实验一 财务管理中的常用函数.doc

实验一 财务管理中的常用函数一、实验项目名称：常用函数二、实验目的 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。三、实验内容1DDB（双倍余额递减折旧法）功能使用双倍余额递减法计算某项资产在给定期间内的折旧值。语法结构DDB(cost,salvage,life,period,factor)cost - salvage( 前期折旧总值 ) * factor / life 参数约定cost 为资产原值。Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。Factor 为双倍余额递减速率。Microsoft Excel 自动设定 factor 为 2。示例某工厂购买了一台新机器。价值为 240000元，使用期限为 10 年，残值为 30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。（结果保留两位小数） 2.SLN(直线折旧费)功能 使用直线法计算某项资产在给定期间内的折旧值。语法结构SLN(cost,salvage,life)参数约定cost 为资产原值。Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。示例企业购买了一辆价值 ￥300,000 的卡车，其折旧年限为 10 年，残值为 ￥7,500。要求：用直线法计算每年的折旧额。 3.PV(现值)功能在固定利率下，计算某项投资（或贷款）等额分期付款偿还额的现值。语法结构PV(rate,nper,pmt,fv,type)参数约定Rate 为各期利率，是一固定值。Nper 投资（或贷款）总期数。Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。Fv 为未来值。如果省略 fv，则计算机默认其值为零（例如，一笔贷款的未来值为零）。Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字 1代表期初； 0 代表期末。如果省略 type，则计算机默认其值为0。示例保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为 ￥60,000，可以在今后二十年内于每月末回报 ￥500。假定现在银行存款利率8%。问这笔投资是否值得？假定银行存款利率预计要调整为6%，问这笔投资是否值得？4.FV(终值)功能在固定利率及等额分期付款方式下，计算某项投资的未来值。语法结构FV(rate,nper,pmt,pv,type)参数约定Rate 为各期利率，是一固定值。Nper 投资（或贷款）总期数。Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。Pv 为现值，也称为本金。Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字 1代表期初； 0 代表期末。如果省略 type，则计算机默认其值为0。 示例企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率5%，问3年后，该项基金应该有多少？ 5.NPV(净现值) 功能在固定利率下，计算某项投资未来现金流量的净现值。语法结构NPV(rate,value1,value2, .)参数约定Rate 为各期贴现率，是一固定值。 Value1, value2, . 代表 1 到 29 笔支出及收入的参数值。注意：NPV函数的计算公式没有包括第0年投资的的贴现。说明（1）函数 NPV 与函数 PV （年金现值）相似。 PV 与 NPV 之间的主要差别在于：函数 PV 允许现金流在期初或期末开始；而且，PV 的每一笔现金流数额在整个投资中必须是固定的；而函数 NPV 的现金流数额是可变的。(2)在计算NPV时，若投资额发生在第一年的期末，则将其作为参数value的一部分。若投资发生在第一年的期初，则投资额不作为 value 参数的一部分。必须用下列公式：NPV(rate, Value1, value2, .)C 示例企业欲投资 300万元开办一家会员俱乐部，预计未来五年中各年的净现金流量分别为 50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。6.IRR(内部收益率)功能计算一项投资的内部收益率语法结构IRR(values,guess)参数约定Value1, value2, . 代表 1 到 29 笔支出及收入的参数值。Guess 为对函数 IRR 计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1说明(1)Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率。(2)函数 IRR 根据数值的顺序来解释现金流的顺序。故应确定按需要的顺序输入支付和收入的数值。(3)函数 IRR 与函数 NPV（净现值函数）的关系十分密切。函数 IRR 计算出的收益率即净现值为 0 时的利率。下面的公式显示了函数 NPV 和函数 IRR 的相互关系：NPV(IRR, Value1, value2, .)=0示例某科研所打算开办一家信息咨询公司,估计需要70,000元 的投资，并预期今后五年的净收益为：￥12,000、￥15,000、￥18,000、￥21,000 和 ￥22,000。计算此项投资的内部收益率(IRR)7.FORECAST（直线回归预测值）功能：通过直线回归方程Y=a+bx返回一个预测值。语法：FORECAST（x，known_y，s, known_x，s）参数：x为需要进行预测的数据点。known_y，s为满足线性拟合直线Y=a+bx的一组已知的Y值。known_x，s为满足线性拟合直线Y=a+bx的一组已知的x值,为自变量数组或数组区域。示例鸿叶公司19962001年的产销量和资金占用情况如下： 表1.3.1 产销量与资金占用情况表年度产销量（x）（万件）资金占用（Y）（万元）1996120100199711095199810090200912010020001301052001140110该公司预计2002年产销量为150万件。要求：用直线回归法预测其2002年的资金需要量。 8.SLOPE（直线回归方程的斜率）功能：预测经过给定数据点的直线回归方程的斜率语法：SLOPE（known_y，s , known_x，s ）参数：known_y，s 是因变量数组或数组区域known_x，s是自变量数组或数组区域示例依上例。求直线回归方程的斜率 9.INTERCEPT（直线回归方程的截距）功能：预测经过给定数据点的直线回归方程的截距语法：INTERCEPT（known_y，s , known_x，s）参数：known_y，s 是因变量数据点known_x，s 是自变量数据点示例同上。实验结果a=4010.CORREL（相关系数）功能：计算两组数值的相关系数语法：CORREL（Array1;Array2）参数：Array1第一组数值单元格区域Array2第一组数值单元格区域示例依上例。根据鸿叶公司19972001年的产销量和资金占用情况，检验其相关性。 11.IF（条件函数）功能：执行真假值判断，根据对指定条件进行逻辑评价的真假而返回不同的结果。语法：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)参数：logical_test：任何一个可评价TRUE或FALSED的数值或表达式。value_if_true：logical_test为真时的返回值。 value_if_false：lo