银行信贷培训材料---支付与发放篇.doc

信贷业务操作手册 信用发放及支付篇信用发放及支付篇目 录第一章 开户行落实贷前条件5第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序54.1.1.1 责任部门及职责54.1.1.2 岗位设置及职责54.1.1.3 基本操作程序6第二节 落实贷前条件64.1.2.1 通知客户64.1.2.2 落实贷前条件64.1.2.3 贷前条件落实情况核实84.1.2.4 贷前条件落实情况审核84.1.2.5 贷前条件落实情况上报9第三节 尽职要求94.1.3.1 落实人94.1.3.2 核实人94.1.3.3 审核人9第二章 贷前条件落实情况审查及签批10第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序104.2.1.1 审查责任部门及职责104.2.1.2审查、签批岗位设置及职责104.2.1.3基本操作程序11第二节 贷前条件落实审查、复核、签批114.2.2.1 审查114.2.2.2 复核114.2.2.3 签批11第三节 尽职要求124.2.3.1 审查人124.2.3.2 复核人124.2.3.3 签批人12第三章 签约、办理相关手续13第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序134.3.1.1 责任部门及职责134.3.1.2 岗位设置及职责134.3.1.3 基本操作程序13第二节 签约144.3.2.1 已审批信贷事项核查144.3.2.2 填制合同文本（协议）154.3.2.3 签约16第三节 办理担保及相关手续174.3.3.1办理担保手续（如需）174.3.3.2 保险（如需）174.3.3.3 项目贷款相关手续（如需）184.3.3.4 其他手续（如需）18第四节 合同及权证保管194.3.4.1 合同保管194.3.4.2 权证保管19第四章 信用发放20第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序204.4.1.1 责任部门及职责204.4.1.2 岗位设置及职责204.4.1.3 基本操作程序21第二节 信用发放214.4.2.1 开立贷款主档及存款帐户214.4.2.2 落实资金计划224.4.2.3 填制借款凭证224.4.2.4 借款凭证复核234.4.2.5 信用发放签批234.4.2.6发出电子准贷证234.4.2.7 移交23第三节 尽职要求234.4.3.1 经办人234.4.3.2 审核人24第五章 信贷资金支付审核25第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序254.5.1.1 责任部门及职责254.5.1.2 岗位设置及职责254.5.1.3 基本操作程序26第二节 资金支付信贷审核的基本规定264.5.2.1 资金支付方式264.5.2.2 资金支付审核方式274.5.2.3 有权签批人制度27第三节 对贷款人受托支付的信贷审核规定274.5.3.1 适用范围274.5.3.2 信贷审核内容28第四节 对借款人自主支付的信贷审核规定294.5.4.1 结算方式规定294.5.4.2 支付对象规定294.5.4.3 信贷审核内容294.5.4.4 对事前批量审核、事后逐笔检查或抽查的特别规定30第五节 尽职要求304.5.4.1 审核人304.5.4.2 签批人30 开户行是信用发放及支付阶段工作的执行部门，负责信用发放和资金支付信贷审核工作。本阶段的主要工作包括：落实贷前条件、签约和办理相关手续、法律事项审核、信用发放和支付。贷前条件由开户行负责落实、有权签批行审查、签批。经签批的信用开户行方可办理签约及相关手续，开户行发放信用前，应落实信贷计划，开户行对拟发放的信用品种为客户开立不同的存款账户。账户信贷资金的支付遵循一般规定和特别规定。信贷发放及支付业务办理流程：贷前条件落实贷前条件落实审查、复核、签批CM2006签批签约办理相关手续法律事项审查办理用信手续及放款支付。第一章开户行落实贷前条件第一节责任部门、岗位设置及基本操作程序4.1.1.1责任部门及职责开户行客户部门是贷前条件落实的责任部门，主要职责是：1、落实贷前条件；2、核实贷前条件落实情况；3、组织上报贷前条件落实情况。4.1.1.2 岗位设置及职责1、落实人。原则上由主办客户经理担任，主要职责是：（1）将上级行的用信批复内容通知客户；（2）按照批复要求，逐项落实贷前条件；（3）填制中国农业发展银行贷前条件落实情况表（见附件4-1）；（4）整理上报贷前条件落实资料。2、核实人。客户部门负责人是贷前条件落实情况的核实人，主要职责是：（1）指定主办客户经理落实贷前条件；（2）核实贷前条件落实情况，出具核实意见。3、审核人。开户行有权签约人是贷前条件落实情况的审核人，主要职责：（1）审核贷前条件落实情况；（2）出具审核意见。 4.1.1.3 基本操作程序通知客户落实贷前条件核实贷前条件落实情况审核贷前条件落实情况上报贷前条件落实资料。第二节 落实贷前条件4.1.2.1 通知客户主办客户经理将用信批复中需落实的贷前条件通知客户。无贷前条件的，直接报有权签批行签批后，通知客户办理签约手续。4.1.2.2 落实贷前条件主办客户经理按照有权审批行用信批复的要求，与客户逐项落实贷前条件。对下列贷前条件应按照如下要求落实： 1、借款人增加注册资本金情况，应由客户提供有资质机构出具的验资报告。实行公司制的客户，需要提供股东大会（董事会）关于增加注册资本的决议、公司章程变更资料。主办客户经理应核查客户注册资本增加的账务处理情况并收集账务处理凭证。注册资本增加的账务处理会计分录为：借：相关科目 *万元贷：实收资本 *万元2、担保条件落实（1）落实人对保证人和担保物（权）进行调查，分析保证人担保能力是否下降，担保物（权）的估值是否下降。对担保公司提供担保的，核实担保基金是否存入我行。（2）经调查核实担保能力未下降的，填写制式借款合同（保证担保合同、抵（质）押担保合同、最高额担保合同）文本，除合同号、贷款起止日期、签约时间外，合同其它要素填写齐全。（3）送借款人、担保人签章。3、其它条件落实（1）对办理财产保险的，客户需办理以农发行为第一受益人的财产保险，并提供相关保单和发票。（2）对信贷资金需第三方监管的，应与有关方签订信贷资金监管协议。（3）对采取风险准备金或保证金措施的，客户应将准备金或保证金存入贷款行专户。4、落实项目资本金(1)对采取增加注册资本金方式的，由客户提供有资质的机构出具的验资报告并核查客户账务处理情况。如项目资本金已到位，账务处理会计分录为：借：相关资产 *万元贷：实收资本 *万元（2）通过财政拨款落实项目资本金的，财政拨款需为无偿使用，使用期限应大于有权审批行批复的用信期限，并提供财政部门关于拨付财政资金的文件。开户行主办客户经理应核查项目资本金到位账务处理情况，项目资本金入账账务处理会计分录为：借：相关资产 *万元贷：资本公积 *万元（以签订借款合同为前提方可落实的贷前条件，应在借款合同签订后落实。）贷前条件落实后,主办客户经理填写中国农业发展银行贷前条件落实情况表（以下简称贷前条件落实情况表）（附件4-1），签署落实意见，整理相关资料。相关资料为复印件的，需在复印件上加盖“与原件核对无误”印章并签名。将整理后的相关资料和贷前条件落实情况表一同提交客户部门负责人进行核实。4.1.2.3 贷前条件落实情况核实客户部门负责人应核实贷前条件落实情况，重点核实如下内容:1、真实性。核实相关资料复印件与原件是否一致。核实人认为有必要，应进行现场核实。2、有效性。核实相关资料是否合规，能否足以证明贷前条件得到有效落实。 3、完整性。对照用信批复要求核实贷前条件落实资料是否齐全。贷前条件落实情况核实后，在贷前条件落实情况表上签署核实意见，连同相关材料一同提交开户行有权签约人审核。4.1.2.4 贷前条件落实情况审核开户行有权签约人审核贷前条件落实情况表相关内容，并签署审核意见。 4.1.2.5 贷前条件落实情况上报客户部门将贷前条件落实情况表和相关资料上报有权签批行信贷管理部门进行审查，同时抄报有权签批行客户部门。第三节 尽职要求4.1.3.1 落实人主办客户经理按照岗位职责要求做好相关工作，并对资料的真实性、有效性、完整性负责。 4.1.3.2 核实人客户部门负责人按照职责要求开展核实工作，并对资料的真实性、有效性、完整性负责。经核实，认为贷前条件落实不符合要求的，应要求主办客户经理进行补充落实。 4.1.3.3 审核人督促落实人、核实人做好相关工作，对审核意见负责。 第二章 贷前条件落实情况审查及签批第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序4.2.1.1 审查责任部门及职责有权签批行信贷管理部门是贷前条件落实情况审查的责任部门，主要职责是：1、指定审查人员进行审查；2、出具审查意见；3、提交中国农业发展银行CM2006系统流程签批申请表（以下简称CM2006系统流程签批申请表）（附件4-2）。4.2.1.2 审查、签批岗位设置及职责1、审查人。由信贷管理部门相关人员担任，负责对贷前条件落实情况进行审查，主要职责：（1）及时受理开户行提交的贷前条件落实情况表和相关资料；（2）按照用信批复的要求审查贷前条件落实情况；（3）填写CM2006系统流程签批申请表。2、审查复核人。一般由信贷管理部门负责人担任，主要职责：（1）指定审查人对贷前条件落实情况进行审查；（2）对贷前条件落实审查情况进行复核；（3）出具复核意见。3、签批人。一般由有权签批行行长担任，主要职责：（1）对审查人、复核人意见进行审核；（2）完成CM2006系统流程签批。4.2.1.3 基本操作程序贷前条件落实情况审查贷前条件落实审查情况复核CM2006系统流程签批申请CM2006系统流程签批。第二节 贷前条件落实审查、复核、签批4.2.2.1 审查1、有效性。核实相关资料是否合规、合法，能否足以证明贷前条件得到有效落实。2、完整性。对照用信批复要求核实贷前条件落实资料是否齐全。3、填写CM2006系统流程签批申请表，出具申请签批意见。审查结束后，审查人在贷前条件落实情况表上签署审查意见，并将CM2006系统流程签批申请表、贷前条件落实情况表提交部门负责人复核。4.2.2.2 复核有权签批行信贷管理部门负责人对审查情况进行复核，在贷前条件落实情况表上签署复核意见，签署CM2006系统流程签批申请表部门申请意见。4.2.2.3 签批有权签批人对贷前条件落实情况表、CM2006系统流程签批申请表进行审定，在贷前条件落实情况表上签署签批意见。认为符合条件的，进入CM2006系统，在“业务审批”模块完成业务审批流程的签批。对申报行不能完全落实贷前条件的，做否决、退回处理。第三节 尽职要求4.2.3.1 审查人按照职责要求开展审查工作，并对资料的合规性、有效性、完整性负责。经审查，认为贷前条件落实不符合要求的，应要求开户行进行补充落实。 4.2.3.2 复核人复核审查人的审查事项和审查意见，对部门意见负责。4.2.3.3 签批人对审查人、复核人意见把关，对签批意见负责。第三章 签约、办理相关手续第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序4.3.1.1 责任部门及职责开户行客户部门是办理签约和相关手续的责任部门，主要职责是：1、办理签约手续；2、办理担保、公证、保险等相关手续（如需）；3、将他项权利证书、质押物权属证明、止付证明、质押登记资料、保险单等权证资料收妥，移交开户行会计部门保管（如有）。4.3.1.2 岗位设置及职责1、经办人。开户行主办客户经理是签约及相关手续的经办人，主要职责是：（1）核查已审批信贷事项是否发生变更；（2）填写借款合同、担保合同（如需）；（3）办理有关登记手续（如需）；（4）收集相关权证，移交会计部门保管。2、签约人。开户行行长为签约人。在合同及相关资料经本级行或上级行法律职能部门审核通过后，进行签约。4.3.1.3 基本操作程序已审批信贷事项核查填制合同文本（协议）合同文本及相关资料送审签约办理相关手续移交。第二节 签约4.3.2.1 已审批信贷事项核查在正式签约前，主办客户经理应核查已审批信贷事项，如果发生变更，应按照以下规定进行操作：1、已审批信贷事项发生实质性变更的，应由开户行及时提出申请，对信贷事项变更涉及授信方案的，报授信审批行客户部门，对变更内容进行调查。对不涉及授信方案的，报用信审批行客户部门进行调查。客户部门对变更内容调查后，同意变更的，送同级信贷管理部门进行审查。认为变更事项需经贷审会审议的，提交贷审会。不需要提交贷审会审议的，报有权审批人审批。在审批行以正式文件批复之前，开户行不得对借款人发放贷款。实质性变更情形主要包括：（1）涉及到借款人的控股股东变更、因项目投资增加导致贷款金额增加、延长贷款期限、改变贷款用途、改变贷款方式、放宽抵（质）押条件、保证人变更等一种或多种情况。 （2）涉及借款人重大经营方式调整、重大行政处罚、重大法律诉讼等，对贷款本息按期收回产生重大影响。（3）涉及贷款项目撤销、停建和缓建。签约前已经开工的项目，建设、技术、市场条件等发生重大变化，项目建设进度和借款使用严重偏离计划。 （4）贷款采取担保方式的，担保能力发生重大不利变化。（5）当地重要行业市场发生重大不利影响，导致经济发展减缓、财政收入减少或负债增加、政府还款意愿减弱和还款能力下降。（6）借款人发生法定代表人、经营范围等其他事项变更，未在约定或合理的时间范围内通知我行，可能增加贷款风险。（7）客户业务经营合同主要要素发生变化的。其他影响贷款安全的事项。2、已审批信贷事项发生变更，不会加大贷款风险的，由开户行通过填写中国农业发展银行已审批信贷事项变更报备表（附件4-5）向上级行信贷管理部门报备。 4.3.2.2 填制合同文本（协议）1、填制格式合同文本。主办客户经理必须按照贷款批复的要求和相关规定，完整、准确、规范地填写总行统一格式的合同文本，对合同统一编号，依序登记，合同的编号要与CM2006系统的合同编号一致。特殊情况下，需使用非标准格式文本的，须在总行的规定范围内使用。有权审批行用信批复要求分笔签订借款合同的，应按批复要求分笔签订借款合同，每一笔借款合同的到期日不得超过批复用信期限的到期日。如：有权审批行批复用信期限为一年，自2009年8月1日起，到2010年7月31日止，要求分笔签订借款合同，则用信期限内签订的每一笔借款合同的起始日期不得早于2009年8月1日，每一笔借款合同的到期日不得晚于2010年7月31日。填制借款合同应注意如下事项：（1）合同填制与用信批复要求保持一致；（2）合同要素完整、准确、规范；（3）主、从合同相互衔接。2、以非格式化补充条款落实授信方案的要求。（1）在合同文本中体现授信方案限制性条件。有权审批行拟定的授信方案和用信批复中有限制性条款的，应将限制性条件作为合同（协议）的补充条款，在非格式合同中予以明确。（2）在合同文本中界定达不到限制性条款要求的违约行为。主办客户经理应将借款人达不到补充条款要求的违约行为，在非格式合同文本中予以界定。违约行为主要包括但不限于以下几种：借款人物资保证率低于补充条款约定控制线。经核查确认，借款人的物资保证率在三个月内可以恢复到补充条款约定控制线，可认定其不构成违约行为。回笼货款归行率低于补充条款约定控制线。借款人经开户行同意，将回笼货款用于归还他行到期贷款导致回笼货款归行率低于补充条款约定控制线，可认定其不构成违约行为。借款人资产负债率高于补充条款约定控制线，且超出了风险可控范围。经核查确认，如借款人资产负债能在三个月内压缩到补充条款约定控制线的，可认定其不构成违约行为。客户违反合同补充条款约定，擅自对外担保、进行股东分红、资产出售、重组收购等。偿还债务不符合补充条款中偿债优先条款的约定。没有达到合同补充条款约定的用信管理方面的其他要求。（3）违约处理。主办客户经理应在合同文本补充条款中，明确开户行对借款人违背以上条款的违约行为的处理规定。主要包括支付违约金、加罚利息、计收复利、停止资金支付和发放新的贷款、提前清收等。 3、发放循环流动资金贷款需与借款人签订循环借款合同。 4、需要签订担保合同的，要按照用信批复的要求和担保办法的规定，完整准确填写总行统一格式的担保合同文本。 5、承兑、贴现协议。承兑、贴现业务经有权行审批后，按照批复要求，完整准确填写承兑、贴现协议。4.3.2.3 签约对审核通过的合同文本，开户行有权签约人与借款人法定代表人或授权代理人当面签订，合同签章应为借款人法人公章。第三节 办理担保及相关手续4.3.3.1 办理担保手续（如需）1、办理担保手续。对采取担保贷款方式的， 应区别不同方式,与担保人共同办理以下事宜：（1）办理抵押担保的，抵押物要到有权登记部门办理以农发行为债权人的抵押登记手续,并取得他项权利证书。（2）以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单等出质的,应取得相关权利凭证,并依照规定办理止付手续，取得止付证明；以依法可转让的股份、股票、商标专用权,专利权、著作权中的财产权及其他质押物出质的,应到有权登记部门办理出质登记,取得质押登记他项权利证明；以存货质押的，通过签订协议，委托具有仓储资格和能力的第三方进行保管。2、权证收集。担保手续办理后，主办客户经理应收集相关权证：（1）办理抵押担保手续的，收集他项权利证书。（2）办理质押担保手续的，应收集汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单等权属证明和止付资料；以依法可转让的股份、股票、商标专用权和专利权、著作权中的财产权及其他质押物出质的,应收集他项权利证明；以存货质押的，应收集仓储公司或现货交易市场开具的存货收据（提货凭证）和相关的质押登记资料。4.3.3.2 保险（如需）需要办理保险的，应督促客户以我行贷款本息为保险金额下限缴纳不计免赔额财产保险或法定代表人意外伤亡人身保险。上述保险受益人应为开户行。 4.3.3.3 送审1、送审资料。开户行应将填制好的借款合同、承兑及贴现协议、担保合同（如有）、抵（质）押物权属证明、担保协议等资料（以下简称签约及相关资料）送本行法律审查人员或上级行法律事务职能部门进行法律审查。2、法律事项审查。上级行法律事务职能部门应指定法律事项审查人员对开户行上报的签约及相关手续资料进行法律事项审查。法律事项审查人一般由法律事务职能部门相关人员担任，开户行也可以聘请当地有资质的法律人员作为本行的法律审查人员。法律事项审查人员主要职责：（1）对签约及相关手续资料进行合法性审查，确保审查事项合规、合法；（2）审核合同文本（协议）补充条款是否合法；（3）填写信贷担保法律审查意见书（附件4-3），出具法律审查意见。4.3.3.4 权证保管1、主办客户经理应将抵押登记他项权书、止付证明、质押登记他项权利证明、质物权属证明等收妥，与出质人共同办理权证、质物交接手续,并按规定办理入库，填写抵（质）押物清单，由开户行与抵押人、出质人双方签章。 2、移交。主办客户经理应将抵押登记他项权力证书、止付证明、质押登记他项权利证明、质物权属证明、抵（质）押物清单等交财务会计部门入库保管。第四节 尽职要求4.3.4.1 经办人1、经核查已审批信贷事项发生变更，要严格按照规定上报，在有权行正式批复之前，不得对客户发放贷款。2、填写借款合同、担保合同、承兑及贴现协议要遵循相关规定和用信批复的要求，使用总行统一的合同文本，合同要素填写须完整、准确，不得进行挖补、刀刮、皮擦、修正液修补等。如果相关贷款办法的相关规定与合同的规定条款不一致或者合同中没有明确规定，可以在合同中作出说明或补充。从合同（如有）要与主合同相互衔接。3、督促客户在法律和农发行规定的时间内办理合法的担保手续、协议、公证及其他手续。4、收集的相关权证，应与客户当面核实，填写清单，并移交会计部门保管。4.3.4.2 签约人必须在合同经过法律事项审核后签订，签订需采取面签方式。第四章 信用发放 第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序4.4.1.1 责任部门及职责开户行客户部门是信用发放的责任部门，主要职责是：1、通知客户按照申请贷款的性质及种类开立信贷资金账户；2、申请资金计划；3、填写借款凭证并发起CM2006系统流程借据申请；4、维护和发送电子准贷证。 4.4.1.2 岗位设置及职责1、经办人。开户行主办客户经理为信用发放经办人，主要职责是：（1）通知客户到会计出纳部门开立贷款主档和存款账户；（2）申请资金计划；（3）审核借款凭证；（4）发起CM2006系统流程借据申请；（5）维护和发送电子准贷证。2、审核人。开户行客户部门负责人是用信发放的审核人，主要职责是：（1）审核借款凭证；（2）完成CM2006系统流程借据复核操作。 3、有权签约人。开户行有权签约人为信用发放的签批人，主要职责是：（1）在借款凭证上签章；（2）完成CM2006系统流程借据签批操作。 4.4.1.3 基本操作程序开立贷款主档及存款账户落实资金计划填写借款凭证、发起CM2006系统流程借据申请复核借款凭证、CM2006系统流程借据复核签订借款凭证、CM2006系统流程借据签批经办人维护、发送电子准贷证借款凭证、合同、相关资料移交会计出纳部门办理账务处理手续。第二节 信用发放4.4.2.1 开立贷款主档及存款帐户1、开立贷款主档。借款凭证订立之前,开户行经办人通知客户到会计出纳部门,在综合业务会计应用系统开立贷款主档代码。对首次在我行办理用信的客户，要求会计人员为客户开立两个贷款主档：一个为自动收息贷款主档，一个为非自动收息贷款主档。2、开立存款账户。信用发放前，应通知客户到会计出纳部门开立存款账户：（1）客户可在我行开设基本存款账户或者一般存款账户。凡在我行取得贷款且我行贷款超过其全部贷款比重50%的客户，原则上应在我行开设基本存款账户。 （2）开户行根据拟发放的贷款品种，分别设立不同的专用存款账户。开户行对客户拟发放政策性、准政策性贷款，应为客户开立粮棉油收购资金存款专户。 开户行对客户拟发放商业性流动资金贷款和固定资产贷款，应为客户开立信贷资金存款账户。对既使用商业性贷款又使用政策性、准政策性贷款的客户，比照、项分别建立信贷资金存款专户和粮棉油收购资金存款账户，对相应贷款实行分户管理。开户行应当要求借款人将项目收入按我行贷款占项目融资总额的比例进入在我行开立的基本存款账户或一般存款账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。如借款合同中约定设立还款准备金的，开户行应在贷款发放前为借款人开立还款准备金账户。 4.4.2.2 落实资金计划经办人在信用发放前，将用信批复的贷款条件、方式、期限、金额、计划放款日等相关要素提交本行资金计划人员，向上级行申请信贷计划。4.4.2.3 填制借款凭证 1、客户须完整、准确填制总行统一格式的借款凭证。合同约定分笔发放贷款的，借款凭证要分笔签定，每笔借款凭证的到期日不能超过借款合同约定的到期日，如：有权审批行批复用信期限为一年，自2009年8月1日起至2010年7月31日止，一笔合同多笔借据，则合同的起止日为：2009年8月1日至2010年7月31日，用信期限内签订的每一笔借款凭证的起始日期不得早于2009年8月1日，每一笔借款凭证的到期日不得晚于2010年7月31日。 2、主办客户经理对客户填制的借款凭证进行审核，重点审核以下内容：(1)借款人名称应与客户法人公章名称一致；(2)借款金额、期限、方式、用途、利率等要素应与借款合同一致；(3)借款金额大、小写一致；(4)主档代码、资金属性码、客户代码、结算账号等要素应与会计部门核对一致；(5)客户签章应清晰，公章、法定代表人章、签字应与签字样本相符。主办客户经理审核无误后，在借款凭证经办人员签章处签章，提交客户部门负责人复核，并登陆CM2006系统，在借据申请模块发起借据申请。4.4.2.4 借款凭证复核客户部门负责人应逐项审核借款凭证要素，审核无误后，登陆CM2006系统，完成系统流程借据复核操作。4.4.2.5 信用发放签批 有权签批人审核借款凭证,在借款凭证上签章。进入CM2006系统，完成系统流程借据签批。4.4.2.6 发出电子准贷证借款凭证、CM2006系统借据流程签批后，主办客户经理进入CM2006系统“业务处理中心”模块，进行电子准贷证维护和发送操作。 4.4.2.7 移交主办客户经理将借款合同、承兑及贴现协议、担保合同（如有）、贷款批复文件、借款凭证等移交会计出纳部门进行审核和账务处理。 第三节 尽职要求4.4.3.1 经办人1、信用发放前通知客户到会计出纳部门开立贷款主档、存款账户，明确账户开立的要求和管理规定；2、积极协助信贷计划人员提前进行资金计划申请，确保信用发放前信贷计划落实到位；3、审核借款凭证，保证借款凭证要素与借款合同的相关要素一致，签章清晰。对借款凭证完整性、准确性、合规性、合法性负责。4.4.3.2 审核人熟悉合同、承兑及贴现协议、借款凭证的内容和填写要求；应逐项审核借款凭证要素是否与合同相关要素一致；合同、承兑及贴现协议填制是否符合用信批复的要求，认为借款凭证、合同、贴现及协议填写不符合规定，应要求客户部门重新填写。第五章 信贷资金支付审核本章规定主要适用于商业性贷款资金支付的管理。政策性贷款、准政策性贷款的资金支付管理可参照本规定。第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序4.5.1.1 责任部门及职责开户行客户部门是资金支付信贷审核的责任部门，主要职责是：1、申报资金计划；2、对资金支付进行信贷审核；3、填制信贷资金支付通知单（见附件4-4）；4、将相关资料移交财务会计部门办理支付手续。4.5.1.2 岗位设置及职责1、审核人。一般由主办客户经理担任，主要职责是：（1）督促客户提前报送用款计划；（2）通知资金计划人员落实资金计划；（3）对资金支付进行信贷审核；（4）填制信贷资金支付通知单；（5）按月汇总资金支付情况，并对借款人资金使用情况进行核查。2、签批人。对资金支付进行信贷审核并签批,主要职责是：（1）对客户用款计划、资金支付凭证及信贷资金支付通知单等进行复核；（2）签批信贷资金支付通知单。4.5.1.3 基本操作程序受托支付：提出用款申请和支付委托、提供支付证明材料、填写借款凭证落实资金头寸信贷审核信贷签批CM2006系统借据流程申请、复核、签批信贷资金支付。自主支付：报送用款计划落实资金头寸信贷审核信贷签批资料移交。1、报送用款计划。借款人支取资金，应提前向开户行报送用款计划。2、落实资金头寸。主办客户经理将用款计划提交本行资金计划人员，由资金计划人员向上级行申请并落实资金头寸。3、信贷审核。主办客户经理对资金支付进行信贷审核，确认客户具备贷款支付的各项条件后，填制信贷资金支付通知单。4、信贷签批。有权签批人按照相关规定和借款合同约定，对客户用款计划、资金支付凭证及信贷资金支付通知单等进行审核。审核无误后，签批信贷资金支付通知单。5、资料移交。主办客户经理将信贷资金支付通知单移交会计部门办理相关账务处理手续。第二节 资金支付信贷审核的基本规定4.5.2.1 资金支付方式信贷资金支付采用贷款人受托支付和借款人自主支付两种方式。1、贷款人受托支付。贷款人受托支付，是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将信贷资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。贷款人在借款人需要支付信贷资金时放款，同时完成支付。放款与支付同步进行。2、借款人自主支付。借款人自主支付，是指贷款人根据借款人的用款申请将信贷资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。4.5.2.2 资金支付审核方式根据不同的资金支付方式，相应采取不同的审核方式。1、实行贷款人受托支付的，贷款人应采取事前逐笔审核方式。2、实行借款人自主支付的，贷款人可根据借款人特点、信用状况和对借款人的熟悉程度等，选择采用事前逐笔审核方式，或者事前批量审核、事后逐笔检查或抽查等方式。 4.5.2.3 有权签批人制度信贷资金支付实行签批制度。有权签批人实行AB角制。 第三节 受托支付信贷审核规定4.5.3.1 适用范围1、对商业性流动资金贷款，具备以下情形之一的，应采用贷款人受托支付方式: （1）新建立业务关系的借款人。 （2）经营扩张过快或主营业务不突出的借款人。 （3）信用状况一般或有恶化趋势的借款人。 （4）单笔支付超过借款合同金额的30%,且超过100万元人民币的；或单笔支付未超过借款合同金额的30%，但绝对金额超过1000万元人民币的。（5）借款人从我行贷款客户调入粮棉油的。 2、对固定资产贷款和项目贷款，具备以下情形之一的，应采用贷款人受托支付方式: （1）单笔金额超过项目总投资5%的信贷资金支付。 （2）单笔金额超过500万元人民币的信贷资金支付。4.5.3.2 信贷审核内容主办客户经理信贷审核包括但不限于以下内容： 1、支付证明材料和书面支付委托的真实性、完整性和有效性审核。必要时，可到借款人交易对手的经营处所或项目所在地进行现场核实，或采用函证、电话询问等方式核实。支付证明材料包括但不限于发票、货运单据、商务合同、供货清单、工程进度表、工程量清单、结报单等，具体依信贷资金用途而定。 2、资金用途审核。审核资金用途是否符合借款合同约定。重点关注是否存在可能发生挤占挪用贷款、是否为虚假贸易背景等问题。 3、收款人审核。审核收款人是否为借款人的交易对手，是否符合借款合同约定资金用途。 4、金额审核。审核付款金额（或本借款合同项下累计付款金额）是否超出借款合同约定额度；付款金额是否与借款人购进商品或接受劳务的数量、价格相符，是否与工程进度相符，是否与借款人经营情况和资金周转等实际情况相符。 5、信用风险审核。审核借款人是否存在挤占挪用先期贷款资金、信用等级下降、生产经营发生重大变化等可能危及我行信贷资金安全的重大事项。如存在此类问题，应停止或审慎支付。 第四节 自主支付信贷审核规定4.5.4.1 结算方式规定借款人自主支付除以下情形可使用现金结算形式外，原则上应使用转账结算方式： 1、借款人向个人收购农副产品和采购其他物资的价款。2、按照中国人民银行颁布的现金管理暂行条例及其实施细则规定可以使用现金结算的其他情形。 4.5.4.2 支付对象规定除以下情形外，借款人自主支付的对象应当是合同约定用途的交易对手： 1、借款人未在我行开立基本存款账户，符合现金管理暂行条例第十九条规定取现情形，需通过基本账户开户行提取现金 的，可将信贷资金汇划到其在其他银行开立的基本存款帐户。 2、借款人需将信贷资金汇划到其工商银行网上银行账户进行支付的。 3、借款人在开户行辖内设立基层网点收购粮棉油，需将信贷资金汇划到其收购点在其他金融机构开立的临时存款账户的。 4、经省级分行批准的其他情形。4.5.4.3 信贷审核内容信贷审核除包括4.5.3.2第1、2、4、5条内容外，还包括但不限于以下内容： 1、支付方式审核。审核借款人是否按照本办法规定选择信贷资金支付方式，是否 采取“化整为零”等形式规避贷款人受托支付，是否违反中国人民银行和总行相关制度规定使用现金。 2、收款人审核。审核收款人是否为借款人的交易对手，是否与借款合同约定的资金用途相符。对收款人不是借款人交易对手的，是否符合前款规定情形。 4.5.4.4 对事前批量审核、事后逐笔检查或抽查的特别规定对采用事前批量审核、事后逐笔检查或抽查方式的，主办客户经理应于信贷资金支付后5个工作日内完成逐笔检查或抽查工作。如发现问题，及时向信贷资金支付有权签批人汇报，采取有效措施化解风险，在一年内不得再对该借款人的信贷资金支付采用事前批量审核、事后逐笔检查或抽查方式。第五节 尽职要求4.5.5.1 审核人审核人应熟悉人民银行结算管理规定和我行关于资金支付的相关规定；在支付前，查阅借款合同，确认拟支付金额、用途符合借款合同的约定；严格审核支付证明材