论国际贸易支付方式-信用证.doc

论国际贸易支付方式 信用证内容提要：信用证是当今国际贸易中的一种重要的结算方式，全称为跟单信用证，是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。【1】关键词：信用证、法律关系、支付流程、法律风险具有现代意义的信用证是在19世纪中叶产生的。当时由于工业革命使得商品产量大增，急需拓展海外市场，发展国际贸易。但从事国际贸易的买卖双方难以相互信赖，因为买方希望货到付款，而卖方希望款到发货。为了解决这一难题，出现了凭代表货物所有权的装运单据付款的做法，后来经过逐步发展最终形成了以交单为条件、以银行信用为特征的现代跟单信用证。综上可以看出信用证当事人主要包括：买方、卖方以及银行三方。而他们又可分为开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、寄单行、付款行、偿付行、保兑行、承兑行等具体的信用证当事人。一 、 信用证当事人之间的法律关系（一）买方与卖方之间的法律关系： 在买卖行为中，买方与卖方间的法律关系，按买卖双方所订立的买卖合同的内容而定，与信用证本身并无直接的关系。（二）开证申请人与开证行之间的法律关系： 在开证申请人与开证行之间，存在着以开证申请书为证明和根据所建立的合同关系。这种合同关系中包含着信用关系的内容。根据这种合同关系，开证行接受开证申请书以后，即应按照开证申请书的要求开立信用证，并承担支付信用证项下款项的义务。 （三）开证行与受益人之间的法律关系： 在开证行与受益人之间是否存在合同关系，要取决于信用证的具体情况。如果开证行开立的是可撤销信用证，那么，由于该信用证得随时由开证行撤销，而且无须事先通知受益人。然而，如果开证行开立的是不可撤销信用证，则当不可撤销的信用证送达受益人时，在开证行与受益人之间就建立了一项对双方都有约束力的合同关系。这是一种独立的合同关系：它既独立于买卖双方之间的买卖合同关系，亦独立于开证申请人与开证行之间依据开证申请书而成立的委托合同关系。 （四）通知行与受益人之间的法律关系： 在通知行与受益人之间不存在合同关系。通知行的责任是根据其与开证行之间的委托关系，是把开证行开出的信用证通知受益人，它并不因这一行为而在其与受益人之间产生任何合同关系。（五）如果开证行开立的是不可撤销的保兑信用证，那么在信用证已经得到保兑的条件下，受益人与保兑行之间存在着独立的合同关系。（六）在开证行与通知行、议付行、承兑行及其他付款行、保兑行之间，存在着委托代理关系。二、 信用证的支付流程在采用信用证方式付款时，一般要经过以下六个基本步骤：（一）买卖双方应在买卖合同中明确规定采用信用证方式付款 买卖合同的此类支付规定一方面为买方设定了开立信用证的义务，其内容包括：买方应在合理的时间内开立信用证以及所开立的信用证应符合买卖合同规定的种类；另一方面也意味着如果买方履行了开立信用证的义务就认为他履行了支付货款的义务，卖方在一般情况下就不得再向买方直接要求付款。（二）申请开立、开立信用证： 即买方以开证申请人的身份，填写开证申请书（要写明相关内容，如信用证的种类、金额、有效期等），向往来银行（开证行）请求开立信用证。自信用证开立之时起，开证行即不可撤销地受到兑付责任的约束。（三）通知： 开证行按申请书的内容开立以卖方为受益人的信用证，并通过其在卖方所在地往来银行（通知行）通知卖方。通知行可由开证申请人指定或在没有指定时由开证行选定。信用证及其修改可以通过通知行通知受益人，除非以对信用证加具保兑，否则通知行通知信用证不构成兑付或议付的承诺。（四）交单： 卖方对信用证审核无误后，即发运货物并取得信用证所要求的装运单，然后，按信用证的规定凭单据向其所在地的银行议付货款。（五）议付： 意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及或单据。（六）付款赎单开证行通知买方赎单，买方付款赎单后（买方付款赎单后就可凭赎得的相关单据提取货物了），信用证交易即到此结束。在熟悉了信用证支付的基本流程后，可以从中看出信用证作为国际贸易中的一种基本支付方式，它是规范的，也可以看出信用证也是一种相对较安全的支付方式。但是再安全的贸易支付方式也是会有风险的，因为贸易本身就是存在风险的，故而信用证这种支付方式也是有其自身风险的。三、 信用证业务下的法律风险 在国际贸易中，信用证方式虽然比较能为买卖双方所共同接受，但是它也是存在着一系列的风险的。（一） 进口商在信用证业务中所面临的风险1. 诈骗风险 由于信用证业务处理的是单据，有关各方面的只能基于单据来完成信用证下的操作，而开证行付款的唯一依据是单据与信用证相符，只要单据相符，开证行就必须付款。而且UCP600第14条a款还规定了银行仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单，即对单据的形式、完整性、准确性、真伪性概不负责，这就形成了银行的一种惯例，即只管单据的表面审核，而对单据的真实性与否不加注意，但这一点也是由于审核单据真实性及是否有诈骗行为超出了银行的专业知识范围，银行也对此无能为力。从某种程度上讲这就给诈骗的滋生埋下了合适的土壤，因为出口商可以就此伪造单据交单，导致进口商付款后却无法取得货物。2. 货物质量风险进口商在信用证下的货物质量风险，是指出口商以次充好的风险。从信用证单据买卖的特性看，进口商只有在付款或承兑之后才能得到包括物权单据在内的全套单据，才能凭以提取货物。而在提货之前，进口商是无法知晓出口商所发运的货物质量是否满足其需要的，而这就给进口商造成了很大的被动，并且付款或承兑后，如果货物质量存在瑕疵，如上所述，进口商依照法律进行保全也会受到很大限制。3. 汇率风险由于信用证从开证到进口商实际对外支付货款总有一段时间间隔，如果在这之间货币汇率升值，则会导致进口商支付多于预期的本币金额。“汇率猛于虎”，有时这种汇率的风险所造成的损失会让人瞠目结舌。（二） 出口商在信用证业务中所面临的风险 出口商在信用证业务中所面临的危险主要包括：一、提交的单据不符合信用证条款导致开证行拒付；二、进口商伪造、变造信用证或使用作废的信用证，直接寄给出口商，骗取货物（诈骗）；三、开证行资信不良或操作不规范导致货款落空；四、因“软条款”导致的风险，如信用证不生效，单据无法与信用证相符等。此外出口商也会受到汇率风险的影响，从而导致货品的贬值。四、 结语21世纪以来，从全世界范围来看，虽然当今国际贸易呈现出了向电子化、信息化发展的趋势，国际商务操作也出现了向便捷化发展的态势。而信用证由于结算环节多、费用高、操作流程较复杂等特点，导致了其应用份额有所下降，但是，信用证业务仍然是国际贸易实务中的核心部分。对于我国而言，自入世以来，随着对外贸易规模的逐步扩大以及与世界联系的日益紧密，信用证结算已经成为了我国大部分进出口贸易