应收账款质押登记专题介绍 PPT课件

1 应收账款质押登记专题介绍 课题组成员 张月黄聪 2 一 新旧登记的衔接问题二 质押财产描述三 登记协议与异议登记四 登记流程与查询 内容 3 规范应收账款质押登记的法律法规 中华人民共和国物权法 应收账款质押登记办法 简称 登记办法 中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则 简称 登记操作规则 4 应收账款质押登记 物权法 第228条规定 以应收账款出质的 当事人应当订立书面合同 质权自信贷征信机构办理出质登记时设立 信贷征信机构即是中国人民银行征信中心 登记公示的目的是向社会公众告知应收账款已被质押的事实 从而维护交易安全 5 6 一 新旧登记的衔接问题 问题 对于在2007年10月1日 物权法 生效以前发生的应收账款质押业务 是否需要在登记系统登记 7 一 新旧登记的衔接问题 举例 公路建设项目法人可以用收费公路的收费权质押方式向国内银行申请抵押贷款 以省级人民政府批准的收费文件作为公路收费权的权力证书 地市级以上交通主管部门作为公路收费权质押的登记部门 质权人可以依法律和行政法规许可的方式取得公路收费权 并实现质押权 国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批复国函 8 已在原登记机构登记 是否需要补登记 一 新旧登记的衔接问题 9 一 新旧登记的衔接问题 应收账款质押业务 10月1号之前发生未登记 10月1号之后发生 10月1号之前发生已登记 应在应收账款质押登记系统登记 应在原登记机关登记 10 一 新旧登记的衔接问题 物权法 第一百九十九条同一财产向两个以上债权人抵押的 拍卖 变卖抵押财产所得的价款依照下列规定 一 抵押权已登记的 按照登记的先后顺序清偿 顺序相同的 按照债权比例清偿 二 抵押权已登记的先于未登记的受偿 三 抵押权未登记的 按照债权比例清偿 11 二 质押财产描述 质押财产描述的重要性质押财产是质权实现的基础界定出质的应收账款 为实现质权提供保障 12 二 质押财产描述 应收账款质押登记办法 第四条本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物 服务或设施而获得的要求义务人付款的权利 包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益 但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权 本办法所称的应收账款包括下列权利 一 销售产生的债权 包括销售货物 供应水 电 气 暖 知识产权的许可使用等 二 出租产生的债权 包括出租动产或不动产 三 提供服务产生的债权 四 公路 桥梁 隧道 渡口等不动产收费权 五 提供贷款或其他信用产生的债权 13 二 质押财产描述 一 销售货物而产生的应收账款订立质押合同时已经产生的应收账款以下四个要素 付款人 金额 账期 相关的发票号 具体描述 14 一 销售货物而产生的应收账款 已产生 示例质押财产是北京兴旺实业有限责任公司基于货物销售合同 合同编号0000481 之下 于2014年5月销售食用橄榄油给广东东方零售有限公司产生的应收货款 货款到期日为2015年1月1日 金额200万元 发票号为25201000 付款人 账期 金额 发票号 15 金额 发票号 付款人 一 销售货物而产生的应收账款 已产生 登记实例 山东 轮胎有限公司与山东 重工有限公司潍坊分公司于2013年9月20日签订轮胎销货合同编号 WF07 090 20 总金额为人民币1145万元 至2014年7月19日已发货585万元 现已开具增值税专用发票票号 013165 买方 山东 重工有限公司潍坊分公司 价税合计人民币585万元 不含税金额500万元 可能引起歧义的地方没有写清是已发生的这部分应收账款做质押 还是合同项下所有的应收账款做质押 16 一 销售货物而产生的应收账款 将来产生 对于 1 订立质押合同时 应收账款还没有产生 2 已经产生但质押的多笔具有规律性应收账款 可以采用概况性描述的方式 对应收账款发生的特定的时间 特定的范围以及特定的付款人等信息进行描述 17 示例一 北京兴旺实业有限责任公司从2014年10月1日开始截至2015年1月30日 销售食用橄榄油给广东东方零售有限公司产生的所有应收销售货款 特定的时间 特定的付款人 特定的范围 一 销售货物而产生的应收账款 将来产生 18 二 知识产权的许可使用 知识产权本身的要素许可使用的对象许可使用的期限以专利权的许可使用产生的应收账款来说 可以从专利的名称 专利号 专利被许可使用的主体以及期限来描述质押财产 19 专利号 被许可使用主体 被许可使用期限 示例 质押财产为 T5柴油发动机 专利许可使用费 专利号5985669898 许可使用单位是浙江昌盛有限责任公司 使用期限从2009年1月1日起 至2014年12月30日 二 知识产权的许可使用 20 三 出租产生的应收账款 对于出租动产或不动产产生的应收账款 可以使用以下几个要素来描述动产或不动产的种类 状态 租金金额 租赁期限 承租人 以及不动产的地理位置 21 地理位置 租赁期限 承租人 租金金额 三 出租产生的应收账款 示例出质人所有的北京市曹杨路35号开元大厦A座2层至10层共1250平米的房产 在2013年1月10日至2014年9月10日期间出租给北京兴旺发展有限公司产生的所有租金收入 22 四 提供服务产生的应收账款 此类应收账款可以从服务的项目 服务提供的对象与期限等方面来界定质押财产 示例 北京兴旺公司将其2014年全年为海淀区提供污水处理服务所将要产生的所有应收账款质押给质权人 服务期限 服务对象 服务项目 应收帐款范围 23 公路 桥梁 隧道等基础设施收费权销售水 电 气 暖等产生的收费医疗 教育等社会公益服务收费权 五 收费权 24 五 收费权 对于收费权而言 第三方付款人一般不特定 可以不描述 建议把收费项目 范围 期限等描述清楚 如果有收费许可证 也可将收费许可证名称和文号写出 并说明是收费许可证下所有项目或是部分项目的收费权质押 并且最好列明具体的收费项目 25 收费范围 收费期限 收费项目 具体收费项目 收费许可证号 示例 质押财产是出质人拥有的昌平高速公路平西段到平南段 至所担保的贷款本息完全清偿之日产生的所有通行费收入 上述贷款期限从2012年10月1日至2014年10月1日 出质人吴县第一中学在2013年1月1日至2014年12月31日期间的收费收入 收费项目包括学杂费 择校费 走读费 借读费和学生住宿费 收费许可证为吴县物价局颁发的行政事业性收费许可证 证号 104145456075 五 收费权 26 三 登记协议与异议登记 一 登记协议 二 异议登记 27 一 登记协议 什么是登记协议登记协议包含哪些内容哪些登记需要登记协议 28 一 登记协议 什么是登记协议质权人与出质人就应收账款质押登记的事项达成一致的协议体现质权人和出质人的合意 维护当事人的权利 登记办法 第8条 主合同 质押合同和登记协议的区别 29 一 登记协议 登记协议要包含什么内容 登记办法 第八条质权人办理质押登记前应与出质人签订协议 协议应载明如下内容 1 质权人与出质人已签订质押合同 2 由质权人办理质押登记 登记操作规则 第十三条质权人与出质人已签订质押合同 由质权人办理质押登记 出质人已经告知质权人自质押登记起过去四个月之内所有有效的出质人名称 或出质人已经告知质权人所有有效及曾经有效的身份证件号码 协议双方的签字或签章 30 一 登记协议 哪些登记需要登记协议 初始登记变更登记登记内容存在遗漏 错误等情形或登记内容发生变化的 出质人法定注册名称或有效身份证件号码变更 质权人应当办理变更登记 登记办法 第14 15条 展期登记登记期限最长不得超过5年 在登记期限届满前90日内 质权人可以申请展期 质权人可以多次展期 每次展期期限不得超过5年 登记办法 第12 13条 31 32 33 34 二 异议登记 主体 出质人或利害关系人内容 对登记的真实性的质疑 提示查询人 维护自身合法权利 35 二 异议登记 出质人或利害关系人在系统上发表异议登记 表明登记存在的错误并澄清事实 以提醒相关利害关系人 异议登记可以被第三方查询到 异议登记仅是一个辅助手段 要解决该问题还是要与质权人协商一致或法律途径 在异议登记发表后的15日内 征信中心未收到出质人法院起诉证明的 将撤销异议登记 36 四 登记流程与查询 应收账款质押登记是通过互联网以电子方式进行 登录应收账款质押登记公示系统的网址进行登记 登记前需要注册成为该系统的用户 先在互联网上填写用户资料 然后到当地的征信分中心进行现场审核 审核通过后用户启用