我国商业银行发展中间业务的思考.doc

我国商业银行发展中间业务的思考 班级 会计0509 学号 05735124 姓名 王钢摘要: 21世纪是知识经济时代，世界经济将经历一场深刻的变革。随着国际金融自由化和一体化的加剧及市场经济的发展，银行功能将发生重大转变。即从经营单一的金融产品到经营众多的金融产品，从货币管理为主到信息管理为主，从获取利差为主到获取手续费为主，银行的竞争也将更多地体现在中间业务上。面对当前国际银行业中间业务强劲的发展势头，如何加快发展我国商业银行的中间业务，转变银行服务功能，提高银行竞争能力，是目前我国商业银行面临的重要课题关键词:商业银行 中间业务 发展1.研究背景1.1基本概念所谓商业银行中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。其服务对象包括各类银行、非银行金融机构、企业、社会团体和个人。作为一种资产负债之外的和占用银行资产较少的业务，它在银行的资产负债表上一般不能直接反映出来，所以通常称之为表外业务。 参照巴塞尔委员会的分类并结合目前我国商业银行的实际情况，中间业务大体可以分为六类。代理性中间业务。它是现阶段商业银行开展的最为普遍的中间业务，主要包括：各类代收代付款项，代理性政策银行和非金融机构业务，商业银行之间的相互代理业务，代企业和个人理财以及其它代理事项等。结算性中间业务。它是商业银行为客户办理的由债券债务关系引起的、与货币收付有关的业务。如传统的结算。此外还包括结售汇、外币兑换、国际收支申报、信用卡等。担保性中间业务。包括担保、承诺、承兑、信用证等。服务性中间业务。包括提供市场信息、企业管理咨询、项目资产评估、企业信用等级评定、公司财务顾问、电子计算机服务等。融资性中间业务。包括租赁、信托投资、出口押汇、理财服务中的代理融通业务等。衍生性中间业务。它是由商业银行从事与衍生金融工具有关的各种交易引起的业务，包括金融期货、期权、远期利率协议、互换业务等。1.2国际背景 在西方国家商业银行业务经营中，中间业务受到广泛而高度的重视，这一方面是因为中间业务提供的多元化金融服务适应了各国宏观经济发展的需要，另一方面也是因为它以全新的客户理念促进了资产负债规模的扩大。特别是80年代后，随着国际社会成员对信用中介多元化需求的不断扩大，在国际金融竞争加剧、西方各国货币当局金融监管加强以及银行经营风险加大的压力推动下，西方国家商业银行中间业务获得迅猛发展。中间业务也为西方银行业带来了巨大利润，以中间业务收入为代表的非利息收入占银行全部收入的比重逐年提高。从80年代初到90年代初，日本银行业由20.4%上升到35.9%，美国银行业由30%上升到38.4%，英国从28.5%上升到41%以上，其中一些大银行的比重更高。1.3国内背景随着我国经济和金融体制的深化以及经济、金融对外开放的进一步扩大，各种金融机构不断发展，特别是证券、保险、基金的高速扩张，给商业银行带来前所未有的挑战。同时，随着我国加入WTO，特别是对外资银行全面开放后，我国商业银行将日益受席卷全球的金融自由化、国际化和现代化潮流的冲击。在改变经营管理体制的同时，我国商业银行必须去寻找新的利润增长点，来提高我国商业银行资本充足率，来增强银行自身抵抗风险的能力以及与外资银行一较高下的能力，而这个重担就落在中间业务身上。所以面对国内、国际金融市场的激烈竞争，我国商业银行必须尽快拓宽业务范围，大力发展中间业务，向客户提供多样化金融产品和金融服务，增强竞争能力。但长期以来，我国商业银行没有把开发中间业务当作一项主业和新的利润增长点来经营，而且我国实行严格的分业管理等因素，使银行业的发展受到了较大的限制。这些限制的直接后果就是国内商业银行金融创新能力弱。在已经开展的零售中间业务品种的开发中，不是以利润最大化为目标，而是作为吸收客户存款的一种手段，这种情况造成了中间业务收益对银行利润贡献率低的局面。在我国各商业银行目前的总收入中，利息收入所占比例全部都在90%以上。这种收入结构，是使我国商业银行的资产利润率在上个世纪90年代以来一直处于不断下降趋势之中的主要原因之一。所以与国际上成熟和规范的国际性商业银行相比，我国商业银行中间业务起步较晚，现在处在摸索之中，我们有必要对其进行深入的研究，从而推动我国商业银行中间业务的迅速发展。2.文献综述北京大学的袁春晓在他的商业银行中间业务的服务特征研究中明确了中间业务属于服务商品的范畴。并且通过案例实证性研究了对于当前我国商业银行备案制中间业务开发具有重要影响的服务特征。最后归纳出了备案制中间业务不具有显著的风险性特征，且其开发“专业性”特征对于公司业务的影响，不显著强于对个人业务，也不集中体现在B2B中间业务中等结论。中国建设银行某分行的朱明礼分析了美国商业银行中间业务的发展现状，指出了中间业务在美国商业银行迅速发展的态势及对中国商业银行的启示；制定大力发展中间业务的目标：以传统业务为依托，大力发展代理业务；巩固发展审计和估价业务；创新金融工具以开发有潜力的中间业务新品种；建立金融信息和情报网络；建立和健全规章制度以降低中间业务的风险。交通银行总行的乐阅在他的突出重点 创新高效发展商业银行中间业务一文中提到了根据入世后的市场环境和同业竞争态势，商业银行中间业务应结合整体发展实际，充分发挥资金、机构、人才、信息、专业、品牌等资源方面的比较优势，在业务发展上，要采取“重点发展”策略，同时建立一个创新高效的中间业务保障体系。他在文中强调要突出重点领域如金融市场中的债券市场、证券市场和基金市场、保险市场、期货市场、外汇市场、黄金市场，企业经营领域，社会生活领域。并且要突出重点品种和特色，要做到“有所为，有所不为”，间业务运行保障体系，在管理体制，激励机制，技术支持和服务手段方面求得创新。中国农业银行广东分行的黄春雷探讨了我国商业银行在发展中间业务方面存在的问题：社会信用水平低，金融中介服务的需求不足；体制不健全；专业人才缺乏；电子化建设水平落后；市场发育不成熟，缺乏明确的政策指导；业务发展不平衡，停留在低层次的汇兑、代理、结算、收付等业务上；缺乏健全的全局管理组织体系。还分析了中外商业银行在开展中间业务方面的差别：在商业银行经营中的地位不同，中间业务在中国商业银行的地位低而在西方商业银行的地位高；在范围、种类方面的不同，西方商业银行注重开发全方位的中间业务而而我国商业银行注重开发代理类业务；在效益方面不同，西方商业银行在中间业务上投入少产出多而中国商业银行是投入多产出少；在业务研究方面不同，西方商业银行在中间业务方面是开发一代，研究一代，储备一代而中国商业银行则研究僵化，没多大进展；在专业人才、服务手段、技术含量上不同，西方商业银行专业人才多、服务手段先进、技术含量高而中国商业银行商业银行在上述方面都存在很大差距。 中国人民银行景德镇分行的鲁峰和刘田旺在欠发达地区中间业务发展中存在的问题及对策中谈到了欠发达地区中间业务发展状况和存在的问题，他们已景德镇为案例，指出其中间业务经营水平较低，基本处于起步阶段。存在的问题：品种少，发展层次低，业务创新能力弱；业务规模小，收入水平低，经营效益差；发展缓慢，拓展业务力度不大。还指出了制约发展的主要因素：偏差的社会观念和不完善的政策法规双重制约其合理收费；相对薄弱的地区经济状况缩小了银行中间业务发展的空间，中间业务的微利，又使得银行决策者缺乏发展中间业务的主动性和积极性；激烈的同业竞争使银行的有偿服务获利能力大打折扣；经办人员拓展业务能力不高，软、硬件等基础设施落后，中间业务难以急速发展尤其是在欠发达地区业务空间小、从业人员视野狭窄，业务了解不多，欠发达地区科技水平偏低。最后提出了一系列的对策。本文以景德镇为例透视了中国欠发达地区中间业务发展中存在的问题，从一定程度上也反映了我国商业银行中间业务中存在的问题。 交通银行立项研究课题“交通银行中间业务发展研究”的成果基础上编著而成的，由连平主编的21世纪商业银行中间业务机遇、策略、管理与实务一书中对商业银行中间业务的中西方历史发展背景、地位和作用、发展沿革、发展动力、发展现状和发展趋势作了详细的阐述；根据商业银行中间业务的最新发展，对中间业务概念的内涵和外延作了更为全面、详细和准确的阐述，正确把握了这项业务的实质；并且全面总结了国内外商业银行中间业务经营管理方面的有益经验，并运用了许多跨学科、跨专业的知识和原理，对商业银行中间业务的经营管理（如中间业务的成本管理、风险管理、人力资源管理等）的一般原则、操作程序、技术措施等方面加以全面论述；最后还对我国商业银行中间业务的未来发展作了初步的战略思考，为进一步推动我国商业银行中间业务的发展提出了具有一定实践参考价值的经营策略。3.研究方案3.1中间业务的特征和发展趋势 从传统意义上讲，中间业务是商业银行不动用自身的资财，以中介人的身份代客户办理货币的收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。其最基本的性质是商业银行在办理中间业务的过程中，不直接作为信用活动的一方出现，即并不作为债权人或债务人的身份参与。这也是中间业务与资产负债业务的最本质区别。但随着金融创新的加剧，商业银行的中间业务的内涵和外延发生了重大变化，其服务品种也更加多样化。纵观国际银行业中间业务的发展趋势，可概括为“四个转变、一个突破”。 其一是由不运用资金或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变。一般而言，商业银行在办理中间业务过程中，以“中间人”的身份出现，不动用或不直接动用自身的资金，遵循“银行不垫款”的原则，这主要是针对传统的结算业务而言的。但对某些中间业务而言，银行却要或多或少地垫付一定的资金并承担相应的风险，变银行与客户之间“委托”或“代理”关系为债权债务关系，从而使这些中间业务具备了某些信用业务的特征。如融资性租赁业务、代理融通业务等。 其二是由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变。有些中间业务在提供服务时，银行可以暂时占用客户的委托资金而扩大资金来源，使资产负债表的数值发生变化，推动了资产负债业务的发展，形成中间业务和资产负债业务互动趋势。 其三是由接受客户的委托向银行出售信用转变。随着金融国际化的发展，商业银行在办理信用签证、承兑、押汇等业务时，银行将提供银行信用，这时，银行收取的手续费既是银行经营管理效益的价值体现，也是客户银行信用出售的补偿。 其四是由不承担风险的收取手续费向承担风险转变。随着中间业务的发展，商业银行办理中间业务往往需要运用资金并承担一定的风险，如各类担保、承诺、代保管、承兑、押汇等，这时银行收取的手续费就不仅仅是劳动补偿，同时也包含着利息补偿和风险补偿。 其五是衍生金融工具交易实现了传统中间业务的突破。商业银行出于规避风险、增强资产流动性和提高竞争能力以及盈利水平等目的，开始涉足金融衍生工具交易领域，从事诸如票据发行便利、货币或利率互换、期货和期权等业务。 3.2我国商业银行中间业务发展的局限性 近几年，随着我国金融体制的转轨和市场竞争的加剧，商业银行的服务意识明显加强，中间业务的发展和创新开始逐步受到商业银行的重视。但由于目前我国的金融体制和商业银行的管理、人才、技术手段、产品开发等方面存在的缺乏和不足因素，以及现阶段我国社会经济机制的局限，使得商业银行在中间业务的发展中步履艰难，成效不显著。中间业务在商业银行业务中仍处于旁属地位，中间业务的发展在层次、范围、品种和效益等方面都没有达到现代商业银行所要求的程度和水平。对我国商业银行来说，银行的服务质量、技术条件、服务范围等功能特征已经开始成为其竞争力的重要标志，但不可否认，追求规模的扩张、以发展存贷款业务为主的经营模式仍然是目前我国商业银行竞争的主要方式。 我国商业银行中间业务产品少、层次较低、发展空间受到较多限制。目前我国商业银行经营的中间业务主要是汇兑结算、票据承兑、经济咨询、代理收付、代客理财、代理发行和兑付证券以及信用卡、信用证、押汇等，虽然这些业务有一定程度的发展，但总体上还处于较低的发育水平。一些代理、代现性业务远未成为商业银行的主营性日常业务，即使是银行在资产负债业务运行中衍生出来的结算汇兑等亦是如此。而更多的是即时的、附带的和非固定的业务，比如代理发行国债、代理政策性银行业务等。而且，有些代理项目并非银行实力和服务竞争的结果，而是国家行政指令和政策倾斜的产物。我国商业银行目前中间业务发育水平较低的另一特征是：咨询类、承诺类、管理类以及衍生金融工具交易类等与金融现代化相适应的新兴中间业务开展得很少，有的还因为受到限制而无法进行，而这些恰恰是国外商业银行主要的非利息收入来源。我国商业银行在中间业务发展中的这种状况在一定程度上说明我国商业银行还不能很好地按照现代经济和金融发展的要求，来有效地转变和发挥自身功能。 我国商业银行中间业务发展水平较低的主要原因一是商业银行缺乏开拓新兴中间业务的市场基础。市场有需求，银行有能力，效益有保障，这是中间业务发展的目标原则。就我国目前经济发展的状况来看，还未形成对某些新兴金融产品的有效需求，比如信息咨询、现金管理、理财投资等。与西方国家企业不同，在长期的计划经济影响下，我国的众多企业还不能完全按照市场经济的要求和规律进行生产和经营，还没有产生出对一些创新金融产品的需求，企业对银行更多的是资金的需求，而很少有资金如何运用和管理等方面的需求。因此，有限的金融消费市场难以形成对商业银行新兴产品的扩大和发展的驱动作用。另一方面，新兴中间业务大都是综合性的金融业务，其不仅需要有现代化的电子化设备和通讯手段，而且需要有多种知识和技能的专门人才以及较高的宏观分析能力和管理水平，这些对于目前我国商业银行来说也是一个很大的缺陷。 我国的一些金融政策和制度也在一定程度上限制了新兴中间业务的拓展。我国目前实行分业管理，商业银行只能经营传统银行业务，证券类和融资类等许多品种的中间业务难以得到开发。出与防范风险的目的，衍生金融工具业务的开展受到严格限制，不仅政策空间小，而且交易市场十分狭窄。因此，开拓中间业务，仅仅商业银行在主观上作出努力是不够的，必须要营造相应的客观环境。 我国商业银行中间业务发展的另一特点是业务的非商品化，商业银行发展中间业务不是以利润最大化为目标，而是作为吸引更多的客户，扩大资金来源的一种手段，以此来提高自身的竞争能力。有资料统计，目前我国商业银行中间业务收入占银行总收入的比例大约为3-5%，远远低于西方国家的水平。这一方面反映我国商业银行中间业务发展水平低，另一方面也与我国商业银行中间业务几乎不计成本、收益低、甚至无偿服务有关。目前许多银行在开办信用卡业务、代理项目、代收代付等业务过程中，并未得到收益或仅得到很少的收益（代理项目有手续费），有的甚至要耗费更多的成本，如信用卡业务的大量固定投入，代理支付的大量人工等。商业银行之所以愿意耗费大量的人力、物力、财力无偿地为客户提供中间业务产品，主要是为了吸引和得到更多的存款来源，看中的是这些产品带来的暂时和大量的闲置资金，而这些低成本存款通过银行的信用功能，就可使银行适当抵补中间业务的成本，并带来较好的信贷收益。在我国现在的体制框架和经济发展水平下，这类免费服务无疑是现阶段商业银行为自身经营和发展而采取的一个不得已但又的确有效的手段。但是，银行是典型的第三产业，它是以提供服务性的商品来实行其经营的，中间业务不作为商品进入市场并实现其价值，必然会使产品的开发和提供者失去积极性，其扩张和发展必然会自我抑制。尽管这类免费服务会带来企业形象效应，扩大银行的客户关系网络，增加存款来源，但从根本上讲，中间业务长期的非商品化提供不符合市场经济规律，它会固化这种无偿服务，形成客户对银行这种依赖的习惯定式，从而最终对银行自身业务发展带来影响。 3.3我国商业银行中间业务的未来发展道路 大力发展中间业务是金融市场化和国际化的需要，也是我国商业银行发展的必然选择。我国目前的中间业务基本还处于以收付代理为主的阶段，这是与目前我国中间业务市场需求条件和商业银行自身的发展状况相适应的。但从长远的发展方向看，我国商业银行的中间业务应当逐步由以收付代理为主的劳动密集型，向以涉及资产业务的资金密集型和以金融衍生品种为主的知识密集型转化。面对金融国际化竞争的加剧和国际银行业中间业务强劲的发展势头，我国商业银行必须树立危机意识，加快发展中间业务，提高市场竞争力，以更好地适应我国加入wto后市场竞争的新形势。 （一）、从观念上转变对中间业务的认识。应该把中间业务看作是无法回避的战略选择，而不是存贷款业务的附属品，要把中间业务作为商业银行的一大支柱业务，而不是发展传统信贷业务的手段和方式。经营观念的改变才能带来经营方式的转变。必须把开拓中间业务作为一项系统工程来完成，从整体上实现这一转变。 （二）、加快金融电子化步伐，为商业银行中间业务的发展提供基础平台。21世纪的银行和服务将是建立在计算机通讯技术基础上的网络银行和网络服务，商业银行中间业务的发展将更多地依赖于金融网络的发展，信息科技是发展中间业务的必要手段。无论是传统的收付结算还是新兴的业务品种都需要快速、敏捷、准确的电子化系统的支持。因此，必须舍得在科技设施和人才方面的高投入。 （三）、以多种方式增强中间业务的市场需求。一方面要加强广告宣传，中间业务的特点之一是品种多、类别多，由于长期受计划经济的影响，人们多习惯于银行的业务是存钱、贷款的传统，对银行所能提供的许多服务不甚了解，特别是对一些新兴的中间业务产品更是如此。因此，要运用各种宣传广告媒介进行宣传，使人们知道银行能提供哪些产品和服务，并诱导人们接受这些产品，不断形成新的市场需求。另一方面，在政策取向上，要更多地鼓励和支持商业银行中间业务的发展，必要时可适当放宽对商业银行某些中间业务发展的限制，以扩大中间业务的市场需求。 （四）、完善服务功能、逐步提高中间业务的层次和水平。服务功能包括服务的质量、服务的范围、服务的广度和深度等。中间业务是服务型业务，通过提高服务质量，完善服务功能来推动中间业务的发展是一个有效途径。在开发高层次的中间业务过程中必须遵循循序渐进的原则，逐步建立以投资理财为重点的商业银行中间业务中枢，建立以咨询服务为核心的商业银行信息管理和咨询中心，在更高层次上发挥商业银行的结算中心和代理中心职能，积极研究以证券为对象的商业银行中间业务，并尝试和探索高科技风险投资中商业银行中间业务的参与方式。4.进度安排1.上传任务书（2007.1.10 2007.1.20）2、开题报告（2007.1.30 2007.2.14）3、论文初稿和中期检查（2007.2.28 2007.3.10）4、论文修改和定稿提交（2007.3.17 2007.3.30）5、论