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巴塞尔协议 BaselCapitalAccord 巴塞尔协议就是由巴塞尔委员会成员国 包括美国 英国 法国 德国 意大利 日本 荷兰 加拿大 比利时 瑞典等十国 的中央银行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称 其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足 减轻银行倒闭的风险与代价 是对国际商业银行联合监管的最重要形式 并具有很强的约束力 首先大致了解一下 篇章 一 让我们来具体了解巴塞尔协议 巴塞尔协议 的更新过程及内容介绍 巴塞尔协议 的产生 对旧巴塞尔协议的反思 对新巴塞尔协议的启示 巴塞尔协议 的产生 金融业发展的必经之路 协议出台之目的 必经之路 导火索 三大国际性商业银行的倒闭德国赫斯德特银行纽约富兰克林国民银行英国 以色列银行它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题 20世纪70年代起 国际商业银行的发展表现出 1 越来越脱离国内的银行管制 同时国际银行监管十分薄弱 2 金融操作与金融工具的创新 使银行经营的资产超过银行资本几十倍 使风险增大 3 国际债务危机影响银行经营的稳定性 例如 1982年发展中国家爆发债务危机 4 国际银行业中的不平等竞争使得对国际银行的监管不能只靠各国各自为政 孤单作战 必须要在金融监管上进行国际协调 这也正是导致西方主要国家订立巴塞尔协议的主要原因 协议出台之目的 1 将银行的监管从外围修补转移到内部调控 2 通过制定银行的资本与其资产间的比例 订出计算方法和标准 加强国际银行体系的健全性和稳定性 3 逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基础 统一各国银行监管的标准 建立公正的国际性银行管理体制 巴塞尔协议 的内容 巴塞尔协议非独立文件 而是由巴塞尔银行监管委员会所制定发布的一系列原则 协议 标准和建议的统称 巴塞尔协议一 也就是 旧巴塞尔协议 的内容起于1975年颁布的 1975年协议 止于2019年 新资本协议 修改稿的诞生 巴塞尔协议特指其中最著名的 统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 1988 从广义来说 从狭义来说 巴塞尔协议一包括的主要文件列举如下 1975年 对银行国外机构监管的原则 1983年 在1975协议基础上进行修改1988年 统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 简称 旧巴塞尔资本协议 1992年7月声明 即 国际银行集团及其跨境机构监管的最低标准 2019年 资本协议关于市场风险的补充规定 2019年 有效银行监管的核心原则 2019年 关于操作风险管理的报告 我们从广义角度进行介绍 1975年和1983年 对银行国外机构监管的原则 该协定制定于1975年 被成为神圣条约 是第一个巴塞尔协定 这份协定最终于1983年5月经修改后确定下来 对海外银行监管责任进行了明确的分工 对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配 未能提出具体可行的监管标准 各国对国际银行业的监管都是各自为战 自成体系 充分监管的原则也就无从体现 内容简介 任何银行的国外机构都不能逃避监管 东道国与母国监管当局对于银行的外国分支机构 子公司和合资机构分担监管责任 评价 1988年 统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 通过规定银行资本充足率 减少各国规定的资本数量差异 加强对银行资本及风险资产的监管 消除银行间的不公平竞争 本协议分成三个部分 内容简介 资本的组成 风险权重体系 目标标准比率 资本的组成 核心资本 基础资本 巴塞尔委员会认为银行资本最重要的组成部分是股本金和公开储备 是市场判断资本充足率的基础 极大影像盈利和竞争能力 位于银行资本的第一级 比例至少占50 补充资本 未公开储备 重估储备 普通储备金 普通贷款损失准备金 混合型债务资本工具 次级定期债务 这一部分资本归为银行资本的第二级 各国当局可根据各自的会计和监管条例自行决定是否将各种成分都包括在内 将银行资本分为两类 返回 1988年协议的核心内容 风险权重体系 委员会根据资产负债表上各类资产以及表外项目按其相对风险程度进行加权 以计算资本充足率 此法有如下优点 1 为结构不同的银行体系之间进行国际比较提供公平基础2 便于计算资产负债表表外项目的风险3 不妨碍银行持有风险较低的流动和其他资产把不同资本的风险分为5级 使用0 10 20 50 和100 5个权数 资产风险越小 使用权数越小 资本充足率 风险分类 返回 目标标准比率 根据征求意见的结果和对系统的初步检验 委员会同意应建立从事国际业务的银行应普遍达到的最低标准 这项标准应与长期保证所有国际银行拥有一个统一稳健的资本比率的目标相一致 委员会确定 相对于加权风险资产的资本目标标准应为8 其中核心资本成分至少为4 这一协议被后人认为是加强国际银行统一监管的划时代的重要文件 有着实质性进步 这一协议的推出 意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡 评价 1992年 巴塞尔最低标准 有关国际银行集团及其跨境机构监督的监管的四项最低标准的建议 所有的国际性银行集团都要接受母国的统一监管 跨国银行的海外设立须经过东道国与母国的双重审批 母国监管机构有权获取信息 东道国有权拒绝不符合最低标准的外国银行的设立确立了母国并表监管原则的核心地位 并实现对跨国银行监管的责任重心由东道国向母国的偏转 2019年 10国集团签署了 资本协议关于市场风险的补充规定 其核心内容是必须对市场风险进行量化并计算相应的资本要求 2019年9月 巴塞尔监管委员会发布的 有效银行监管的核心原则 提出了银行风险监管的最低资本金要求 外部监管 市场约束等三大原则 首次将银行监管作为一个系统进行研究 提出有效 审慎 持续监管和全球合作监管的要求 2019年9月 巴塞尔银行监管委员会的 关于操作风险管理的报告 突出强调了操作风险对银行的影响 建议对操作风险提出设立最低资本标准 同时对利率风险的管理也提出了要求 96 98年各项文件概览 对旧巴塞尔协议的反思 国家风险问题风险权重的灵活度问题对金融形势的适应性问题全面风险管理问题 国家风险 旧巴塞尔协议对非OECD成员国的风险权重歧视仍未解除 1 致使信用分析评判中的信用标准扭曲为国别标准 2 容易对银行产生误导 使其对OECD成员国的不良资产放松警惕 而对非OECD成员国的优质资产畏葸不前 3 这一规定仍然因循静态管理理念 未能用动态的观点看待成员国和非成员国的信用变化 风险权重的灵活度 1 这实际上是一个风险权重歧视问题非OECD风险权重均为100 对银行政府超过一年的债权 OECD风险权重为20 2 风险权重的级次过于简单且不合理 仅有0 20 50 及100 等四个档次 没有充分考虑信用差别 难以准确反映银行面临的真实风险 对金融形势的适应性 随着金融新业务的推出和银行组织形式的更新 旧协议的涵盖范围和监管效果都难以让人满意 最典型的是银行资产证券化和银行持有债券 金融控股公司的广泛建立以及银行全能化等 由此不仅引发逃避或绕开资本金管束的问题 而且引发了信用风险以外的市场风险 全面风险管理 旧协议已经形成了全面风险管理的理念和基本框架 但并未提出切实 可行的方法 因而对于信用风险 市场风险和操作分析的全面管理还停留在论证 探索的阶段 在旧协议中 银行始终处于被动地位 并没有思索如何适应市场以及如何主动接受市场约束的问题 对新巴塞尔协议的启示 以旧协议为基本框架 经过多次修改补充后形成对金融形势的适应性问题要求新资本协议的内容更广 更复杂国家风险问题以及风险权重的灵活度问题要求适应范围不仅局限于十国集团国家 巴塞尔协议 的实践 篇章 二 巴塞尔协议一的价值得到了广泛的认同 在20世纪90年代成为一个世界性的标准 有超过100个国家将巴塞尔协议的框架运用于其本国的银行系统 巴塞尔协议一的制定与应用对各个国家的银行监管体制产生了不同程度 不同特点的作用和影响 1 资本充足率监管实践2 对资本套利的影响3 对发展中国家贷款的影响4 对银行竞争力的影响 资本充足率监管 资本监管可称巴塞尔协议银行监管内容的核心 也是对银行最直接的监管要求 1988年资本协议发布后 各国以不同形式实施了资本充足率监管 一方面 发达国家商业银行的资本充足率大幅度提高 抵御风险的能力明显增强 另一方面 部分新兴市场国家 经历了金融危机的镇痛 重建银行资本监管制度 提高了银行监管的审慎性 1 发达国家资本充足率监管2 金融危机国家资本充足率监管 发达国家资本充足率监管 1988年资本协议后 发达国家都将资本充足率作为主要银行监管指标 美国 加拿大 比利时 杠杆比例 作为补充手段欧盟 将最低资本要求扩大到所有吸收存款银行及投资银行日本 国际活跃银行 8 最低资本充足率一般国内银行 核心资本4 的最低要求为在最后期限前 1992年底 达到此最低资本标准 十国集团的商行进行 多方筹资 调整资产结构 甚至变卖资产以缩减规模 部分国家因信用紧张导致经济放缓 发达国家资本充足率监管 到1992年底 十国集团的商行绝大多数达到标准 统计资料显示 十国集团商行资本充足率平均水平由1988年底的9 3 提高到2019年底的11 2 以日本为例 美国央行紧货币 日本央行紧货币 巴塞尔协议 美日两国财政部共同治理日本泡沫 日经指数与日本地价长期暴跌 25个发达国家银行的境外融资余额中美国第一 日本第二 90年代 日本的银行境外融资规模比80年代初增长了4 5倍 余额高达20720亿美元 跃居世界首位 为了控制日本的银行国际业务的这种高速增长势头 国际清算银行才出台了巴塞尔协议 出台背景 接受条件 日本要求美国考虑日本股市大涨导致日本的银行账外收益非常高的因素 同意将银行账外资产的45 作为自有资本计算 在得到美国的认可后 日本于1989年采用巴塞尔协议 巴塞尔协议在日本 采纳巴塞尔协议后 维持股价的高水平成为日本各银行的生命线 从不关注自有资本的问题 因而使得银行的自有资本比例一直很低 破产倒闭的概率很小 一般老百姓都非常信赖银行 银行是受到政府严格保护 巴塞尔协议在日本 泡沫经济前后日本国内生产总值与股票总市值 注 GDP为年度名义值 股票取各年份6月东京证券交易所第一部上市公司总市值 资料来源 孙执中主编 日本泡沫经济新论 人民出版社 对日本的银行的致命打击 日本各银行在国际融资中采取了越来越谨慎的态度 并使世界范围内的国际银团贷款规模持续下降1988年 国际银团的贷款规模为1260亿美元 1989年降到1210亿美元 1990年降到1080亿美元 国际上的日元融资比例同时下降 1987年为10 8 1988年为5 6 1990年仅为1 8 在1989年末日本股市泡沫破灭后很快就显露出来 巴塞尔协议起到了限制日本资本规模的效果 金融危机国家的资本充足率监管 共同特点 1 频发的金融危机严重破坏银行体系 急需重组 2 提高资本充足率以注入公共资金为主 3 为提高资本充足率 银行兼并收购十分常见 各国具体政策要求印尼 商行2019年底前分阶段达到充足拨备和8 的资本充足率要求马来西亚 所有金融公司2019年底资本充足率需达9 土耳其 政府注资后核心资本充足率 资本充足率分别达5 10 对资本套利的影响 对风险分类过于粗略 而资产组合的真实风险要大很多 银行在同类风险权重中 偏向将资产转移向风险更大的资产上 导致资本套利 对发展中国家贷款的影响 1988年协议中 对主权风险单纯按是否为OECD国家划分评定 导致风险权重的歧视现象 对银行竞争力的影响 对银行的资本管制并未明显削弱竞争力 对于银行利润 短期不利 长期仍不明朗 统一的标准无法有效实现竞争的公平性 巴塞尔协议对我国的借鉴意义 篇章 三 我国商业银行资本充足性管制 借鉴巴塞尔协议之 CompanyLogo 巴塞尔I与我国商业银行资本充足率 2019年2月 中国银监会发布 商业银行资本充足率管理办法 对银行资本的构成作出具体规定 要求银行的资本能有效覆盖经营风险 以期形成以资本充足率为核心的新银行经营框架 该办法是以巴塞尔协议I为制定基准 并在若干方面参考巴塞尔协议II CompanyLogo 四大国有商业银行的资本构成 2019年末 单位 亿元 主要来源是实收资本 资本构成单一 附属资本种类少 占比低 盈利状况不佳 CompanyLogo 我国商业银行资本充足性之问题 商业银行资本充足性管制的必要性 CompanyLogo 加强资本充足性管制 资本充足性资本充足性包括资本数量充足和结构合理两层含义 商业银行资本充足率管理办法 的实施 标志着中国资本充足性管制进入法制化轨道 资本充足性的考核指标一般有资本充足率核心资本充足率核心资本比重 CompanyLogo 如何提高商业银行资本充足率 银行资本充足率是巴塞尔协议所确定的金融审慎监管的核心 而提高资本充足率的主要途径为增加资本 缩小资产规模和调整资产结构 资本充足率 资本总额 风险加权资产总额 核心资本 附属资本 两类渠道 外部输血型 国家财政注资上市融资发行长期债券等等 CompanyLogo 政府措施大事记 2019年 国有商业银行的所得税税率从55 外加7 的调节税 下调至33 同时 营业税税率从5 调到8 2019年 财政部定向发行2700亿元人民币特别国债 用于补充四家国有商业银行的资本金 2019年 成立四家资产管理公司 共剥离国有银行的不良资产14000亿元 使四家国有商业银行资本充足率上升了2 58 即从4 3 提高到6 88 2019年 财政部修订了呆账准备金计提制度 2019年底 国家动用450亿美元外汇储备 向中国银行和中国建设银