《财经法规》总结第二章.doc

财经法规与会计职业道德第二章1.支付结算的主体 其中中介 2.支付结算的基本原则 3.支付结算的三个层次层次制定机关包括时间法律法规规章4.没有开立存款账户的个人向银行交付款项后 。5.除 外(任何情况下)银行不得 不得 不得 。6.未按规定印制票据 结算凭证 。7.中文大写应用 书写，如果繁体字 中文大写到元为止的 后 角为止的 后 分 8.中文大写前应标明 ，不得 9.票据出票日期必须用 ，月前加零的 日前加零的 日前加一的 票据出票日期小写 大写不规范 10.票据和结算凭证金额以 记载，二者 不一致 结算凭证不一致 11. 根据实际需要金额大写 （日期可以）。12.票据伪造 变造 票据上有伪造、变造的不影响 。13.单位：银行在票据上的签章为 个人： 。14.票据和结算凭证的 不得更改，更改票据 更改结算凭证 15.现金使用范围 ，其中有金额限制的 限额 天零星开支，边远 天。16.没有单独开户的附属单位期限额 找零备用金限额 17.现金收支要求：（1）应于 送存银行（2）不得 （3）如实填明 （4）“七不准” 18.人民币银行结算账户特征：存款人与银行之间平等 ，不平等 性质是 目的 。19.按存款人的角度 其中 个人 单位。单位账户用途不同 ，核准制有 、备案制有 但 除外开户地不同分为 20.银行结算账户管理的基本原则 。21.银行结算账户应由 直接办理，如因特殊原因不能，单位申请开立 亲自去，必须 直接办理的出具 授权他人办理的除 还应 个人申请开立银行结算账户提倡 申请开立使用支票、信用卡等工具预留 签章 。22.核准制账户有 、备案制账户有 核准制由中国人民银行 内批准，备案制应立即办理开户手续并于开户日起 内向中国人民银行备案，应于 内书面通知基本开户银行。单位存款账户自 后方可办理付款业务。23.银行结算账户的变更 、撤销 变更、撤销的 报开户行 报中国人民银行。24.存款人主体资格终结的、撤销银行结算账户的应先撤销 办理基本户撤 销，银行得知存款人主体资格终止超过期限未主动办理撤销的银行 因迁址要改变开户行的，应在原基本户撤销后 内申请开立基本户。25.未获得工商部门核准登记的单位，验资期满后，应向银行 其账户 资金转账存入 现金存入的带 和 。26.存款人尚未清偿其开户银行债务的 。27.销户后，应交回 未交回 。28.银行对 应通知单位自 内办理销户手续， 逾期视同自愿销户，未划转款列入 。29. 是存款人的主要存款账户，其他存款账户的开立必须 。30.基本户的开户条件（1）（12） ， 和 不得开基本户。31.可见凡是 均可开立基本户。32.机关和实行预算管理的事业单位，应出具 和 ，非预算 管理的单位，应出具 。33.一般存款账户目的 ，该账户可办理 ，但不得 办理 且 数量限制。34.开立一般存款账户的条件 。35专用存款账户现金存取一般存款账户基本存款账户临时存款账户36.临时存款账户开立条件（1）（4） ，注册验资账户，在验资期间 37.个人银行结算账户目的 个人银行结算账户用于办理 储蓄账户仅限于 下列款项可转入个人银行结算账户 。38.自然人可以根据需要 也可以 。39.单位从其银行结算账户支付个人的款项，每笔超过 应向开户银行提供依据。40.异地开立银行结算账户的情形（1）（5） 。41.经营地与注册地不在同一行政区域内存款人在异地开立基本户账户的应出具 。42.中国人民银行对银行结算账户的管理（1）（3） 。43.开户银行对银行结算账户的管理（1）（4） 银行结算账户管理 档案的保管期限为 。44.存款人应对 、 、 加强管理。45.罚则： 。46.票据的特征（1）（6） ，即使票据上记载文义有错，要以 47.我国票据法上的票据指 ，票据按时间分 票据 基本当事人 自付票据基本当事人 委付票据基本当 事人 代为清偿的是 票据权利包括 和 其中第一权利是 。48.现金支票普通支票划线支票转账支票可以转账只能转账可以提现只能提现49.票据基本当事人绝对记载事项相对记载事项使用范围支票见票即付银行汇票见票即付银行本票见票即付商业汇票远期各票据特色：提示付款期、授权补记、实际结算金额、解讫通知、定额、承兑50.支票授权补记由 授权 和 未补前不得 51.支票没有 限于 不得 无效。52.超过提示付款期限未付款的 。53.出票人足额支付的条件 和 。54.签发支票应使用 填写，支票的出票人签发支票的金额不得超过 55.出票人签发（1） （2） （3） 银行应予 并按 罚款，持票人有权 。56.持票人可以委托开户银行收款时，应在支票背面背书人 ，记载 并将（1） （2） 送交开户行，持票人向付款人提示付款时，也应将 送交出票人开户行。用于支取现金的支票仅限于 收款人 持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面 。57.银行汇票可以分为 ，银行转账汇票一般用于结算， 不用于 需要，支付 银行汇票持票人超过提示付款期提示付款的 不予受理。58.出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用 ，将（1） （2） 交给申请人。59. 或 银行不予受理，银行汇票 不得更改，更改的 银行汇票的实际结算金额低于出票金额的多余金额 退给 。60.不得背书转让的银行汇票（1） （2） （3） 61.现金银行汇票仅限于 申请人或收款人任何一方为单位的 62.根据签发主体不同，本票可分为 ，我国仅限于 根据 票面金额的不同，银行本票分为 ，定额本票面额为 63.银行本票用于支取现金 有一方为单位的 64.本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任，本票的持票人未按规定期限 见票的 ，本票的 是票据的主债务人， 负有绝对付款的责任。65.商业汇票按承兑人的不同分为 其中商业承兑汇票由 承兑，银行承兑汇票由 承兑。66.商业承兑汇票出票人可以 银行承兑汇票的出票人 67.提示承兑提示付款见票即付定日付款 出票后定期付款 见票后定期付款67.商业汇票的出票人出票后，只承担 ，出票人付款的条件（1） （2） ，商业汇票的出票行为是单位行为，付款人在承兑 之前 一旦承兑 承兑仅适用于 68.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自 内承兑或拒绝，如果期限内不作承兑与否的表示，应视为 付款人一承兑汇票的应 汇票上未记载承兑日期的应当 。69.承兑不得附有条件，承兑附有条件 承兑人不得 银行承兑汇票的承兑银行应按 收取手续费。70.商业汇票的付款期限最长不得 。71.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存款时 商业承 兑汇票到期日付款人财产资金不足支付时 。72.背书的绝对记载事项 ，背书人背书时，必须 必须 ，持票人在被背书人档记载自己的名称 73.背书日期未记载 背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再 背书转让的 ，背书不得记载内容（1） （2） 附有条件 部分背书 法定禁止背书情况 。74.保证时 是绝对记载事项，否则 保证人未在票据或 粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或保证条款的 保证人与被保证人对持票人承担 。75.保证不得附加条件，否则 附条件：承兑： 背书： 保证： 76.托收承付起点金额 ，新华书店系统 托收承付单位必 须是 款项必须是 不得办理 托收承付，必须是现销 结算必须 。77.承付货款有 验单：时间 （节假日 ）从 起算，验货 （节假日 ）从 起算，承付期内，未向银行表示拒绝，视为 于 将款项转出，期满 付款（节假日 ）78.拒付货款的情况 拒付后的商品必须 。79.委托收款主体是 在 可使用，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，付款人未在 通知银行的视为 银行 将款项划拨给收款人。80.信用卡按对象分为 按币种分为 按信誉等级 按信息载