Oracle总帐管理系统讲解.ppt

Oracle总帐管理系统 课程目标 学完本课后 应能完成下列工作 通过定义科目表 会计日历和币种创建帐套使用不同方法输入和过帐日记帐定义和维护预算生成标准和财务报表生成器报表进行外币和多币种事务处理执行公司间会计与合并多公司报表 课程安排 课程简介第一单元 帐套第二单元 日记帐第三单元 预算第四单元 报表和分析工具第五单元 外币和多币种会计第六单元 多公司会计与合并 主要功能和特点 Oracle总帐管理系统是一个综合的财务管理解决方案 它简化了下面这些任务的执行 财务控制数据收集信息访问财务报表和分析 使用Oracle总帐管理系统 概览 分析 处理 记录 复核 Oracle总帐管理系统 与子分类帐的集成 Oracle总帐管理系统是会计信息的中心资料库 接收来自各个财务和制造子分类帐的事务处理 Oracle总帐管理系统 与子分类帐的集成 子分类帐 Oracle资产管理系统 GL接口数据表 日记帐导入 GL JE BatchesGL JE HeadersGL JE Lines数据表 与子分类帐的集成 GL JE LINESGL JE HEADERSGL JE BATCHES 子分类帐 GL接口 以汇总或明细方式转移 自动或人工 日记帐导入 过帐 GL平衡表 使用开放接口 可使用已发布的开放接口与外部系统进行集成 可撰写导入程序从外部系统或以前的会计系统中导入数据 可在导入过程中进行完整的帐户验证处理 与子分类帐共享信息 Oracle子分类帐可以共享 Oracle总帐管理系统帐套 该帐套由日历 币种和科目表组成Oracle总帐管理系统汇率 包括折换率类型 每日汇率 期间汇率和历史汇率Oracle总帐管理系统的日记帐分录来源和类别 用于记录事务处理的来源和目的信息 第一单元简介 完成创建一本帐套所必需的三项任务 帐套所需的要素 科目表结构 您需要使用Oracle总帐管理系统来 定义用于日记帐分录和预算的帐户组合定义用于报表和分析的帐户分层结构 会计日历 您需要创建一个日历来定义会计年度和它所包含的期间 多币种支持 可启用多币种以输入多币种事务处理 创建科目表 弹性帐户分层结构 可使用Oracle总帐管理系统创建多种不同的弹性父子帐户分层结构 以适应不同的组织需求 SmartComputers Inc 纽约 巴黎 芝加哥 SmartComputers Inc CPU 硬盘 打印机 分配父值和子值 定义父 子关系以便于生成报表和进行分析 西部地区 内华达 俄勒冈 父 父 子 子 加利福尼亚 东 东 东 西 西 西 科目表结构 定义弹性科目表结构 创建多达30个段 每段最多可有25个字符 定义各字段名称及其出现顺序 在每个字段后附加一个有效值的列表 创建会计弹性域 创建弹性域需要五个步骤 1 定义值集 2 定义会计科目弹性结构 3 定义有效段值 4 根据需要创建帐户组合 5 定义安全性规则 创建帐套 概述 帐套由科目表结构 会计日历和本位币共同组成 帐套 科目表结构 会计日历 本位币 多公司的多帐套 每个公司可包含多个帐套 每个帐套可包含多个公司和 或部门 定义会计日历 创建日历以定义会计年度及其包含的期间 每次设置一个年度 并指定会计期类型 定义的日历应比开始在其中输入事务处理的期间早至少一个期间 根据需要定义多个日历 并为每个帐套指定不同的日历 链接帐套与责任 使用Oracle系统管理员身份将帐套链接到总帐责任 在开始Oracle总帐管理系统会话时 选择一个责任 以在同该责任相关联的帐套中输入和检索会计信息 第二单元简介 日记帐分录类型 成批分配 日记帐创建方法 人工输入冲销经常性成批分配 日记帐导入 日记帐向导 日记帐组件 日记帐信息存储在三种Oracle总帐管理系统表中 输入日记帐 GL JE BATCHES GL JE HEADERS GL JE LINES 会计日历 在输入日记帐分录之前 首先必须维护日历流 每个会计期都有下列五种状态之一 永久关闭期间 从未打开 未来可输入 导入日记帐分录 GL JE LINESGL JE HEADERSGL JE BATCHES 子分类帐 GL INTERFACE 在汇总或明细间转帐 自动或人工 日记帐导入 过帐 GL BALANCES 创建基本日记帐分录 将日记帐组合成批 可以把具有共同属性的日记帐分录组织成批 共同属性组合的实例有 日记帐类型日记帐日期日记帐准备器 人工日记帐 人工日记帐分录是您直接输入Oracle总帐管理系统的日记帐分录 人工日记帐分录有下列内容 本位币分录外币分录统计分录公司间分录 冲销日记帐分录 可以使用冲销日记帐分录来冲销增值 估计 错误 或临时调整和重新分类 第一个期间 添加金额 下一期间 减去金额 人工输入 日记帐组件 日记帐批信息 GL JE BATCHES 日记帐分录信息 GL JE HEADERS 日记帐分录行信息 GL JE LINES 过帐日记帐 通过对日记帐进行过帐以更新余额 过帐日记帐 过帐前 500日记帐25过帐后 525 帐户余额 创建冲销日记帐 生成任意日记帐分录的冲销帐 创建冲销帐 结束 复核和更正余额 输入和过帐日记帐 复核余额 否 是 帐户余额正确吗 日记帐明细细查 执行帐户查询 并细查至明细余额窗口 复核从Oracle应付款管理系统或Oracle应收款管理系统中导入的日记帐明细信息 帐户查询 子分类帐明细 细查 创建经常性日记帐和日记帐公式 目标 学完本课后 应能完成下列工作 定义经常性日记帐公式生成经常性日记帐定义和验证成批分配日记帐公式生成成批分配日记帐 经常性日记帐 概述 右三种主要的经常性日记帐类型 基本标准公式 Dr 租用费Cr 应付租金 成批分配 概述 成批分配 单一日记帐分录格式 在一组成本中心 部门 分支机构等之间分配收入和费用 芝加哥租用费 总租用费 巴黎租用费 东京租用费 1 3 1 3 1 3 执行日记帐导入 导入日记帐分录 概述 GL JE LINESGL JE HEADERSGL JE BATCHES 子分类帐 GL INTERFACE 汇总或明细 自动或人工 日记帐导入 过帐 GL BALANCES 在源系统中创建日记帐 并使用日记帐导入将其加载到Oracle总帐管理系统中 导入日记帐分录 说明性弹性域是您所在的组织可以扩展以获取额外信息的域 Oracle总帐管理系统不会跟踪这些信息 可以同日记帐信息一起导入行级说明性弹性域 在导入说明性弹性域时 应考虑下列因素 验证表填写汇总日记帐 使用日记帐向导 概述 日记帐向导能让您 创建日记帐分录自定义日记帐工作单使用Excel电子表格功能保存日记帐工作单将日记帐加载到Oracle总帐管理系统中 生成日记帐工作单 生成日记帐工作单 在其中包括具体实施Oracle总帐管理系统时所需的全部日记帐分录信息字段 来源 币种 日期 类别 日记帐名称 帐套 日记帐数目 可以使用日记帐工作单输入日记帐分录或日记帐批 在利用撊占钦氏虻紨创建日记帐工作单之前 必须先指定要输入的日记帐分录的数目 单个 或 向Oracle总帐管理系统加载日记帐分录 在日记帐工作单中创建了日记帐分录后 您必须将这些分录加载到Oracle总帐管理系统中以供过帐之用 GL INTERFACE表 加载到接口 日记帐导入 审批日记帐分录 概述 日记帐审批允许公司在过帐日记帐之前要求一个额外的控制层 这样可以确保某些类型的日记帐在余额受影响前已经获得了有充分授权的人员的审批 设置日记帐审批 第1步 为帐套启用日记帐审批 第2步 指定要求日记帐审批的日记帐来源 第3步 为雇员和主管创建审批分层 第4步 定义权限 第三单元简介 完成预算会计周期 第1步 定义预算和预算组织 第2步 输入预算金额 第3步 复核和更正预算 第4步 冻结预算 第5步 做预算报表 创建预算 预算结构剖析 概述 预算由期间 帐户和金额构成 名称 FY96PLAN CC100 3000CC200 1500 1994年1月至1994年12月 期间帐户金额 预算分层结构 使用总 明细预算来实施预算分层结构 创建总预算和明细预算 Oracle总帐管理系统使用汇总帐户维护分层结构中不同层间的总 明细预算关系 公司预算总 无 市场预算总 公司 销售预算总 公司 西部预算总 销售 东部预算总 销售 公关预算总 市场 商品展览预算总 市场 创建总预算和明细预算 使用提交请求窗口请求下列标准报表和列表 以复核总 明细预算关系和预算组织明细 预算分层结构列表总 明细预算报表汇总 明细预算报表未预算总 明细账户报表预算组织范围列表 第四单元简介 创建基本FSG报表 概述 Oracle总帐管理系统的财务报表生成器 FSG 是一个功能强大且十分灵活的工具 您可以用它来创建自定义的报表而无须编程 行 栏 自定义的财务报表 通过一个共有四步的过程即可创建出自定义的财务报表 1 定义行集 2 定义栏集 3 定义财务报表和报表集 4 请求财务报表和报表集 定义行集 定义财务报表中行的格式和内容 损益报表公司1 销售退货净销售 PTDYTD3 0006 2001 0001 0002 0005 200 行集A 资产负债表公司1 现金投资应收款 本年度上一年度100200600400980700 行集B 定义行集 如果要在行集计算中定义公式 Oracle总帐管理系统会提供以下数学运算符 MODE ENTER AVERAGE STDDEV MEDIAN 加 乘 百分比 列出的值的模式 列出的值的中间值 减 除 输入值 列出的值的平均值 列出的值的标准偏差 定义行集 用从提交请求窗口请求的标准FSG列表复核行集组件定义 用FSG 行集汇总列表复核定义的行集名称以及与每个行集相关联的报表标题和科目表 用FSG 行集明细列表复核来源行集中每个行的金额类型 期间抵消 币种 格式和显示选项 帐户范围以及计算结果 定义栏集 定义财务报表中栏的格式和内容 栏集A 栏集B 损益报表公司1 销售退货净销售 PTDYTD3 0006 2001 0001 0002 0005 200 资产负债表公司1 现金投资应收款 本年度上一年度100200600400980700 应用相关标题 可以将相关标题用作通用模板以显示在运行时为以下栏标题指定的信息 利息期间 POI 预算 保留 币种 确定报表需求 Oracle提供14个标准栏集 这些栏集可以满足各种普通报表需求 具体的报表需求取决于多种因素 如 交易类型交易大小组织结构管理风格 定义栏集 用从提交请求窗口请求的标准FSG列表复核行集组件定义 用FSG 栏集汇总列表复核在当前帐套中定义的栏集名称和说明 用FSG 栏集明细列表复核栏集中每个栏的金额类型 期间抵销 币种 格式和显示选项 帐户范围以及计算结果 行集和栏集改写 如果行集和栏集中同一选项被输入了不同的值就会出现冲突 行集 明细级别 财务总监 栏集 明细级别 主管 冲突情况 定义和请求财务报表 混合匹配行集和栏集以创建各种报表 行集B 行集A 损益报表公司1 销售退货净销售 本年度上一年度100200600400980700 资产负债表公司1 现金投资应收款 PTDYTD3 0006 2001 0001 0002 0005 200 栏集B 栏集A 创建可选FSG组件 概述 使用Oracle总帐管理系统财务报表生成器的强大功能可以完成以下操作 在行集改写段值和显示选项并通过使用内容集按特定顺序打印多个报表通过定义行顺序在报表中修改扩展行顺序通过定义显示集控制报表中行和栏范围的显示通过使用自动复制复制并修改现有的报表组件来创建新报表和报告组件 查看定义标准列表 使用标准FSG列表复核报表组件定义 使用内容集汇总列表复核在当前帐套中定义的内容集的名称 说明和处理类型 使用内容集明细列表复核内容集的段值及相应显示类型 定义行顺序 定义报表中明细行的顺序 行集中的行定义 下限上限显示 公司0101T成本中心100400E帐户40004000T 生成未排序的行 销售9 9410 9411 9412 94 Fremont 200 45 50541 30344 51848 697Newport 300 48 82147 44848 41546 950Belmont 400 43 34046 29642 54742 998United 100 46 68443 85546 10344 746 自动复制报表和组件 通过使用自动复制对现有的报表和组件进行复制和修改 可创建新的报表和组件 可以被自动复制的项目包括 行集 内容集 显示集 栏集 行顺序 报表 报表集 处理舍入问题 Oracle总帐管理系统提供两种处理舍入问题的方法 示例 格式是99999 系数是千 先计算后舍入选项计算为显示为现金1 1001帐户应收款1 2001预付费用1 3001当前资产合计3 7004 先舍入后计算选项计算为显示为现金11帐户应收款11预付费用11当前资产合计33 第五单元简介 必须了解的概念 多帐套 MRC帐套 事务处理必须在每一帐套中分别输入 重估和折算 在主帐套中输入事务处理 在主帐套中输入的事务处理自动转换成各个报表帐套 报表帐套 有关外币的几个概念 在Oracle总帐管理系统中有三个与外币有关的基本概念 折换 重估 折算 折换 Oracle总帐管理系统根据所提供的每日汇率自动把外币日记帐中的数额折换成等值本位币 本位币 外币 示例 5月17日 某机构向一外国公司提供了咨询服务 并收取费用10 000元 外币单位 付款当时的兑换率为0 8元本位币兑换1元 外币单位 重估处理 重估是指这样的处理过程 复核外币事务处理并根据重估汇率将其换算成本位币 然后建立一日记帐分录把本位币余额调节到换算金额 本位币 外币 外币事务处理发生时的折换 本位币 外币 会计期间终止时所作的重估 重估示例 5月31日 先前 5月17日 已折换的咨询服务应收帐款尚未收到 而此机构希望能将这笔应收帐款反映在其财务状况报表上 兑换汇率已升至0 81 应收帐款仍然是10 000元 外币单位 但目前已价值8 100元 本位币 折算 外币折算是一种把本位币帐户余额以报表币种重新描述的处理过程 外币 本位币 事务处理 与子分类帐集成 许多以外币为主的事务处理最初被输入到Oracle应付款管理系统和Oracle应收款管理系统这样的源系统中 然后在该源系统中结算 外币债务记录在Oracle应付款管理系统中 应付款日记帐分录记录在Oracle总帐管理系统中 外币折换和重估 并记录未实现损益 外币债务在Oracle应付款管理系统中结清 计算外币已实现损益 应付款日记帐分录记录在Oracle总帐管理系统中 定义外币和折换率 概述 在可以输入外币事务处理之前 必须完成一系列步骤 1 定义新币种 2 对于EMU币种 建立与现有币种的EMU关系 3 启用币种 4 定义帐套 5 输入期间汇率 6 定义每日折换率类型 7 输入每日汇率 创建外币日记帐 输入外币日记帐 Oracle总帐管理系统使用每日折换率把用外币输入的日记帐金额折换为等值本位币金额 外币 本位币 折换 用多报表币种输入日记帐 对外币日记帐进行过帐 在对外币日记帐进行过帐时 Oracle总帐管理系统在总帐余额表 GL BALANCESTABLE 中同时维护输入的余额和已折换的余额 GL BALANCESTABLE CC ID CURRENCY PERIOD NET DR PERIOD NET CR PERIOD NET DR BEQ PERIOD NET CR BEQ 41357 FOREIGN 10 000 8 000 39872 FOREIGN 10 000 8 000 41357 FUNCTIONAL 8 000 39872 FUNCTIONAL 8 000 注 BEQ指等值 本位币 基准额 外币报表 使用从撎峤簧昵霐窗口中申请的标准列表复核为各个会计期定义的折换率 期间汇率列表 列出为各个会计期定义的汇率 期间平均汇率 期末汇率和重估汇率 该信息也可通过联机方式获得 外币列表 名称 说明 每日折换率列表 列出为一特定外币和会计期定义的每日折换率 该信息也可通过联机方式获得 历史汇率列表 列出所定义的历史折算率和金额 该信息也可通过联机方式获得 重估外币余额 概述 重估帐户余额 以反映在事务处理输入的日期和报表日期间外币汇率的变化 重估处理把已折换余额中的变化过帐到未实现的损益帐户中 原始美国应收款1000法国法郎550美元 芝加哥 重估后的美国应收款1000法国法郎600美元 未实现的美元收益50美元 继续重估周期 重估外币余额 冲销重估日记帐 是否外币应收款尚未支付 已经支付 过帐到未实现损益帐户 尚未支付 收取外币应收款 过帐到实现的损益帐户 折算外币余额 概述 Oracle总帐管理系统允许将实际或预算余额从本位币折算成任何报表币种 Oracle总帐管理系统将本位币帐户余额与您定义的平均汇率 期间汇率或历史汇率相乘 运行折算不会为任何本位币帐户余额创建日记帐 运行折算在GL BALANCES表中添加行以使用期望的币种存储余额 使您能够用任意外币查看帐户余额和生成报表 折算余额 Oracle总帐管理系统使用您定义的汇率将用本位币输入的余额折算为外币金额 折算的实际金额折算的预算金额 外币 实际余额预算余额 本位币 汇率 1 25 选择标准折算或多报表币种 标准折算金额在帐户余额层进行折算用于一年一度的合并使用期间汇率或历史汇率折算余额 MRC折算金额在事务处理层即自动完成折算用于每月的外币报表使用当日汇率折算金额允许从子分类帐中直接对查询报表币种进行查询和币种 需要了解的术语 期末汇率 期间最后一天的当日汇率 用于资产帐户和负债帐户 期间平均汇率 整个期间所有当日汇率的平均值 用于收入帐户和费用帐户 历史汇率 对在不同时间发生的事务处理求得的加权平均汇率 用于权益帐户 折算规则 xlt 折算币种 func 本位币 复核折算余额 对帐套中任意帐户的折算余额执行联机查询 在 帐户查询 窗口中指定折算币种 运行折算试算余额报表以列出折算后的帐户余额和期间活动 第六单元简介 第七单元概述 使用Oracle总帐管理系统 可以将任意数量的子帐套合并到带有不同帐套的父帐套中 对于带有不同科目表的帐套同样如此 进行合并 CENTRA CENTRA为相关的实体提供了交换和审批人工公司间事务处理的中心控制点 CENTRA 全局合并系统 定义合并科目表映射数据