先进、经济合理的施工方案，对于降低项目建设成本具有重要意义。,三、施工顺序的选择,1.合理安排施工顺序可以提高人、材、机械等的使用效率，防止窝工，均衡资源的使用，从而直接降低项目成本 2.合理安排施工顺序在不影响总工期的情况下，可以利用对非关键线路工序的调整，进行资源的优化，达到降低工程成本，合理安排资金使用的目的,工期的调整变化，直接影响到项目的直接费与间接费，从而影响到项目的成本对承包商而言，工期的缩短，可以获得合同规定的工期奖励；对项目建设单位而言，工期的缩短可以使项目尽快的发挥投资效益,3. 合理安排施工顺序可以影响工期，从而对项目建设成本产生影响,工期,A,0,B,Min,费用总和,直接费,间接费,费用,四、施工机械的选择,施工机械的选择对项目的设计方案、投标价格等均有重要的影响施工机械的选择影响到项目的建设成本和投资效益的及时发挥施工机械的选择直接影响到承包商的分部分项工程报价和施工过程中的一些技术措施费用,不同的施工机械选择会影响到承发包双方的机械费用索赔若采用成本加酬金合同形式，由于施工机械的选择直接影响施工成本，从而进一步影响建设单位的建设成本不同的施工机械还会影响到建设单位对整个施工现场的分配和使用，从而在一些情况下间接影响建设单位的费用支出,第三节 资金使用计划的编制和控制,投资目标的分解资金使用计划的形式费用偏差分析,一、投资目标的分解 1.按投资构成分解的资金使用计划 2.按子项目分解的资金使用计划 3.按时间进度分解的资金使用计划,二、资金使用计划的形式,1.按子项目分解得到的资金使用计划表,工程分项编码工程内容计量单位工程数量计划综合单价本分项总计,2. 时间投资累计曲线,确定工程项目进度计划，编制进度计划的横道图根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间（月或旬）的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划,时标网络图上按月编制的资金使用计划,计算规定时间t计划累计完成的投资额 按各规定时间的Qt值，绘制形曲线,时间投资累计曲线（S形曲线）,3. 综合分解资金使用计划表,将投资目标的不同分解方法相结合，会得到比前者更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。,赢得值（挣值）法偏差分析的表达方法费用偏差原因分析与纠偏措施,三、费用偏差分析,费用偏差分析流程图,（一）赢得值（挣值）法,已完工作预算费用计划工作预算费用已完工作实际费用,1. 赢得值法的三个基本参数,2. 赢得值法的四个评价指标,费用偏差（CV）进度偏差（SV） 费用绩效指数（CPI）进度绩效指数（SPI）,（二）偏差分析的表达方法,横道图法表格法曲线法,（三）费用偏差原因分析与纠偏措施,1.偏差原因分析2.纠偏措施,寻找新的、更好更省的、效率更高的设计方案购买部分产品，而不是采用完全由自己生产的产品重新选择供应商，但会产生供应风险，选择需要时间改变实施过程变更工程范围索赔，例如向业主、承（分）包商、供应商索赔以弥补费用超支,纠偏措施,工程计量是项目工程款项支付的前提，通过计量可以控制项目投资的支出工程计量是约束承包商履行合同义务的手段工程师通过计量可以及时掌握承包商工作的进展情况,（一）工程计量的重要性,第四节 工程计量与价款结算,一、工程计量的程序和方法,（二）工程计量的一般程序,1. 施工合同(示范文本)约定的程序,承包人提出计量申请工程师予以现场计量计量结果的确认业主支付,2. 建设工程监理规范规定的程序,承包单位统计工程量，填报工程量清单和工程款支付申请表专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位,3. FIDIC施工合同约定的工程计量程序,及时亲自或另派合格代表，协助工程师进行测量提供工程师要求的任何具体材料,（三）工程计量的依据,质量合格证书工程量清单设计图纸和技术规范,（四）工程计量的方法,工程量清单中的全部项目合同文件中规定的项目工程变更项目,二、工程价款的结算,（一）工程价款的主要结算方式,按月结算竣工后一次结算分段结算结算双方约定的其他结算方式,施工企业承包工程，组织施工都需要一定数量的备料资金，用于提前储备材料和订购构配件等，以保证施工的顺利进行。实行预收备料款的工程项目，在承包合同或协议中应明确发包单位（甲方）在开工前拨付给承包单位（乙方）工程备料款的预付数额、预付时间，开工后扣还备料款的起扣点、逐次扣还的比例，以及办理的手续和方法。,（二）按月结算建安工程价款的办法,（1） 预付备料款的预收 施工单位向建设单位预收备料款的数额取决于主要材料（包括外购构件）占合同造价的比重、材料储备期和施工工期等因素。预收备料款数额可按下式计算：,预收备料款数额年度计划完成合同价款主要材料所占比重/年度施工日历天数材料储备天数,在实际工作中备料款的数额，要根据各工程类型、合同工期、承包方式和供应体制等不同条件而定。例如，工业项目中钢结构和管道安装占比重较大的工程，其主要材料所占比重比一般安装工程要高，因而备料款数额也要相应提高；工期短的工程比工期长的要高，材料由施工单位自购的比由建设单位供应主要材料的要高。,（2） 工程备料款的扣还 施工企业对工程备料款只有使用权，没有所有权。它是建设单位（业主）为保证施工生产顺利进行而预交给施工单位的一部分垫款。当施工到一定程度后，材料和构配件的储备量将减少，需要的工程备料款也随之减少，此后办理工程价款结算时，应开始扣还工程备料款。扣还的工程备料款，以冲减工程结算价款的方法逐次抵扣，工程竣工时备料款全部扣完。,工程备料款开始扣还时的工程进度状态称为工程备料款的起扣点。 确定工程备料款起扣点的原则：未完工程所需主要材料和构件的费用，等于工程备料款的数额。工程备料款的起扣点有两种表示方法：一是用累计完成建筑安装工作量的数额表示，称为累计工作量起扣点；二是用累计完成建筑安装工作量与承包工程价款总额的百分比表示，称为工作量百分比起扣点。 ,按累计工作量确定起扣点时，应以未完工程所需主材及结构构件的价值刚好和备料款相等为原则。工程备料款的起扣点可按下式计算： T=P-M/N 式中 T起扣点，即预付备料款开始扣回时的累计完成工作量（元）； P承包工程价款总额； M预付备料款限额； N主要材料所占比重。 ,施工企业在施工过程中，按逐月（或形象进度，或控制界面等）完成的工程数量计算各项费用，向建设单位（业主）办理工程进度款的支付（即中间结算）。 以按月结算为例，现行的中间结算办法是，施工企业在旬末或月中向建设单位提出预支工程款账单，预支一旬或半月的工程款，月终再提出工程款结算账单和已完工程月报表，收取当月工程价款，并通过银行进行结算。按月进行结算，要对现场已施工完毕的工程逐一进行清点，资料提出后要交监理工程师和建设单位审查签证。,为简化手续，多年来采用的办法是以施工企业提出的统计进度月报表为支取工程款的凭证，即通常所称的工程进度款。工程进度款的支付步骤为： 工程量测量与统计提交已完工程量报告工程师审核并确认建设单位认可并审批交付工程进度款。,（二）分段结算办法,当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段支付工程进度款。具体划分在合同中明确。,划分在合同中一定要清楚、无歧义，以免发生合同争议。例如：0.00付款，是建筑层还是结构层，是基础作完还是回填土结束？,（三）建安工程价款的动态结算,动态结算公式法是比较科学的动态结算办法，但其前提条件是当地造价管理部门能按月发布各种料、人工、机械台班的价格指数，同时各单位工程应测定出各费用要素占其产值的比重。 动态结算公式为 P=P0(a0+a1AA0+a2BB0+a3CC0+a4DD0+)式中 P工程动态结算款； P0合同规定结算款； a0工程结算款中非变动部分的比重； a1，a2，工程结算款中变动要素所占的相应比重； A，B，C，D，工程款中各费用要素结算时的价格指数； A0，B0，C0， D0 ，工程款各费用要素签订合同时(基期)的价格指数。,1.发包人应按照合同约定支付工程预付款。支付的工程预付款，按照合同约定在工程进度款中抵扣。 当合同对工程预付款的支付没有约定时，按以下规定办理：,三、工程预付款,（1）工程预付款的额度：原则上预付比例不低于合同金额(扣除暂列金额)的10，不高于合同金额 (扣除暂列金额)的30，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。实行工程量清单计价的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比例(或金额)。,（2）工程预付款的支付时间：在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的7天内预付工程款。,（3）若发包人未按合同约定预付工程款，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付应付预付款的利息，并承担违约责任。 （4）凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程，发包人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。,2.工程预付款的扣回,由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，采用等比率或等额扣款的方式 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前全部扣清,（一）工程进度款的计算,工程进度款的计算,工程量的计算,单价的计算方法,工料单价,综合单价,可调工料单价法,固定综合单价法,四、工程进度款,工程量的正确计量是发包人向承包人支付工程进度款的前提和依据。,（二）工程进度款的支付,发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量周期。,1、计量和付款周期可采用分段或按月结算的方式，当采用分段结算方式时，应在合同中约定具体的工程分段划分，付款周期应与计量周期一致。,2.工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。,3. 承包人与发包人进行工程计量的要求。 承包人应按照合同约定，向发包人递交已完工程量报告。发包人应在接到报告后按合同约定进行核对。当发、承包双方在合同中未对工程量的计量时间、程序、方法和要求作约定时，按以下规定办理： （1）承包人应在每个月末或合同约定的工程段末向发包人递交上月或工程段已完工程量报告。 （2）发包人应在接到报告后7天内按施工图纸(含设计变更)核对已完工程量，并应在计量前24小时通知承包人。承包人应按时参加。,（3）计量结果： 1)如发、承包双方均同意计量结果，则双方应签字确认； 2)如承包人未按通知参加计量，则由发包人批准的计量应认为是对工程量的正确计量； 3)如发包人未在规定的核对时间内进行计量，视为承包人提交的计量报告已经认可； 4)如发包人未在规定的核对时间内通知承包人，致使承包人未能参加计量，则由发包人所作的计量结果无效；,（3）计量结果： 5)对于承包人超出施工图纸范围或因承包人原因造成返工的工程量，发包人不予计量； 6)如承包人不同意发包人的计量结果，承包人应在收到上述结果后7天内向发包人提出，申明承包人认为不正确的详细情况。发包人收到后，应在2天内重新检查对有关工程量的计量，或予以确认，或将其修改。 发、承包双方认可的核对后的计量结果应作为支付工程进度款的依据。,4.承包人应在每个付款周期末，向发包人递交进度款支付申请，并附相应的证明文件。除合同另有约定外，进度款支付申请应包括下列内容： （1）本周期已完成工程的价款； （2）累计已完成的工程价款； （3）累计已支付的工程价款； （4）本周期已完成计日工金额； （5）应增加和扣减的变更金额； （6）应增加和扣减的索赔金额； （7）应抵扣的工程预付款； （8）应扣减的质量保证金； （9）根据合同应增加和扣减的其他金额； （10）本付款周期实际应支付的工程价款。,5.发包人在收到承包人递交的工程进度款支付申请及相应的证明文件后，发包人应在合同约定时间内核对和支付工程进度款。发包人应扣回的工程预付款，与工程进度款同期结算抵扣。 当发、承包双方在合同中未对工程，进度款支付申请的核对时间以及工程进度款支付时间、支付比例作约定时，按以下规定办理： （1）发包人应在收到承包人的工程进度款支付申请后14天内核对完毕：否则，从第“天起承包人递交的工程进度款支付申请视为被批准； （2）发包人应在批准工程进度款支付申请的14天内，向承包人按不低于计量工程价款的60，不高于计量工程价款的90向承包人支付工程进度款； （3）发包人在支付工程进度款时，应按合同约定的时间、比例(或金额)扣回工程预付款。,6. 发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后延期支付。协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。 7.发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行时，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。,五、工程价款调整,1.招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。,2.若施工中出现施工图纸(含设计变更)与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。,3.因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定： （1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定； （2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定； （3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。,4. 当不可抗力事件发生造成损失时，工程价款的调整原则。 （1）工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担； （2）发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用； （3）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担； （4）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用，由发包人 承担； （5）工程所需清理、修复费用，由发包人承担。,5.因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。,6.工程价款调整报告应由受益方在合同约定时间内向合同的另一方提出，经对方确认后调整合同价款。受益方未在合同约定时间内提出工程价款调整报告的，视为不涉及合同价款的调整。 收到工程价款调整报告的一方应在合同约定时间内确认或提出协商意见，否则，视为工程价款调整报告已经确认。,7. 经发、承包双方确定调整的工程价款的支付方法。经发、承包双方确定调整的工程价款，作为追加(减)合同价款与工程进度款同期支付。,一、国内设备、工器具和材料价款的支付与结算1.国内设备、工器具价款的支付与结算2.国内材料价款的支付与结算 二、进口设备，工器具和材料价款的支付与结算1.标准机械设备的结算2.专制机械设备的结算3.利用出口信贷方式支付进口设备、工器具和材料价款,六、设备材料购置费的结算,第五节 工程变更款的确定,一、工程变更的概念 方案在工程项目的实施过程中，由于建设单位要求、设计质量、施工技术、现场环境、合同执行等各种情况的变化，导致工程设计文件、工程数量、施工顺序、施工进度计划等需要经常变化，这些变化统称为工程变更。,工程变更的内容包括： 更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸； 增减合同中约定的工程量； 改变有关工程的施工时间和顺序； 其他有关工程变更需要的附加工作。,项目施工过程中，由于前期工作深度不够、不可预见事件发生等原因，经常会出现工程量变化、施工进度变化等问题，并由此影响工程项目的成本和工期。 应按施工合同（示范文本）的规定，处理工程变更对施工成本和工期的影响。,二、工程变更产生的原因,二、工程变更产生的原因,工程变更是建筑施工生产的特点之一，主要原因是： (1)业主方对项目提出新的要求； (2)由于现场施工环境发生了变化； (3)由于设计上的错误，必须对图纸做出修改； (4)由于使用新技术有必要改变原设计； (5)由于招标文件和工程量清单不准确引起工程量增减； (6)发生不可预见的事件，引起停工和工期拖延。,三、加强变更管理，控制工程建设成本,在设计质量上严格把关，尽可能降低设计变更的数量在项目发包阶段，重视工程量清单的编制，减少因业主提供的工程量清单与施工图纸不符合造成的工程价款的变更在施工阶段，加强合同管理工作,变更损失与变更时间关系图,四、变更价款的确定,确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度确定工程变更项目的工程量确定工程变更的单价或总价,1. 变更价款确定的内容,2. 我国建设工程施工合同（示范文本）约定的工程变更价款的确定方法与程序,承包人提出变更涉及追加合同价款要求的报告工程师对承包人的要求予以确认或作出其他答复支付工程师确认的工程变更价款如双方不能达成一致意见，可提请当地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议解决程序办理因承包人自身原因导致的工程变更，无权要求追加合同价款,工程变更的处理程序,3、工程变更价款的计算方法 （1）承包人在工程变更确定后14天内，提出工程变更价款的报告，经监理工程师确认后，调整合同价款。 合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款； 合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款； 合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经监理工程师确认后执行。,3、工程变更价款的计算方法 （2）承包人在双方确定变更后14天内，不和工程师提出变更工程报告时，可视该项变更不涉及合同价款的变更。 （3）工程师收到变更工程价款报告之日起天内，应予以确认，工程师无正当理由不确认时，自变更价款报告送达之日起天后变更工程价款报告自行生效。 （4）工程师不同意乙方提出的变更价款，可以和解或者要求合同管理及其他有关主管部门调解。调解不成可以起诉。 （5）工程师确认增加的工程变更价款作为追加合同价款，与工程款同期支付。 （6）因乙方自身原因导致的工程变更，乙方无权追加合同价款。,五、工程变更申请,六、工程变更中应注意的问题,1、工程师的认可权应合理限制2、工程变更不能超过合同规定的工程范围3、变更程序的对策4、承包商不能擅自作主进行工程变更5、承包商在签订变更协议过程中须提出补偿问题,七、项目经理部对于工程变更的管理 为了有效地处理工程变更，实现项目成本目标、提高经济效益，项目经理部必须加强有关的管理工作。 例如，组织有关人员熟悉设计文件，领会设计意图，严格按图施工；熟悉合同条款，在相应的时限内完成必要的工作；掌握实际情况，健全档案资料；充分利用与发包人、监理工程师协商的机会，争取最有利的结果等。,八、合同价款的调整,（1）工程变更的价款的调整（2）综合单价的调整（3）材料价款的调整（4）措施费用调整,第六节 建设工程施工索赔,一、索赔的定义和分类,1.索赔(Claims)的定义,一般说，索赔是指在合同实施过程中，当事人一方不履行或未正确履行其义务，而使另一方受到损失，受损失的一方向违约方提出的赔偿要求。在工程施工合同中，业主与承包商存在相互间索赔的可能性，承包商可向业主提出索赔，业主也可向承包商提出索赔。,增加或减少工程量索赔地基变化索赔工期限延长索赔赶工索赔不利自然条件和人为障碍索赔工作范围变更索赔合同文件错误索赔工程拖期索赔暂停施工索赔,终止合同索赔延误交付图纸索赔拖延付款索赔物价上涨索赔业主风险索赔特殊风险索赔不可抗拒天灾索赔业主违约索赔法令变更索赔,（1）按索赔的原因进行分类：,2、索赔的分类,2、索赔的分类,（2）按索赔的目标不同分类,工期索赔,费用索赔,（3）按索赔根据不同分类,合同规定的索赔,非合同规定的索赔,道义索赔,2、索赔的分类,（4）按索赔有关当事人分类,工程承包商同业主之间的索赔,总承包商与分包商之间的索赔,承包商与供应商之间的索赔,（5）按索赔处理方式分类,单项索赔,综合索赔,提出索赔意向,调查干扰事件,寻找索赔理由和证据,计算索赔值,起草索赔报告,通过谈判,调解或仲裁,最终解决索赔争议,（一）索赔的基本程序,二、索赔的基本程序及其规定,（二）索赔程序框图,（三）索赔时限的规定（）索赔事件发生天内，各工程师发出索赔意向通知；（）发出索赔意向通知后天内，向工程师提出延长工期和（或）补偿经济损失的索赔报告及有关资料；（）工程师在收到施工单位送交的索赔报告及有关资料后，于天内给予答复，或要求施工单位进一步补充索赔理由和证据；（）工程师在收到施工单位送交的索赔报告和有关资料后天内未予答复或未对施工单位作进一步要求，视为该顶索赔已经认可；（）当该索赔事件持续进行时，施工单位应当阶段性向工程师发出索赔意向，在索赔事件终了天内，向工程师送交索赔的有关资料和最终索赔报告。索赔答复程序与（）、（）规定相同，建设单位的反索赔的时限与上述规定相同。,1.合同一方向另一方提出索赔时，应有正当的索赔理由和有效证据，并应符合合同的相关约定。 建设工程施工中的索赔是发、承包双方行使正当权利的行为，承包人可向发包人索赔，发包人也可向承包人索赔。本条规定了索赔的三要素：一是正当的索赔理由；二是有效的索赔证据；三是在合同约定的时间内提出。,三、索赔证据和索赔文件,（一）索赔证据,1)真实性。索赔证据必须是在实施合同过程中确定存在和发生的，必须完全反映实际情况，能经得住推敲。 2)全面性。所提供的证据应能说明事件的全过程。索赔报告中涉及的索赔理由、事件过程、影响、索赔数额等都应有相应证据，不能零乱和支离破碎。 3)关联性。索赔的证据应当能够互相说明，相互具有关联性，不能互相矛盾。 4)及时性。索赔证据的取得及提出应当及时，符合合同约定。 5)具有法律证明效力。一般要求证据必须是书面文件，有关记录、协议、纪要必须是双方签署的；工程中重大事件、特殊情况的记录、统计必须由合同约定的发包人现场代表或监理工程师签证认可。,（1）对索赔证据的要求,1)招标文件、工程合同、发包人认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等。 2)工程各项有关的设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等。 3)工程各项经发包人或合同中约定的发包人现场代表或监理工程师签认的签证。,（2）索赔证据的种类：,4)工程各项往来信件、指令、信函、通知、答复等。 5)工程各项会议纪要。 6)施工计划及现场实施情况记录。 7)施工日报及工长工作日志、备忘录。,8)工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录。 9)工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期记录。 10)工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录。 11)工程图纸、图纸变更、交底记录的送达份数及日期记录。,（2）索赔证据的种类：,12)工程有关施工部位的照片及录像等。 13)工程现场气候记录，如有关天气的温度、风力、雨雪等。 14)工程验收报告及各项技术鉴定报告等。 15)工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。 16)国家和省级或行业建设主管部门有关影响工程造价、工期的文件、规定等。,（2）索赔证据的种类：,2.若承包人认为非承包人原因发生的事件造成了承包人的经济损失，承包人应在确认该事件发生后，按合同约定向发包人发出索赔通知。 发包人在收到最终索赔报告后并在合同约定时间内，未向承包人作出答复，视为该项索赔已经认可。,索赔文件包括三部分,索赔信,索赔报告,附件,（二）索赔文件,1、索赔信包括的内容,说明索赔事件,列举索赔理由,提出索赔金额与工期,附件说明,2、索赔报告的内容组成,序言索赔事项概述具体索赔要求：工期延长天数，索赔款额报告书编写及审核人员,1）总论部分,概述索赔事项的处理过程发出索赔通知书的时间引证索赔要求的合同条款指明所附的证据资料,2）合同引证部分,3）索赔款额计算部分概述索赔事项的处理过程首先列出索赔总款额汇总表再分项论述各组成部分的计算过程指出证据名称和编号,4）工期延长论证部分,工程所在国政治经济资料施工现场记录报告工程项目财务报表,5.证据部分,CB27 索赔意向通知,CB28 索赔申请报告,表12-7 费用索赔审核表,表12-8 现场签证表,四、承包商索赔的主要内容与处理原则1、业主末能按合同约定的内容和时间完成应该做的工作2、监理（业主）指令错误3、监理（业主）末能及时向承包商提供所需指令、批准4、业主末能按合同约定时间提供图纸5、延期开工6、地质条件发生变化7、暂停施工,8、因非承包商原因一周内停水、停电、停气造成停工累计超过8小时9、不可抗力10、检查检验11、重新检验12、工程变更和工程量增加13、工程预付款和进度款支付14、业主供应的材料设备15、其他,索赔费用由直接费、间接费、利润和税金组成。,可索赔的费用,间接费,利 润,税 金,直接工程费,措施费,规费,营业税,城乡建设维护税,教育附加费,企业管理 费,五、索赔费用的组成和计算方法,直接费,（一）索赔款的主要组成部分,直接工程费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。,1、人工费：指为直接从事建筑工程施工的生产工人支付的有关费用。人工单价内容包括：基本工资、辅助工资、工资性津贴、福利费、劳动保护费。,完成合同之外的额外工作所花费的人工费用 由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用；超过法定工作时间加班劳动 法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等,人工费索赔内容,2、材料费：指施工过程中耗用的，构成工程实体原材料、辅助材料、构配件(半成品)、零件的费用，以及材料、构配件的检验试验费用。 材料单价内容包括：材料原价(或供应价格)、材料运杂费、采购及保管费、检验试验费等4项费用(元每计量单位)。,由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费由于客观原因材料价格大幅度上涨由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用,材料费索赔的内容,3、施工机械费 分自有设备、租赁设备和增加设备三种情况。 由于完成额外工作增加的机械使用费 非承包商责任工效降低增加的机械使用费 由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费,4、措施费 5、企业管理费 6、利润 7、规费及税金例如以下内容是可以进行索赔的：,分包费用,人工费,材料费,机械使用费,工地管理费,管理人员工资,办工费,通讯费,交通费,按照投标书中总部管理费的比例(3%8%)计算按照公司总部统一规定的管理费比率计算以工程延期的总天数为基础，计算总部管理费的索赔额,总部管理费,利息的索赔通常发生于下列情况：拖期付款的利息由于工程变更和工程延期增加投资的利息错误扣款的利息,利息,利润,索赔利润的计算通常是与原报价单中的利润百分率保持一致。即在成本的基础上，增加原报价单中的利润率，作为该项索赔款的利润。,5、其他方法,4、平均值计算法,3、网络分析法,2、相对单位法,1、比例法,（二）工期索赔的计算方法,（三）索赔费用的计算方法1、总费用法 当发生多次索赔事件以后，按实际总费用减去投标报价时的估算费用计算索赔金额的一种方法。2、修正的总费用法 索赔金额=某项工作调整后的实际总费用该项工作的报价费用 3、分项法 按每一个事件引起费用项目损失分别计算索赔值的方法。4、因素分析法 因素分析法亦称连环替代法，假设一项不变，计算某因素的影响。5、实际费用法 以承包人为某项索赔工作所支付的实际开支为根据，要求费用补偿。,令人震惊的实例：实例一：云南鲁布革水电站引水隧洞，日本大成公司以标底的45%中标。技术、管理。索赔：运输索赔；文字索赔(文字歧义)。,云南鲁布革水电站引水隧洞（一）,“鲁布革”是少数民族语，意思是“不知道”。当时勘察水电站地质的工程技术人员选定坝址时，向一个过路的老百姓打听此处的详细地名，但他听不懂汉语，说：“鲁布革”，而这位工程技术人员就以为此地就是鲁布革，因而将此水电站定名为鲁布革（不知道）水电站。水电站有条引水隧洞，被日本大成公司投标夺走，其中标价是我们标底的45%，这个价格如果由我们国内公司来施工的话，必定赔得一塌糊涂。,云南鲁布革水电站引水隧洞（二）,在这里我们需说明两个问题：其一，为什么让外国公司来投标？这是因为此工程是由世界发展银行贷款，必须进行国际招标；其二，日本大成公司为什么以如此低的价格投标？难道他们不知道我们标底的大致价格？实际上，日本大成公司完全了解我们标底的大致价格，因为我们国家的社会情况、工程定额及地区价目表等，日本人了解得很清楚，但是，他们只能以45%中标，否则就会被韩国或意大利以46%、47%夺走。,云南鲁布革水电站引水隧洞（三）,日本大成公司中标后，靠什么赚钱呢？靠的是先进的管理、先进的技术和细致的索赔。我们先来看一下日本人是如何施工的：其一，被覆厚度外有一个爆破余量，这个余量原定额为500毫米，而日本人则利用先进的爆破技术将它改为150毫米；其二，为了汽车运渣方便，我们将圆形的洞底取平。而日本人认为如此会增加石方爆破量和被覆混凝土用量，因此仍然采用圆形，为了汽车通行，他们将部分爆破下来的石块按被覆混凝土的需要量粉碎成石子，平铺在洞底。日本人采用这种做法，还有一个额外的收益：仅用一台粉碎机的台班费，就省下了购买石子的全部费用。其三，隧洞开挖到一定深度时，汽车无法调头，我们在隧洞里每隔一定的距离开挖一个侧洞供汽车调头，侧洞在被覆时用混凝土填充。而日本人在工作面上安装了一个转盘，就解决了汽车调头问题。如此，日本人的施工方法与我们的施工方法相比，每米进尺即可节省开挖量7立方米，当然也就节省了7立方米的被覆用的混凝土（见图）。,鲁布革水电站引水隧洞,引水隧洞运输索赔,合同规定：自鲁布革至外界交通干线的公路在某年某月某日之前，由中方负责修建并达到二级公路标准，但中方到期未能达到标准，日本人当即提出索赔：燃料消耗、轮胎磨损、机件磨损、货物损失和驾驶员疲劳等，特别是由于运输效率的降低，使工程进度受到影响，因此，公路每迟几天达到合同标准，须折合推迟工期一天，而工期每提前或推后一天，其奖惩额是相当高的，其实，运输效率并没有降低多少。需要特别说明的是，运输队伍并不是日本人的，而是当地的运输公司，日本人和当地的运输公司签订运输合同。路况不好，合同规定不允许降低运输效率；运输公司要求分享索赔款，合同中没有规定。因此，日本人是既没有受到运输的影响，又白白地得到索赔款和延长了工期。,引水隧洞文字索赔,合同是由中、日、英三国文字写成的，合同中没有规定当文字发生歧义时，以哪国文字为准，按照国际惯例，遇到此类情况以第三国文字为准。在英文合同中，关于石方的开挖和费用结算是这样表示的：开挖：从中心至外围线范围“to the line”；结算：从外围线到中心范围“from the line”。但有趣的是，在英文中，to the line表示的是实方，而from the line表示的是虚方。也就是说，日本人开挖一立方的石头，中方要付给他们1.23方的钱。,六、业主反索赔的内容与特点对承包商的违约之处，提出进一步的经济赔偿要求反索赔。1、对承包商履约中违约责任进行索赔2、对承包商所提出的索赔要求进行评审、反驳与修正,3、业主索赔的内容 (1)工程进度方面 承包商原因拖延了工程完工日期，业主可索赔误期损失赔偿费。误期损失赔偿费的数额通常是按合同约定的每误期一天应赔偿的金额进行计算；合同同时也约定误期损失赔偿费数额的上限，一般不超过合同价的10。 工程拖期或承包商赶工，可索赔由此而增加的监理工程师的服务费用。,(2)工程质量方面 承包商不按监理工程师指令拆除不合格工程，更换不合格的材料和设备，在保修期内修补工程缺陷时，业主可另请公司完成此类工作，并向承包商提出完成此类工作的费用索赔。 承包商的材料或设备不合格而要求重新检验的费用。 工程不合格被拒绝接受，承包商修复后的重新检验费用。,(3)其他方面 承包商未按合同要求办理保险，业主去办理而支付的保险费及由此造成对业主的损害费用。 承包商运送施工设备或材料时，未按合同要求采取合理措施，破坏了沿途公路或桥梁等，由此造成的损失费用。 承包商违背合同约定，无故不向指定分包商支付，业主可直接向指定分包商支付并向承包商索赔。,承包商签订分包合同时，未按合同要求写入保护业主权益的条款，造成业主受到损害。 所有工程变更的增加值超过了有效合同价的某一百分比(如15)时。 工程需要紧急抢救，而承包商无能力或不愿立即进行时，业主可请另外人员去进行此项工作并可向承包商索赔所支出的费用。,4、业主索赔的根据 索赔根据是指合同条款。表8-8分别列举了不同的施工合同条款中业主进行索赔可引用为根据的条款。,5、业主索赔的方式 业主索赔一般都无须经过繁琐的索赔程序，其所受损失可从需支付给承包商的价款中扣除，或从履约保函中兑取。但根据不同的索赔内容还分成扣款时需通知承包商和不需通知承包商直接扣款两种情况。,七、监理工程师对索赔的处理1、索赔处理的原则在处理索赔问题时，一般应遵循以下原则。(1)预防为主的原则(2)公正合理的原则(3)协商的原则(4)授权的原则(5)及时处理的原则,2、索赔处理的工作监理工程师应做好以下工作。(1)详细审阅索赔报告(2)测算索赔要求的合理程度(3)编写“索赔评审报告”、提出索赔处理建议(4)下达通知,1结合价值管理活动制定技术先进可行及经济合理的施工方案 通过价值管理研究，进行施工组织设计，拟定最合适的施工方案、施工工序，科学安排施工进度等； 通过价值管理活动进行技术经济分析，确定最佳的施工方法； 结合施工方法，进行材料使用的比选，在满足功能要求的前提下，通过代用、改变配合比、使用添加剂等方法降低材料消耗费用； 结合施工方法，确定最适合的机械设备使用方案，如功能相同则选择台班费较低的； 通过价值管理活动，结合项目施工组织设计及自然地理条件，降低材料的库存成本和运输成本，如材料采购相同，选择功能较高的替代材料等。,第七节 价值管理在施工阶段中应用的重点内容,2在质量管理中结合运用价值管理，从而改善工程质量和降低质量成本 应用价值管理功能分析的方法，找出质量不足之处及过剩之处，并对价值低的质量指标进行改进，从而使质量要求达到最佳符合用户需要状态； 追求质量成本最佳化，对各质量成本项目进行功能分析、功能评价，从而实现最优的质量成本构成，降低质量成本总额； 通过价值工程活动，确定最优的质捡方案，提高质检效果，减少质检费用。,3结合施工研究设计的技术经济合理性，探索有无改进的可能性 成本与功能之比，称为工程项目的价值系数。 以CE代表工程的预算费用，WF代表基本功能的功能评价之和，为其比值，则 CE = WF 当大于2时，就意味着有降低原工程项目投资费用的可能性。,在满足业主功能要求的前提下，降低了项目投资，业主单位通常会给予降低部分一定比例的奖励。 这个奖励是项目的净收入。 通过对设计进行分析的价值活动，能使工程项目的施工者更加明确业主单位的要求，更加熟悉项目的设计要求、结构特点、项目所在地的自然地理条件，从而有利于施工方案的制订，组织和控制施工也得心应手。 替业主单位着想，能取得业主单位的信任，从而有利于双方的和谐协作关系，能够提高自身知名度，用户“回头率”也会大大提高。,竣工结算是指一个单位工程或单项工程完工后，经业主及工程质量监督部门验收合格，在交付使用前由施工单位根据合同价格和实际发生的增加或减少费用的变化等情况进行编制，并经业主或其委托方签字确认的，以表达该工程最终造价为主要内容，作为结算工程价款依据的经济文件。 竣工结算一般由施工单位编制，建设单位审核同意后，按合同规定签字盖章，最后通过相关银行办理工程价款的竣工结算。,一、竣工结算的概念,第八节 竣工结算的编制与审核,竣工结算价是指发、承包双方依据国家有关法律、法规和标准规定，按照合同约定确定的最终工程造价。它是在承包人完成施工合同约定的全部工程内容，发包人依法组织竣工验收合格后，由发、承包双方按照合同约定的工程造价条款，即合同价、合同价款调整以及索赔和现场签证等事项确定的最终工程造价。,竣工结算价的概念,二、竣工结算的基本要求,1. 办理竣工结算的要求。工程完工后，发、承包双方应在合同约定时间内办理工程竣工结算。 2.工程竣工结算由承包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制，由发包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人核对。,3、工程竣工结算编审权限,（）单位工程竣工结算由承包人编制，发包人审查；实行总承包的工程，由具体承包人编制，在总承包人审查的基础上，发包人审查；,（）单项工程竣工结算或建设项目竣工总决算由总（承）包人编制，发包人可直接进行审查，也可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查。政府投资项目，由同级财政部门审查。单项工程竣工结算或建设项目