xx省联社审计分中心2017年度工作总结

1 xx 省省联联社社审计审计服服务务分中心分中心 2017 年工作年工作总结总结 Xx 省联社行业审计服务中心 2017 年 xx 审计服务分中心在 xx 省联社党委和行业审计服务 中心的领导下 认真学习贯彻党的十九大精神 组织落实 学转促 专 题学习 通过分中心全体员工团结协作 克服困难 圆满完成了全年 各项工作 现将 2017 年度全年工作开展情况总结报告如下 1 审计项审计项目开展情况目开展情况 1 上半年审计项目开展情况 上半年按照 xx 省联社关于开展自律监管及审计工作履职 县市 行社高级管理人员任期经济责任 离任审计后续整改情况专项审计的 通知 农信办 2017 xx 号 文件要求 主要开展了辖内剩余 xx 家行社 高管经济责任后续审计和自律监管及审计工作履职情况审计项目 分 中心利用 xx 个现场检查日 从 2017 年 x 月 x 日到 x 月 x 日 完成了 上述两个审计项目 共计调阅各类资料 xx 册 发现各类问题 xx 个 共 提出管理建议 xx 条 高管经济责任后续审计方面 截止 2017 年 x 月 x 日 xx 家被查 行社对审计发现的 xx 个问题中的 xx 个问题整改完毕 共处罚 xx 人 次 xx 万元 通报批评 xx 人次 整改率分别为 xx 农商行 xx xx 县 联社 xx xx 县联社 xx xx 县联社 xx xx 市联社 xx xx 县联 社 xx xx 县联社 xx xx 县联社 xx xx 县联社 xx xx 县联社 xx xx 县联社 xx xx 县联社 xx 总体来看 被查 xx 家行社高管 及整改责任人对 xx 年高管经济责任审计发现问题比较了解 能对整 改问题持续关注 对整改工作都比较重视 能整改的问题基本已整改 对贷款上存在的问题因部分贷款未能收回 导致贷款未整改完毕 影 响整改率 自律监管及审计工作履职审计方面 被查 xx 家行社均能按照 xx 省联社要求开展自律监管和再监督工作 自律监管工作及审计工 作取得了一定成效 xx 地区 xx 家行社自律监管及审计工作总体水平 较 xx 地区 xx 家联社高 xx 县联社和 xx 县联社的审计工作及自律监 管工作在该地区开展较好 截止 2017 年 x 月 x 日 xx 家被查行社对 审计发现的 xx 个问题已全部整改完毕 共处罚 xx 人次 xx 万元 整 改率均为 xx 检查发现 xx 农商行和 xx 县联社对自律监管和审计 工作比较重视 内控和风险防范意识较强 各业务管理部门及审计部 2 门能切实履行自律监管及审计监督的职责 对各项业务的合规开展起 到了一定的监督作用 其余 xx 家联社自律监管工作及审计工作还存 在一定的差距 现场审计结束后共计撰写被查行社审计报告 xx 份均为自律监 管及审计工作履职情况审计报告 汇总审计报告 xx 份 其中高管经 济责任后续审计报告 xx 份 自律监管及审计工作履职情况审计报告 xx 份 并按要求上报 2 下半年审计项目开展情况 下半年按照 xx 省联社关于开展 2017 年下半年审计项目的通知 农信办 2017 xx 号 文件要求 主要开展了 三重一大 决策合规性专 项审计 钢铁 煤炭 水泥 等行业贷款专项审计 棉花收购贷款专项 审计 2016 年度监管评级 4B 含 以下行社全面审计和电子银行业务 专项调查 共计 xx 个审计项目和 xx 个审计调查 1 分中心利用 xx 个现场检查日 从 2017 年 x 月 x 日到 x 月 x 日 完成了上述 x 个审计项目 审计组通过进点座谈 听取汇报 查 阅信贷资料 数据分析 发放问卷调查 询问等形式 共计调阅各类 资料 xx 册 检查金额 xx 万元 发现各类问题 xx 个 提出管理建议 xx 条 1 监管评级 4B 含 以下行社全面审计方面 从总体上看 被查 xx 家联社治理架构和内控机制建设逐步完善 整体抗风险能力有所 增强 从检查情况来看 管理上的缺陷造成了此次监管评级结果较低 xx 县联社 xx 市联社均存在超比例发放贷款问题 xx 县联社存在信 贷资产质量恶化 资产质量反映不真实 不良贷款率攀升等问题 xx 市联社还存在年末资产质量反映不真实 支农服务未完成监管要求 跨区域发放非涉农社团贷款等问题 2 三重一大 决策合规性专项审计方面 被查 xx 家联社法人 治理结构和内部组织机构逐步健全 三会一层结构合理 各内部专业 委员会齐全且能发挥职能作用 三重一大 制度及议事规则不断完善 在集体决策方面除了 xx 县联社相对规范 决策内容较全外 其他 xx 家联社均不同程度存在决策内容不全问题 3 钢铁 煤炭 水泥 等行业贷款专项审计方面 被查 xx 家行 社能够落实国家对 钢铁 煤炭 水泥 等行业贷款调控政策 未发现 违规新增产能的信贷投入情况 发放的新增产能项目手续合规 总 体来看 xx 农商行问题较少 xx 县联社和 xx 县联社问题较多 xx 家 3 行社存在共性问题 如贷款 三查 制度执行不到位 不良贷款管理方 面 除了 xx 农商行贷款未出现不良外 其它 xx 家联社均有不良贷款 采用借新还旧 法律诉讼 参与政府主导等多种形式逐步将贷款风险 缓释 4 棉花收购贷款专项审计方面 被查 xx 家联社基本上能按省联 社制度要求开展棉花收购贷款管理工作 在 2015 年新的棉花收购管 理办法实施后 xx 县联社 xx 县社在制度建设 贷款风险管控和处置 等方面均取得了一定进展和成效 棉花贷款质量有所提升 风险逐步 缓释 但 xx 县联社仍存在 三查 制度执行不严 风险分类不准确 棉 花收购贷款制度执行不到位等问题 使得棉花收购贷款整体风险加剧 还需引起重视 加强管理 现场审计结束后共计撰写被查行社审计报告 xx 份 其中 钢铁 煤炭 水泥 等行业贷款专项审计报告 xx 份 棉花收购贷款专项审计 报告 xx 份 监管评级 4B 含 以下行社全面检查审计报告 xx 份 三重 一大 决策合规性专项审计报告 xx 份 汇总审计报告 xx 份 其中 钢 铁 煤炭 水泥 等行业贷款专项审计汇总报告 xx 份 棉花收购贷款 专项审计汇总报告 xx 份 监管评级 4B 含 以下行社全面审计汇总报 告 xx 份 三重一大 决策合规性专项审计汇总报告 xx 份 并按要求 上报 2 分中心于 2017 年 xx 月 xx 日收到 省联社关于开展 2017 年下 半年审计项目的通知 农信办 2017 xx 号 后 首先对调查要求进行 了熟悉 然后分中心于 2017 年 x 月 x 日将调查表及相关要求通知管 辖内 xx 家行社并规定了上报时限 最后对上报的调查表进行核对 通过 xx 家行社上报的调查表来看 各行社网银客户数量 2016 年 较 2015 年都有一定的增长 增长最慢的是 xx 市联社为 xx 增长 最快的是 xx 县联社为 xx 增长 xx 以上的联社有 xx 县联社 xx 县联社 xx 县联社 xx 县联社和 xx 县联社 各行社动户率普遍不 高 xx 家行社平均不动户占比达 xx 动户率仅为 xx 侧面反映 出各行社在开展业务时注重数量营销 不讲质量提升 浪费了有限 的网银资源 网银后期服务普遍做得不好 不能了解客户网银使用 体验情况 从而对网银拓展过程中出现的新情况 新问题掌握不清 针对出现的问题缺少行之有效的应对措施 二 日常工作开展情况二 日常工作开展情况 一 加强组织领导 及时贯彻落实上级相关部门的工作部署 一 4 是根据省联社年度计划安排 分中心年初组织员工做好 2016 年度年 终考核及党员民主评议工作 全体员工逐一自我剖析总结 其他人员 分别给出公正 客观意见 使与会人员找到不足 明确努力方向 二是 认真做好 2016 年度审计档案整理移交工作 分中心将审计项目责任 分解到人 通过员工间的相互协助 交叉复核方式 及时 保质保量地 将审计档案完整地送交省联社行业审计服务中心 三是组织员工学习 省联社各部门下发的文件 及时传达视频会议精神 如 2017 年内部 审计工作指导意见 关于公职人员出国管理要求 2017 年工作会议精 神 2017 纪检监察工作会议等 要求对学习文件做好传阅签字 做好 学习笔记 四是按要求开展 学 转 促 教育活动 认真学习省联社下 发的相关文件学习要求 结合第七党支部学习计划 及时开展组织学 习并做好笔记 五是认真学习十九大精神 除了在 xx 县联社审计现场 参加十九大视频学习外 及时与 xx 农商行联系 获取地区下发的党 的十九大精神传达提纲并组织员工学习 六是做好各项目审计报告撰 写工作 采取同事间相互复核后提交副主任初审 最后提交主任进行 终审 以此确保审计报告质量 同时做好审计项目归档资料整理工作 二 未雨绸缪 不断提高审计履职能力 一是分中心利用省联社 年度审计工作计划下达前的时间空档期 召集分中心员工根据各自擅 长的专业领域做好相关制度和办法的整理 涵盖财务 会计 信贷 资 金 票据 审计等方面 如对各类贷款管理制度进行重点梳理并摘录 共计将 xx 余种贷款制度制成表格形式 让贷款检查要点一目了然 二是做好审计进点前准备工作 上半年继续开展剩余 x 家 x 行社高管 经责后续审计和自律监管及审计工作 尽管去年对该类项目有了一定 经验 但分中心负责人仍然就审计方法与现场面对的问题进行多次开 会讨论 使得审计人员对该审计项目有了更清晰的认识 下半年安排 的审计项目没有经验可以借鉴 为此从省联社现场培训回来后分中心 多次开会进行再次学习 研读 尽管没有经验 但全体员工不等不靠 通过现场学习 电话求助 闭门讨论等方式顺利完成了审计项目 三 是分中心要求审计人员树立终身学习理念 强调学习不能局限于检查 期间学习 鼓励员工在空余时间加强学习 努力考取审计师职称 争 取做到持证上岗 通过理论知识水平提升促进现场审计工作顺利开展 四是组织员工参加业务部门培训 丰富审计人员业务知识 全年参加 了省联社计财部在 xx 县联社组织召开的内部资金转移定价现场培训 5 FTP xx 农商行举办的电票业务培训 省联社计财部在 xx 县联社 组织的集中采购及固定资产送教上门培训等 三 强化内部管理 明确责任分工 一是为了更好的落实主体责 任 方便与被审计单位沟通 联系 负责人根据分中心人员结构 主任 副主任各 xx 名 审计员 xx 人 辖内 xx 个地区机构数 xx xx 各 xx 家 及审计回避等实际情况 按照审计人员每人对接 xx 家行社 xx xx 各两家 要求 将主监管责任明确到人 具体做好审计前沟通 协调 审计后服务指导 督促落实整改工作 同时分中心领导做好对 审计人员的日常工作督导 将责任层层分解 压力层层传导 做到职 责分明 主体责任划分对后期现场检查整改起到了很好的促进作用 二是强化对分中心固定资产管理工作 按照人员实际使用情况将固定 资产进行认领并签字 统一造册管理 三是严格做好考勤管理工作 建立员工外出登记簿 做到先请假待批准后再登记 详细记录外出人 员时间 防范工作期间安全风险事件发生 四是针对全年开展审计项 目的数量 结合分中心人员情况 安排一人撰写一个项目的单体审计 报告和汇总审计报告 四 重视内外部沟通交流 为顺利完成审计项目打好基础 一是 在现场检查过程中积极与行社各层级管理人员对接 沟通 分中心主 任与联社理事长 主任进行沟通 了解社各行社的基本情况 告知审 计工作的重要性与要求 分中心副主任与联社监事长沟通 了解审计 部工作开展情况 提出意见 建议 各检查组成员针对具体业务与各 部室经理 经办人员进行沟通 对具体业务进行指导 二是工作中掌 握原则和底线 对认知不同的问题多与联社沟通 交流 对无法达成 共识的问题能主动向上级请示 现场检查过程中未与被检查行社发生 矛盾及冲突 工作方法得到了被检查行社的普遍认同 三是分中心根 据各联社高管及审计部人员变动情况及时更新电话簿 同时建立起 xx xx 两地审计工作交流群 各监管人员将对接联社审计相关人员拉 入群 主要以分享审计理论知识 工作交流为主 拓宽了沟通交流渠 道 缩短服务距离 同时严格执行国家网信办新规 净化网络空间 四 是针对现场审计过程中发现的新情况 新问题 在审计人员举棋不定 时 分中心领导为审计人员理清思路 耐心讲解 始终与审计人员一 道想办法 出主意 使得现场审计工作得以顺利推进 五 牢记服务宗旨 创新审计整改工作流程 一是通过 2016 年 对 xx 家行社现场检查及平时与管辖行社的沟通交流中发现 各行社 6 在审计工作及自律监管方面存在认识不足 理解存在偏差等问题 于 是安排人员加班加点对相关制度 手册 流程进行梳理 对各部门自 律监管工作计划 检查内容 检查工作步骤等资料进行归纳 整理 按 xx 个部室分开制定检查与自查内容及检查范围 频次等 在现 场检查结束后将事先归纳好的自律监管工作计划 检查内容等相关资 料与大家分享交流 累计与 xx 家联社约 xx 人开展了审计现场交流学 习 交流学习得到了各联社的好评和欢迎 通过交流学习帮助联社进 一步明确各部门自律监管工作流程 规范自律监管操作行为 提高自 律监管工作执行力 促进各部门自律监管管理水平 二是在现场检查 中发现部分行社缺少部分制度 制度制定不规范或制度存在缺陷等情 况 分中心能主动查找相关法律 法规 制度等资料提供给行社 如关 联交易工作制度 远程监控管理制度 各委员会工作职责等 促使各 联社进一步加强内控制度建设 三是协助联社做好防范经营风险工作 分中心在现场审计过程中对发现的与审计项目无关的问题以 发现问 题建议书 的形式递交联社管理层 建议联社采取有效措施防范经营 风险 累计为被审计行社提出了约 xx 条建议 四是在 xx 地区检查期 间无双休连续工作 通常晚上加班加点 但分中心没有一个人因晚上 加班而耽误第二天正常检查工作 与此同时应要求为 xx 县 xx 县和 xx 县三家联社开展的 2017 年常规审计项目资料做了把关 五是分中 心在提交事实确认书后召集联社相关人员进行小范围座谈 就事实确 认书上的问题与被审计单位一一沟通 并就如何整改进行详细说明 对仍有疑问的整改责任人进行逐一解释 确保上报的整改报告质量 六 高度重 六 高度重视视后后续续整改工作 整改工作 严严把把报报送送审审核关 核关 为了更好的促进 审计成果转化 严肃违规问责 提高整改报告报送质量 根据各家行 社上报的上半年高管经济责任后续审计和自律监管及再监督整改报 告情况来看 各联社普遍存在报告质量不高问题 考虑到分中心办公 地点与各联社距离较远 各联社报送资料不方便且成本较高等因素 为此不论在 xx 地区还是 xx 地区进行现场审计 审计人员一方面承担 白天繁重审计任务 另一方面利用晚上时间为联社审核整改报告 对 高管经济责任后续审计和自律监管及审计工作检查中存在的问题逐 条规范整改行为 详细解答整改中存在的疑惑 尤其在对 xx 地区最 后一家联社 xx 市联社 审计过程中 部分联社纷纷将修改后的整改 报告送至检查现场要求重新审核 审计人员只好暂时放下手中的审计 项目 共为 xx 县 xx 县 xx 县 xx 县和 xx 县五家联社现场审核了修 7 改的整改报告 特别是 xx 联社前后报送三次整改报告 三 面三 面临临的主要的主要问题问题 2017 年审计项目已顺利完成 通过在朝夕相处的现场审计磨合 分中心已形成了配合默契 彼此尊重 互帮互助的工作氛围 各项工 作正有条不紊的进行 通过审计项目的实施使各家行社经营管理行为 得到进一步规范 切实发挥出了审计作为第三道防线的作用 通过抓 整改落实尽快将审计结果向经营成果转化 然而在现场审计和日常工 作中也遇到了一些难题 具体体现在如下几个方面 一 长期以来省联社各相关部门未对各行社自律监管工作进行 周期性的检查和规范 以致各行社按各自理解或习惯性做法检查 检 查内容不全面 标准不统一 审计效果差强人意 二 省联社部分相关制度陈旧 无法满足行社工作需要 这些年 来随着各行社业务不断增多 规模不断扩大 很多制度要求已不能满 足业务发展需要 甚至有的业务存在制度空白 使得审计工作比较被 动 三 各联社审计人员变动频繁 让本已脆弱的审计队伍反复适 应不断调整的人事变动 加之各行社配备的审计人员素质参差不齐 年龄偏大 造成相当一部分行社审计工作开展不到位 审计质量不高 四 审计人员业务素质还有待进一步提升 有时对制度 政策的 理解还存在一定的偏差和分歧 以致现场检查过程中对问题拿捏不准 定性摇摆 难免影响效率 五 分中心审计检查过程中整改标准掌握与省联社部分业务管 理部门专项检查整改标准有所出入 分中心整改标准把握较严 以致 有的被审计社不理解 只追求整改率提升而不注重整改实效 六 通过现场审计交流和审核整改报告情况来看 各行社审计 部直接领导均为监事长 但监事长往往在行社话语权分量不足 导致 整改落实效果有限 整改报告质量不高 七 培训力度不够 一方面分中心审计人员检查业务水平不高 尤其对新业务技能掌握不熟练 另一方面各联社审计人员更新频繁且 大多未经过系统培训 使得日常工作靠人指点和自己摸索 工作开展 质量不高 八 分中心没有经费 由于工作需要给审计中心邮寄各类资料 只有分中心人员自行解决 同时日常办公用品费用来源也没有保障 8 九 抽调人员的编制问题未得到解决 遇到紧急任务时分中心 抽调人员回原单位帮忙 分中心在开展审计项目时无法保证审计人员 的稳定性 同时工作积极性受到影响 四 下一步工作四 下一步工作计计划划 一 持续做好对全年审计项目的资料整理归档和各行社整改 资料报送审核收集工作 二 利用空余时间进一步加大审计人员业务交流学习力度 提 高审计人员的业务素质 提升审计工作质量和水平 力求锻造一支 业务精通 素质过硬的审计队伍 三 继续开