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第一章 绪论1、简述：德国出现社会保障制度的原因A（1）从19世纪70年代至第一次世界大战前夕，德国境内盛行鼓吹劳资合作和实行社会政策的学派即新历史学派，该学派主张国家直接干预经济生活的管理和负起文明与福利的职责，这种主张对统治者的影响极大，从而为社会保险制度的产生奠定了理论基础；（2）随着马克思主义的传播，在社会主义正常的推动下，德国工人运动日益高涨，它强烈要求政府实施保护劳工的政策，同时自发组织各种互助储金会等，迫使当局考虑社会保障问题，从而堪称社会保险制度出台的催化剂；（3）德国当时处于有“铁血宰相”之称的俾斯麦执政时期，俾斯麦很清楚要取得对内、对外政策的胜利，关键在于安抚好工人，以便取得工业发展的待机，进而实现对外扩张。德国的社会保障制度就此诞生。2、简述：美国社会保障危机的成因和对策A现收现付面临人口老年化问题危机原因分析：（1）最直接的原因，是短期内人口的老龄化问题。二战结束后，美国出现了一 场生育高峰，但此后不久，婴儿的数量却又急剧减少，这便造成了今天的老人与年轻人比例不平衡的问题。（2）另一个重要观点是美国传统价值观遭到忽视。美国一贯强调个人奋斗、适者生存。虽然30 年代及之后因为认识到保障集体安全的重要性而确立了福利制度，但随着此项制度的发展和扩大，有一些人变得懒惰，形成了依赖社会的习惯。 对策分析（1）克林顿：他认为人口的增长存在周期，因而只需要在人口出生率低时由政府注入资金，帮助渡过难关就能顺利渡过人口老年化的危机。（2）布什：社保个人账户制度正是一种尝试。社会保障的私有化将能使工作者对个人账户的资产拥有所有权，并有权利利用各种金融工具投资于能获得较高收益率的私人部门。他们认为，这一制度将使美国的储蓄率提高，个人福利水平 提高，同时还能使工薪税减少，养老基金的投资成本降低。而且，养老问题也变成了一种个人责任。在他们看来，年轻人、老年人以及经济的多赢由此便可能实现。3、论述：“看不见的手”与社会保障的关系（1）市场经济奠定了社会保障的体制基础1、社会保障需求产生于市场经济体制之中；2、市场经济体制的实施提高了政府、企业与个人参与社会保障的意识和能力。（2）社会保障制度同时也构成了市场经济体制的安全保障系统1、社会保障制度具有“经济和社会稳定器”的功能，能够在一定程度上纠正市场经济所带来的种种负效应；2、社会保障也参与对经济运行的调节；3、社会保障的反商品化功能强调缩小居民之间的收入分配差距，维护人人平等、自由权利，强化对社会弱势群体的终极关怀。为了坚持社会公正的原则，政府在制定公共政策时必须对弱势群体的利益提供支持和保护，避免社会发生进一步的两极分化。4、论述：社会保障制度发展的主要阶段A以政府介入的程度或制度化作为依据，则社会保障在人类社会发展史上的发展实践可以划分为以下三个大的阶段：（1）慈善事业时代慈善事业时代作为社会保障发展史上的第一个阶段，它的社会背景即是不发达的农牧社会。其特色都是取决于举办者的意愿与财力，并非满足社会成员的需要，从而中是一种随机的、临时的、非常落后的救助活动。（2）济贫制度的出现与发展阶段出现在西方由农业社会向工业社会过渡时期，国家通过立法的形式来介入济贫事务，是社会保障发展史上的一个重要里程碑，以1601年英国颁布济贫法为标志。（3）现代社会保障阶段，它又可以分为现代社会保障制度产生阶段、发展阶段与成熟阶段现代社会保障制度是工业化的产物，它以19世纪80掉书袋德国制定并实施有关社会保险法令为起始标志。以社会保障在不同时期的具体实践内容为依据，也可能划分为以下三大发展阶段：（1）社会救助型发展阶段这一时期足有救灾、济贫活动，目的在于化解部分社会成员因灾荒而导致的生存危机，在社会保险制度建立之前均可以归入这一阶段；（2）社会保险型发展阶段这一时期并非不要救灾、济贫措施，而是适应工业社会的需要，社会保险制度成为整个社会保障体系的主体内容，它众社会保险制度产生开始，到社会保险制度成为一种普遍性的社会保障制度为止，其目的在于解除劳动者及其家庭成员的后顾之忧，从而在保障内容与目标上产生了质的飞跃；（3）社会福利型发展阶段即当人们的后顾之忧获得化解后，关注的领域必然是如何进一步改善和提高生活质量，这是社会福利所要解决且能够解决的问题，因此，社会福利逐渐成为社会保障体系中最重要的内容，从而进入社会福利型发展阶段。5、简述：如何理解社会保障为什么是多学科交叉的性质因为从理论上讲，社会保障从基金筹集到支付的过程实质上是国民收入的分配与再分配过程，它应当属于经济学范畴；社会保障的直接目的是为社会稳定发展服务，是国家通过法律强制实施的社会政策，它又应当属于政治学范畴；社会保障的行为是社会控制，其内容与任务是解决各种特定的社会问题，从而又应该属于社会学范畴；在实践中，社会关系只能由独立的法律部门来调整和规范，并需要运用到统计学、管理学及保险学等技术。由此可风，社会保障牵涉而甚广，上述学科均不可能包容它。6、简述：社会保障的目标A社会保障的目标随着社会的发展进步而不断发展变化。社会保障的目标主要有：（1）帮助国民摆脱生存危机；（2）满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民的福利；（3）实现整个社会的和谐发展。7、论述：社会保障的功能社会保障的主要功能有：（1）稳定功能通过建立社会保障制度，国家为社会成员的基本生活乃至不断发展提供着相应的保障。首先是能够帮助陷入生活困境的社会成员从生存危机中解脱出来，其次则是能够满足社会成员对安全与发展保障的需要。可见，社会保障能够防范与消化社会成员因生存危机而可能出现的对社会、对政府的反叛心理与反叛行为，能够保障社会成员在特定事件的影响下仍然可以安居乐业，从而有效地缓和乃至消除引起社会震荡与失控的潜在风险，进而维系着社会秩序的稳定和正常、健康的社会发展。因此，社会保障是通过预先防范和即时化解风险来发挥其稳定功能的，它在许多国家均被称为“精巧的社会稳定器”或“减震器”。（2）调节功能在政治上，社会保障既是各种利益集团相互较量的结果，同时也是调节不同利益集团、群体或社会阶层利益的必要手段，并在不同的社会制度下表现出不同的政治功能。在经济领域，社会保障的调节功能尤其显著。它体现在如下多个层次上：1、在第一层次上，社会保障有效地调节着公平与效率之间的关系。2、在第二层次上，社会保障直接调节着国民收入的分配与再分配。3、在第三层次上，社会保障还直接调节着国民经济的发展，它甚至被称为国家的福利投资。此外，社会保障事实上还对市场体系起调节作用，如养老、失业保险制度。在社会发展领域，社会保障亦有效地调节着社会成员的协调发展。（3）促进发展功能对社会保障是否具有促进发展的还存在着分歧。社会保障的促进发展功能，表现丰社会发展领域有如下几个方面：1、能够促进社会成员之间及其与整个社会的协调发展，使社会生活实现良性循环；2、能够促进遭受特殊事件的社会成员重新认识发展变化中的社会环境，适应社会生活的发展变化；3、能够促使社会成员的特质与精神重生水平的提高，使其更加努力地为社会工作；4、能够促进政府有关社会政策的实施；五是能够促进社会文明的发展。可见，社会保障在社会成员与社会发展中的促进作用。 （4）互助功能1、社会保障资金来源于包括税收、缴费、捐献等多渠道，又被支付给受保障者与有需要者，这种分配机制勘察是一种风险分散或责任共担机制，风险分散与责任共担本身即是以互助为基石并在互助中使风险得到化解的；2、同时，构成社会保障体系重要组成部分的社会福利与社会服务，无论在国内还是在国外，几乎均以社区为基础，以社会成员之间相互提供劳务为主要的表现形态，从而实质上体现出了互惠互助以及在互惠互助中的他助与自助。（5）防控风险社会保障事实上还有着诸如防控风险等其他功能，如社会保障的养老、失业、医疗、工伤等社会保障制度。（6）资本积累在西方国家，有的经济学者还认为社会保障有资本积累功能，并把它作为现代垄断资本主义经济的重要组成部分。8、论述：社会保障的特征与原则A一、社会保障的特征：（1）公平性特征社会保障的公平性特征，主要体现在以下几个方面：1、保障范围的公平性2、保障待遇的公平性3、保障过程的公平性（2）社会化特征社会保障的社会化特征，主要体现在如下几个方面：1、制度的开放性2、筹资社会化3、服务社会化4、管理与监督社会化（3）福利性特征社会保障的福利性特征，即相对于社会成员个人而言，其在社会保障方面的支出要小于在社会保障方面的收入。（4）法制规范性特征现代社会保障制度自产生之日起，便以立法规范为前提，以政府干预为条件，法律的硬约束与政府的强势干预即是社会保障制度强制性的具体体现。社会保障制度的法制规范特征，主要体现在法律的规范与强制方面。（5）多样性特征社会保障制度的多样性特征，主要表现在：1、各国社会保障制度的模式日益多样化2、同一项社会保障制度在一国之内也呈现不同的模式3、项目结构多样化4、水平结构多样化（6）刚性发展特征1、一旦社会保障项目通过立法手段得以确立，便很难再行取消；2、社会保障的项目发展不是一个一个地增加，而是随着社会的发展变化而采取急剧膨胀型发展的方式，因而社会保障的发展具有刚性增长和阶梯式持续发展的特征。二、社会保障的基本原则（1）公平原则社会保障制度安排，属于公共产品、公共资源在公共领域中的分配，因此，缩小社会贫富差距、创造并维护社会公平，是社会保障制度的基本出发点，也是社会保障政策实践的归宿。根据公平原则，在社会保障制度设计中，必须打破各种身份限制，公平地对待每个国民并确保其享受到相应的社会保障权益；在社会保障实践中，必有更多地维护好弱势群体的利益，以此达到缩小贫富差距，促进整个社会健康、和谐发展的目标。（2）与社会经济发展相适应原则社会保障是国家用经济手段来解决社会问题，进而达到特定政治目标的制度安排。因此，社会保障的发展亦必须坚持与社会经济发展相适应的原则。一方面，社会发展变化决定着社会保障制度的结构变化。另一方面，社会保障制度的确立无一例外地需要相应的财力支撑。（3）责任分担原则政府包办或者企业与个人承担过重的责任，都会损害这一制度的健康发展，并无助于解决那些需要通过社会保障才能解决的社会问题，只有确立责任分担原则并按照这一原则来让政府、企业、个人乃至社会等合理分担社会保障责任，这一制度才可能获得持续发展并有利于整个社会的和谐发展。（4）普遍性与选择性相结合原则它要求国家在确立社会保障制时，其对象、范围不能局限于贫困阶层，而应当使全体国民均能够享受到相应的社会保障与福利。普遍性原则符合社会保障制度对社会公平、公正的追求，体现了人类社会的终极目标，从而被许多工业化国家所认可，并成为西方福利国家等在社会保障制度安排中普遍遵循的一项原则。（5）互济性原则互济性原则既是社会保障制度赖以生存与发展的基础，也是增进整个社会协调发展的重要条件。（6）法制性原则法制性原则强调的是社会保障制度必须以立法为依据，以社会保障法律作为制度确立的标志，以社会保障法律作为实施社会保障项目的依据，以社会保障法律作为政府管理与监督社会保障事务的依据。第二章 社会保障的发展9、简述：社会保障制度发展的标志划分社会保障发展阶段的标志主要有：（1）一定时期内的生产力发展或社会经济发展水平。（2）一定时期内社会成员对社会保障的需求。（3）政府介入的程度。（4）社会保障实践的出发点与基本目标。（5）一定时期内社会保障实践的具体内容。10、简述：社会保险制度的特征A（1）社会保险在性质上是权利义务结合型（2）社会保险制度的根本目的是解除社会成员的后顾之忧（3）保障水平是基本保障型（4）保障过程是规范化、强制性11、论述：影响社会保障发展的因素（1）经济因素任何社会保障制度或措施都离不开相应的经济基础，只有当生产力发展到一定水平时才可能出现特质财富的剩余，并使国家、社会或家庭具备帮助有需要者的能力，进而才会有特质的援助活动存在。因此，经济发展水平客观上决定着社会保障的发展水平。进入工业社会后出现了社会保险，20世纪第二次世界大战许多西方国家纷纷宣布建成福利国家，均表明了生产力发展水平与经济发展水平对社会保障制度的重大影响。（2）社会因素任何社会保障实践活动，老师基于某种特定社会问题的客观存在，且需要通过相应的社会保障措施才能得到解决为前提的。社会因素，包括社会结构变迁、社会成员分化、社会矛盾激化等，都直接影响着社会保障制度的建设与发展。（3）道德伦理因素道德因素对社会保障实践活动的影响，在最初几乎是起决定作用的，后来虽然随着社会制度的确立与发展，其影响似乎日渐式微，但时至今日，爱人如己、推己及人、同情弱者、互助互惠的人道主义伦理道德，不仅依然对社会保障制度的屜产生着直接影响，而且上升到公平与正义的价值理念。（4）政治因素在开始，社会保障的措施主要出于维护统治者的统治秩序并延续其政治生命的需要；随着民主政治的发展，政治因素对社会保障制度发展的影响更是无处不在，无时不有。（5）历史文化因素历史文化因素亦对社会保障产生相应的影响。12、论述：社会保障制度发展规律A（1）立法先行现代社会保障制度在各国实践中表现出来的首要规律，即是先有社会保障立法，于后才会有社会保障项目的具体实践，是通过社会保障立法来确立社会保障制度。因此，立法先行正是现代社会保障制度作为一种社会政策和一种国家制度安排的特征的具体体现。（2）与社会经济发展相适应社会保障是国家和社会有组织地运用经济援助与社会服务的手段来满足社会成员的各种社会保障需求，这就必然要与当时、当地的社会经济状况相适应，任何超越时代的社会保障措施都将导致物极必反的结果，任何落后时代的社会保障措施亦因不能真正解决其应当解决的各种社会问题而酿成社会危机。因此，社会保障制度的发展应当与社会经济发展相适应。1、一方面，社会保障制度的确立首先是为了解决社会成员的特定社会问题，而特定的社会问题又是与特定的时代、特定的社会结构等紧密联系在一起的。2、另一方面，社会保障采用的主要是经济援助的手段，即使是社会服务的提供也需要有相应的财力来支撑，从而必须具备相应的经济基础。（3）协调发展社会保障是一个由若干保障项目组成的系统。每一个项目均不可或缺，子系统或项目之间应当是协调发展的关系。社会保障制度的协调发展规律，具体体现在以下两个层次：1、社会保障各具体项目协调发展；2、社会保障各子系统协调发展。（4）多样化发展社会保障多样化发展作为现代社会保障制度在各国发展实践中所表现出来的客观规律，既是影响社会保障制度走向的重要因素，也是制约社会保障制度的政治、社会、经济、历史、文化乃至伦理因素综合影响的一个结果。对世界各国而言，社会保障统一模式或由少数几种模式来决定的时代已经过去，多样化成了现阶段社会保障制度在各国不断发展的重要规律。第三章 社会保障理论基石13、简述：经济学对社会保障理论的贡献经济学对社会保障制度，具有特别重要的指导意义，经济学在社会保障制度的发展中，具有十分重要的基础性地位。1、社会保障制度安排其实是一种社会价值的选择，而经济学中的选择理论则充当着社会保障制度安排的理论基础。不管是国家干预与自由竞争的选择，还是平等与效率的选择，抑或是具体的制度安排与发展手段的选择（如博弈论、对策论等），经济学在这些方面所取得的成就均为社会保障制度选择提供了基础与条件。尽管社会保障理论不是经济学所能够全部涵盖的，却也部分地直接体现在经济学理论体系之中；即使不能体现在经济学体系中的部分，也不同程度地要受到经济学理论体系和来自经济学界的观点的影响。2、经济学为社会保障理论与政策实践的发展提供了具体的理论方法。如西方经济学中的收入分配理论、边际效用理论、就业理论、贫困理论、制度学说与私有化理论，以及马克思主义的劳动价值学说、后备基金与六个扣除学说，等等，都有助于解决现代社会保障制度安排中的某些政策与技术选择难题。3、经济学特有的视角为社会保障理论研究与政策选择提供了有价值的思维方式，并能够确保社会保障理论与政策选择从空想主义进化到理性发展阶段。经济学的共同特点就是假设人都是理性人，以经济效用为出发点，强调市场与效率，等等。这一思维定势虽然并不完全符合社会保障制度基于社会公平而得以创立并得到普遍发展的客观规律，但对于更加科学地研究社会保障问题和选择社会保障制度有着非常重要的意义。4、社会保障问题还越来越受到经济学界的认识。由于社会保障制度的发展，其动用的经济规模已经越来越深刻的一个想到了经济的运行和发展。现阶段，社会保障安排在国民收入的分配与再分配中已经占据了很大的份额，这使得经济学界的关注日益显得更加重要。14、简述：如何看待经济学家对社会保障政策选择的影响A经济学的观点其实与经济学家的价值取向和判断密不可分，经济学与社会保障的关系亦可以解析为经济学家与社会保障的关系。一批当代著名经济学家在其代表作中阐述对社会保障与福利问题的不同看法，即使在具体的制度设计方面，经济学界亦有主张对社会保障采取公营或私营化的争论，还有对现收现付制和基金制持完全相反意见的争议。因此，经济学早已成为争论社会保障问题的一个非常重要的理论领域，一些经济学家亦早已成为研究社会保障问题的重要专家。而且，经济学领域的理论分歧是长久的，也将是永恒的。然而，社会保障的目标并不等同于经济目标，因此，经济学可以充当社会保障的理论基石，但经济学对社会保障问题的研究同样地不能等同于社会保障理论问题的专门研究。总的来讲，经济学领域与经济学家对社会保障态度的差异，正是发展社会保障理论学说的有益营养来源，也是确立社会保障制度安排的重要依据。15、论述：试比较分析经济学、社会学、政治学对社会保障制度的不同影响A一、对社会保障的理论贡献（1）经济学1、社会保障制度安排其实是一种社会价值的选择，而经济学中的选择理论则充当着社会保障制度安排的理论基础。2、经济学为社会保障理论与政策实践的发展提供了具体的理论方法。3、经济学特有的视角为社会保障理论研究与政策选择提供了有价值的思维方式，并能够确保社会保障理论与政策选择从空想主义进化到理性发展阶段。（2）社会学1、社会学研究的社会问题、社会公正、社会稳定、社会价值、社会进步、家庭与社区、社会化、社会阶层与人口问题，等等，不仅为社会保障研究奠定了必要而又坚实的理论基础，而且直接指导着社会保障理论研究与制度实践的发展。2、社会保障通常被纳入社会发展而非经济发展的范畴，社会保障水平的高低通常作为评价与衡量一个国家或一个地区社会发展水平而非经济发展水平的重要标志3、社会学的优势正在于将社会看成一个整体，这种整体观对于研究社会保障问题有着非常直接的启示。（3）政治学政治学所揭示出来的人与社会的关系，以及对人的发展与社会进步的追求，对社会保障理论研究与政策选择无疑具有重要的基础性的影响。二、具体的突出贡献（1）经济学福利经济学关注到社会公平问题，与社会保障确实存在着血肉相连的关系。（2）社会学马斯洛的需求层次论：社会成员各个层次的需要的满足，客观上均离不开社会保障制度的保障。帕森斯的结构功能论：将社会保障理论视为社会整体中的一个必要组成部分并具有独特的社会功能。涂尔干的社会整合论，还有罗尔斯的正义论等。（3）政治学罗尔斯的正义论提出了两条社会公正原则：一是平等原则，而是差别原则。正义论体现了对弱势群体的保护和对实质平等的强烈关怀，这正是现代社会保障制度的重要理论基础。二者之间的关系（1）经济学一方面，经济学是现代社会保障理论及政策实践的重要理论基石，经济学所揭示的普遍原理与方法对社会保障有特别重要的指导意义。另一方面，经济学无法完全包容社会保障理论，绝对不是社会保障的全部理论基础。不能忽略社会的、政治的乃至历史文化、民族传统等因素对社会保障制度的深刻影响。（2）社会学社会学是从整体上研究社会、社会发展和社会问题的一门综合性学科。如果从社会保障的出发点与追求目标来考虑，则社会学无疑是社会保障最重要的理论基石之一。社会学的影响其实早已融入社会保障理论之中并依然保持着对社会保障理论与政策实践的巨大影响力。（3）政治学政治学关注的核心领域是国家与社会、民主与法制、人权与主权、政党与政权、政府与市场、中央与地方、决策与行政、权力与腐败、发展与稳定等。在这些核心领域中，几乎均与社会保障有着密切的联系。16、论述：社会公平与经济效率如何在社会保障制度选择中得到整合社会保障制度既要体现公平，又要体现效率，公平与效率是贯穿社会保障制度发展过程始终的两大基本原则。从宏观上来讲，社会保障制度的公平主要是指社会成果对社会保障制度的理念。内容和操作及其结果所做出的价值判断。（1）就其理念而言，公平意味着人人都有权享受社会保障，这也是作为人的最基本的权利；（2）就其内容而言，公平意味着在国家关于社会保障的法律。规定及其实施方法的明细条款中，尽可能地体现其公平的理念，用法律形式使个体的社会保障权利固定化，并对国家、社会、个体的义务做出公平规定；就其实际操作而言，公平意味着切实给予每一个社会成员应得的保障；（3）就其操作结果而言，公平意味着实现了义务和权利的对等，社会成员的基本生存权利得到了维护。社会保障制度的效率是指在社会保障基金的积累和利用上达到帕累托最优，使社会保障制度的社会安全功能达到最佳状态，保证和促进社会稳定和经济发展。因而，社会保障制度中的公平与效率包括社会保障制度本身要体现的效率与公平，以及制度对社会发展中效率与公平的影响两个方面。因此，对于社会保障制度的效率与公平主要从这两个方面来考察：即制度设计本身的效率与公平；制度在社会发展中所产生的效率与公平。效率与公平的对立与统一是经常出现的情况，问题的关键并不在于承认不承认效率与公平的矛盾，而在于它们是在何种层次和界线内发生着矛盾，是一种什么样的和什么性质的矛盾。社会保障制度设计本身的效率与公平。就制度设计而言，其中的效率与公平是属于三级结构中的第一层次，即经济效率与经济公平的关系。完善的社会保障制度能为社会成员提供基本生活保障并通过其补偿功能，可以一定程度地促进机会公平和规则公平；社会保障制度的“非歧视性原则”使社会任何成员只要符合法律规定的条件都可以享受相应的社会保障，每一社会保障项目对于其适应范围内的社会成员而言机会是均等的，因而它可以促进机会公平。社会保障实质上是一种再分配政策，具有调节收入差距的功能，因而它又可以一定程度地促进结果公平。完善的社会保障制度还可以有效地运作，确保制度范围内的保障人员实有所保。效率的提高也体现着公平的实现，公平也为效率的提高提供了条件。第四章 社会保障相关关系17、简述：社会保障与经济发展的关系经济发展水平决定着社会保障的水平和规模，而社会保障制度也对经济发展有反作用，促进或阻碍经济的发展。（1）经济活动包括生产、分配、交换和消费四个环节，其中分配、交换与消费也反过来决定着生产的结构与发展状态。作为社会再分配政策，社会保障再分配功能的发挥取决于生产发展这一先决条件；作为政府宏观调控政策，社会保障在任何条件下也不可能脱离经济基础而存在。经济发展水平高，社会保障物质基础雄厚，再分配的规模和水平越高，国家以社会保障进行宏观调控的能力越强，且该功能和作用的充分发挥反过来又会进一步促进社会保障体系的健全与完善。（2）社会保障制度，不但可以为陷入困境的社会成员提供生活保障，而且有利于维持劳动力再生产和劳动力资源的优化配置；规模适度的社会保障通过收入再分配的实现，既能平衡劳动者之间收入的过分悬殊，实现社会公平，又可以保持一定的激励，提高社会生产率。另外，适度规模的社会保障基金的积累和支付，还可以成为活跃资本市场的经济力量，并对居民储蓄、扩大消费等产生相应的影响，从而可以在多方面促进国民经济的发展。18、简述：社会保障与收入分配层次的关系A（1）初次分配在初次分配中，国民收入被分解为三个部分，即国家收入、企业收入和职工个人收入，初次分配强调效率原则。社会保障与国民收入初次分配的关系可以概括为两点：1、社会保障制度本身参与国民收入的初次分配；2、社会保障弥补初次分配的不足。（2）再分配为了弥补初次分配的不足，国家通常通过政府干预建立有力的再分配机制。社会保障作为再分配的主要方式与途径，通过社会保险、社会救助、社会福利等制度安排，维护并实现着社会公平与正义，使国民生活水平得到普遍保障。（3）第三次分配第三次分配是指在前两次分配之后，出于个人自愿，在习惯与道德的影响下把可支配收入的一部分捐赠出去，形成慈善公益基金，然后再资助那些需要资助者。由于第三次分配是建立在社会捐献基础上的自愿的、非制度化的分配方式，缺乏稳定性常常成为制约其发展的因素。19、简述：社会保障与劳动就业的关系A（1）社会保障促进就业（2）就业促进社会保障发展（3）利用社会保障促进就业的措施20、论述：社会保障制度涉及的基本理论范畴（1）公平与效率公平与效率并不存在谁优先的问题，但在一定的发展时期却可能因国家发展战略的需要而需要有所侧重，一定时期内侧重于公平或者侧重于效率，最终都是为了公平与效率的相互协调、相互促进。1、公平目标的实现，可以增加低收入阶层的收入，提高其文化素质和健康水平，还可以防止社会成员贫富两极分化，减少社会阶层对立和冲突，维护社会稳定，促进社会和谐，从而有利于维持经济和社会发展的高效率；2、如果效率提高了，经济发展与经济增长必定使物质财富极大丰富，进而为促进社会公平提供雄厚的物质基础，并最终实现全社会的共同富裕。由此可见，从长期发展的角度看，公平和效率是发展进步的一体两面，公平可以促进效率，效率可以促进公平，二者都是促进社会进步、满足人们发展需要的手段。对社会保障制度而言，它的任务和功能决定了必须以追求社会公平为目标，社会保障发展所走过的道路就是一条从慈悲到正义之路。现代社会保障制度所肩负的责任与功能就是确保起点公平，维护过程公平并逐步实现结果公平。（2）政府与市场政府和市场都不是万能的，它们之间并不是非此即彼的单向选择关系，而是在双方合理分工的基础上，建立有效的选择和协调机制，实现资源配置最优化和交易成本最小化。1、政府应该推动立法机构建立完备的社会保障法律体系，使社会保障能够在法制化的框架下规范运行；2、政府应当通过财政投入、税收和收入分配等政策，对市场无力承担、不愿意承担或不适合承担的国民生活风险进行保障，或在政府的支持下由非营利机构或社会组织提供保障，真正体现出社会保障制度的社会公平性；3、政府还应当对社会保障承办和实施主体及环节进行严格有力的调控、管理和监督，保证制度的有效性和有序性。而针对政府政策效应偏离政策目标的现象，市场化改革则可以促使政府以程序化、法制化、科学化的方式参与调控，并避免政府行为对制度本身的正常运行造成损害。（3）权利与义务在社会保障中，强调遵循权利和义务相结合的原则，但不同的项目又具有不同的侧重和表现。从总体而论，社会保障权利的享有需要以履行法定的义务为前提。当然，由于社会保障天然地以追求社会公平为目标，在社会保障制度的具体实践中，少数项目也明显地具有权利和义务的单向性，如灾害救助等。社会保障的权利义务关系并非是市场经济中的等价交换关系，而是更广泛意义上的权利和义务相结合，这种结合在具有特殊社会功能和社会目标的社会保障制度中，有时权利的享受是可以不以履行义务为前提的。21、论述：社会保障与商业保险的共性和区别一、社会保障与商业保险的共性（1）都是基于对特定风险损失分担的社会化机制商业保险根据风险的可保性要求，以概率论和大数法则作为基本原理，将大量同质的风险进行集中，收取保险费建立保险基金，当被保险人发生保险责任范围内的风险损失时，保险人依照保险合同对其进行经济给付或补偿。社会保障大数法则所发挥的作用在实际应用中受到了限制，但它同样实现了风险的共济和分担.（2）都进行风险转移商业保险中，被保险人通过与保险人签订保险合同，缴纳相应的保险费，将风险转嫁给保险人承担；被保险人购买保险商品数量的多少决定了其风险的转嫁程度。而社会保障中的社会保险项目，被保险人的风险也部分或完全地转嫁给了社会保障系统；对于社会救助项目，实现的则是风险的被动转嫁。（3）都以给予损失赔偿或保险金给付等方式为被保障对象提供保障商业保险保险人依据保险合同规定，以实际损失为基础，对被保险人进行经济赔偿或保险金给付。社会保障则是以现金给付、实物救助和提供服务等多种方式，不但为被保障对象提供经济或生活保障，其中的一些项目（如社会福利制度）还在一定程度上满足社会成员提高生活水平的需要。（4）充足的基金是两种保障制度健康运行的特质基础商业保险由作为独立市场经济主体的保险公司经营，只有通过向被保险人收取保险费建立保险基金，才能保障保险赔付的资金来源。社会保障的资金来源渠道多，充足的基金是社会保障制度顺利实施的物质基础。（5）都具有为偶然性的风险损失提供保障的特征商业保险承保的必须是偶发事故、意外事故，是可以进行风险防范和利用概率论和大数法则进行测算的，必然性的损失不属于商业保险的承保范围。社会保障中的一些项目同样承担的是偶然性的突发的风险损失补偿。二、社会保险与商业保险的区别（1）性质不同社会保险是基于公共利益建立起来的社会保障制度，它由法律强调规范，属于公共政策与公共品范畴；而商业保险是基于经济利益建立起来的合同关系，属于私人经济范畴。（2）经营目标和经营主体不同社会保险的经营目标是解除劳动者的后顾之忧，平衡劳动关系，增进劳动者福利，促进社会和谐；而商业保险的经营目标则是为投资者追求利润最大化。（3）经营方式和管理体制不同商业保险受价值规律、竞争规律等市场经济规律的制约。保险公司通过严格的核保、核赔以及其他风险管理措施，选择符合自身成本效益原则的风险单位承保，与被保险人签订保险合同，对双方都具有法律约束力和强制性；商业保险的管理通常是政府金融主管部门（我国保险主管部门是保险监督管理委员会），它只负责在法规框架下的保险经营主体的审批、有关政策的制定、宏观调控等。与商业保险不同，社会保险由政府部门或政府指定的专门机构经办，这些部门不但是社会保险的经办主体，还承担着社会保险的管理和其他相关政府活动之责。（4）保险责任主体和所有者权益不同在商业保险中，当事人是平等协商的市场主体，保险合同方必须是具有完全行为能力的法人或自然人，他们对各自的行为负完全责任，投保人依合同规定履行交纳保险费的义务，保险人依保险合同承担规定的保障责任，当投保人以购买保险产品的方式将自身风险转嫁给保险人之后，保险人即成为风险保障的责任主体，它对自己的经营行为负全部责任，承担保险经营中的风险损失并拥有利润收益权。社会保险的责任主体是社会公共事务的管理者政府机构，国家财政充当担保人或直接责任人的角色。（5）运行机制和运行环境不同一方面，在市场经济环境下，商业保险各方是独立的经济主体，其商业决策、经营目标均由自身独立决定，具有参与市场活动的自主性，经营决策的调整更具灵活性；而社会保险作为国家的一项公共政策，是与国家整个经济社会政策协调运行的，它强调的是社会目标，受社会公共目标的制约。另一方面，商业保险人通过向投保人收取保险费建立保险基金，承担着在将来某一时间对被保险人进行偿付的责任，是市场化的运作方式；而社会保险筹资方式来自多方负担，有来自企业和个人缴纳的保险费，还有来自中央或地方的财政拨款，有明显的社会化特点。此外，商业保险遵循权利和义务对等的原则给被保险人待遇，奉行的多保多付、少保少付、不保不付的原则；而社会保险虽然也强调权利义务相结合，但体现更多的是经济福利性，被保障对象的所得往往大于其所付，受益条件有严格的限制，受益权不能由被保险人随意转让。（6）被保障对象和保障水平不同商业保险的被保障对象是那些年龄和健康状况符合可保标准、与保险人签订保险合同并按合同约定缴纳保险费的人。凡法律规定有权利和义务享受社会保险的人，都是社会保险的被保障对象。第六章 社会保障基金22、简述：社会保障基金的性质社会保障基金实质上是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。23、简述：社会保障基金的来源渠道A（1）国家财政拨款（2）雇主和个人缴费（3）社会筹资（4）其他渠道24、简述：社会保障基金给付的原则A（1）保障受保障者基本生活需要的原则（2）随物价变动调整待遇水平的原则（3）让受保障者分享经济增长成果的原则25、简述：社会保障基金委托代理投资的流程图分析社会保障基金投资营运过程由三级委托代理关系和两种辅助性的委托代理关系构成，这种委托代理结构精巧地将社会保障基金投资运营过程的参与主体有机地组织起来，在考虑社会保障基金安全的前提下，逐步增强社会保障基金投资管运的市场化程度。投保人、管理人、经理人、实业公司所构成的三级委托代理关系导致社会保障基金的投资运营依次从非市场化、半市场化，达到完全市场化。投资人I1、I2分别与经理人、实业公司之间的委托代理有力地强化了社会保障基金投资营运的市场化，管理人、经理人分别与托管人之间的委托代理增强了社会保障基金投资营运的安全性，尤其是社会保障基金本金的安全。社会保障基金从筹集到投资营运的整个过程是由三级委托代理关系和两种辅助性的委托代理关系构成的，这些委托代理关系将目标函数不同的各类参与主体有机地统一起来，形成相互约束与激励的有机整体(如图1)。其中，三级委托代理关系分别是：投保人与管理人之间的一级委托代理关系、管理人与经理人之间的二级委托代理关系、经理人与实业公司之间的三级委托代理关系；两种辅助性的委托代理关系分别是：投资人I1、I2分别与经理人、实业公司之间的委托代理关系；管理人、经理人分别与托管人之间的委托代理关系。26、论述：社会保障基金委托代理投资中的三个环节问题（包括委托代理，监管模式和投资组合构建与评价）全国社会保障基金理事会虽然可以进行一些风险小的投资运营（如银行存款与购买国债），但主要的并不是充当直接投资运营社会保障基金的机构，它主要负责按照规定的标准选择投资人和托管人，并对投资人和托管人开展社会保障基金的投资运营进行监管。在全国社会保障基金的投资运作和托管过程中，由财政部会同劳动和社会保障部拟订社会保障基金管理运作的有关政策并进行监督，同时，中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）和中国人民银行按照各自的职权对社会保障基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。全国社会保障基金理事会根据规定程序评选出社会保障基金托管人。由于市场主体的参与与竞争，无疑会有益于国家社会保障储备基金取得良好的投资效益。全国社会保障基金的投资范围，包括银行存款、国债、证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。对划入全国社会保障基金的货币资产的投资（按成本计算），要求符合下列规定：一是银行存款和国债投资的比例不得低于50%。其中，银行存款的比例不得低于10%。在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50%。二是企业债、金融债投资的比例不得高于10%。三是证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。由此可见，国家社会保障储备基金的投资规范是非常审慎的，它充分地体现了投资组合和风险分散的规则。27、论述：社会保障基金运营风险和投资原则A社会保障基金在投资运营过程中，必然会面临一些风险。这些风险可以概括分为系统性风险与非系统性风险两类：（1）系统性风险，是指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担、由市场共同性因素所影响的风险。系统性风险主要有政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购买力风险和市场缺陷风险。（2）非系统性风险，是指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。非系统性风险主要表现为投资项目风险、流动性风险和管理风险。社会保障基金管理和运营在投资时往往把安全性原则放在首位，同时遵循收益性原则、分散投资原则并兼顾流动性原则，力求在保证基金投资安全的前提下达到收益最大化。（1）社会保障基金投资运营的安全性原则是，指社会保障基金投资经办机构必须绝对保证投资的社会保障基金能够按期如数收回，并取得预期投资收益。（2）求社会保障基金投资的安全性，并不排除社会保障基金投资追求利润最大化。收益是社会保障基金实现自我积累的重要途径，也是衡量社会保障基金投资成败的关键指标。（3）由于投资风险大，社会保障基金投资运营时必须遵循分散投资的原则，即要求不能把所有的投资放在同一个项目或者同一个行业或者同一地区，而是要考虑多样化的投资组合方式，以分散投资风险，并促使社会保障基金的投资运营在总体性、长期性、稳定性上实现安全增长。（4）尽管社会保障基金的支出通常是有计划的，不会发生像商业性财产保险那样因突发性大灾害导致资金支付高峰的不确定性现象，但同样需要保持一定份额的基金能够及时满足社会保障待遇的给付。因此，社会保障基金在投资运营过程中，需要兼顾流动性即变现性原则。28、论述：社会保障基金多元化投资的理念A（1）对缴费负担和替代率的影响。社保基金多元投资有利于社会保障基金的保值增值，从而降低个人的缴费负担，提高养老金替代率。（2）对财政的影响。社会保障基金的筹集是由政府财政，雇主和个人三方交费完成的。多元化投资使社会保障基金的保值增值有利于减轻政府财政的负担。（3）对资本市场的影响。社会保障基金投资于资本市场，增加资本市场的现金流，从而对资本市场产生积极的影响。（4）对风险分担的影响。投资的多元化有利于风险的分担，“把鸡蛋放在多个篮子里”，有利于保证社保基金安全性的实现。29、论述：比较DC（现收现付制）和DB（完全积累制）两种财务模式，并对中国统账结合制度模式进行分析1、现收现付式现收现付式，亦称为非基金式或纳税式或统筹分摊方式。该模式不考虑资金储备，只从当年或近二三年的社会保险收支平衡角度出发，确定一个适当的费率标准向企业与个人征收社会保险费（税），其特点是以支定收，实行初期因支出规模小而费（税）率较低，以后则会随着支出规模的不断扩大而提高，实质上体现着养老保险负担的代际转移。现收现付式的优点是收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与保值增值的压力；其缺点是因各期支付额不同而造成费（税）率波动大，给企业的成本核算带来负面影响，养老金的完全代际转移不仅使劳动者社会保险的权利义务关系难以得到准确体现，而且容易造成劳动者代际之间的矛盾激化。2、完全积累式完全积累式，也可称为基金式或总平均保险费式或预提分摊方式。该模式是在对有关社会经济发展指标如退休率、伤残率、通货膨胀率等进行宏观上的长期测算后，从追求养老保险收支的长期平衡角度出发，确定适当的费率标准，将养老保险较长时期的支出总和按比例分摊到整个期间并向企业与个人征收，同时对已筹集的养老保险基金进行有效运营与管理。其特点是强调长期平衡，费率较为稳定，能够积累起养老保险基金。完全积累式的优点在于能够预防人口老龄化的冲击，使资金的收取能与企业的经济条件相联系，劳动者的权利与义务关系较紧密。缺点则是固定的费率标准难以适应经济的发展变化，通货膨胀导致基金贬值风险的客观存在又使资金的保值增值压力倍增。同时，因对每个企业与每个劳动者分别立账且需历经多年而使管理工作难度倍增。对无积累的国家而言，采用这种模式筹集养老保险资金，还意味着要让企业与劳动者既承担对自己未来养老金的供款之责，又要承担着对已退休或即将退休的劳动者的供款之责，偿还旧债与预筹新款的双重压力，将使国家与企业均难以承受。自1995年起确立了由政府主导的社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。有利于解决前后的制度的交换。作为旨在提高劳动者抵御老年风险能力的制度安排，中国养老保险制度的未来发展也应是通过完善制度自身来更好的实现对劳动者老年生活的保障。从长远的发展目标来看，中国基本养老保险制度统账结合模式可以向普惠式的国民养老金制度与差别性职业养老保险制度双层结构发展，这既是增强对劳动者老年保障能力的需要，也是中国构建和谐社会、增进国民福利的需要，同时还是能够适应中国国情的一种合理政策取向。同时，还需要合理确定基本养老保险制度的保障目标与财务机制。30、论述：请对财政是否应该支持社会保障基金投资股市的问题进行探讨A世界大多数国家，特别是在实行完全积累制的国家，社会保障机构都积累着一笔备用的资金。无论其规模大小，如果积累的资金不能进行有偿运营，便会遭遇贬值风险，这种贬值主要是由通货膨胀造成的。在现代社会，通货膨胀是市场经济中的客观现象，往往随经济的周期性波动而呈现出周期性变化。社会保障基金，特别是在实行完全积累制的国家，由于养老保险基金要经过长期的积累才能支付，通货膨胀对其实际购买力构成极大威胁。因此，各国都日益重视社会保障基金的有偿运营，社会保障基金与资本市场的有机结合已经成为中外社会保障制度发展的重要且不可逆转的趋势。针对美国股市的研究发现，美国的股市任意切割10年，股票的收益总是在增加。财政投资股市有：（1）增加养老保险缴费或者削减养老金开支； （2）通过税收、国债或者国有资本收入来补贴；（3）将社会保障基金进行公共建设性投资；（4）将社会保障基金的余额进行债券组合投资 。31、论述：以全国社会保障基金为例探讨社会保障社保基金与资本市场相结合的问题A社会保障基金属于社会公共基金，其意义不仅在于支撑整个社会保障制度，而且在于对收入分配进行有效调节，进而对社会经济的发展期协调作用。一、社会保障基金与资本市场相结合的必要性社会保障无论采取现收现付型财务管理模式，还是采取完全积累型财务管理模式，都会形成一笔数目不小的资金积累，因而也必然面临保值增值的压力。对于部分积累制和完全积累制模式而言，社会保障基金的投资活动显得尤为重要，因为采用这两种模式积累的基金往往到等很长一段时间才能支付，在这期间面临的风险非常大。基金只有投入运营才能保值增值，否则就会影响社会保障目标的实现。因此，基金制社会保障制度需要与资本市场有机结合起来，并在促进经济发展的过程中实现基金的保值增值。二、社会保障基金与资本市场结合的风险和原则社会保障基金在投资运营过程中，必然会面临一些风险。这些风险可以概括分为系统性风险