公司财务费用报销制度(定稿).doc

财务管理制度 第一条 总则 1.1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 1.2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。 1.3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。 第二条、借支管理规定及流程 2.1、借款管理规定 2.1.1员工因公借款：借款人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，相关事项办理完毕5个工作日内办理销帐手续。 2.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 2.1.3各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 2.1.4借款销账时应以借款单金额为依据，报销冲抵时实行多退少补； 2.1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。 2.1.6原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。 2.1.7原则上员工借款金额不得超过其当月工资。 2.2、借款流程 2.2.1借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。 2.2.2审批流程：部门经理财务负责人副总裁总裁 2.2.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三条 日常费用报销及流程 3.1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。 3.1.1、日常费用报销的一般规定 3.1.2报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。 3.1.3填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单。 3.1.4费用报销权限及流程：部门经理财务负责人副总裁总裁。 3.1.5报销金额3000元以上一律电汇或网上银行转账。 3.1.6日常费用的报销原则上要在5个工作日内完成，特殊情况经付总裁批准后可顺延15个工作日。 3.2、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 3.2.1管理规定：为了合理控制费用支出，此类物资由公司综合办统一管理，集中购置，并指定专人负责，详细规定见办公用品管理制度。 3.2.2报销流程 报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.3业务招待费及其他报销制度 3.3.1费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总裁的同意，详细规定见业务招待费管理制度。 3.3.2报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 第四条 工薪福利支出制度 4.1、工资支付流程：每月5号由人事行政部将本月员工工资单转财务部，财务部复核后报副总裁、总裁审批后，于每月10号发放（节假日顺延）。 4.2、福利发放流程：综合办根据薪酬福利管理制度相关规定，拟定详细的福利发放方案，报副总裁、总裁批准后实施。 第五条 工程款及营销费用及其他专项费用报销制度 5.1、工程款的支付规定 5.1.1所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容； 5.1.2工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告； 5.1.3已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。 5.2、营销费用的支付规定 5.2.1广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例； 5.2.2营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续； 5.2.3凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有成本部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。 5.3、工程款及营销费用支付所需要的手续 工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付。 5.4、款项支付的流程 根据规定填写用款申请并提供所需手续部门经理签字财务部门复核副总裁审批总裁审批到出纳处结算。 5.5、工程款、材料款、营销费用一律实行支票或电汇转账支付，不得支取现金。 第六条 报销时间 6.1、公司每周三为集中报销日，周四为集中领款日。若当月的最后一个周三的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日合并至下一个周三日。 6.2、借支及紧急情况的报销不受以上时间限制，可随时办理。 第七条