会计电算化报表的编制习题.doc

财务软件模拟上机题一、 建立帐套：单位名称：计算机会计信息化专项技能培训考试；财务主管：本人姓名；启用日期：2009年1月1日；设置凭证类型：记帐一种。企业性质：使用标准代码； 科目级数：422332；增加一名操作员，姓名：张三，赋予所有权限。二、 2009年1月初各账户余额如下:科目编码科目名称方向期初余额1001现金借10001002银行存款借2210001131应收账款借150001211原材料借1800001243库存商品借90001501固定资产借2440002101短期借款贷1000002121应付账款贷400003101实收资本贷530000三、 按照本月发生的经济业务录入相关凭证，并且审核记账1. 1月1日，购买原材料11250KG，单价16元/KG；增值税专用发票上注明价税合计210600元，税率17，货款未支付，材料已验收入库。（附件2张）借：原材料 180000借：应交税金-应交增值税-进项税额 30600贷：应付账款 2106002. 1月5日，企业以银行存款10000元预付给某公司，用于购买材料。（附件1张）借：预付账款 10000贷：银行存款 100003. 1月6日，生产车间领用材料110000元，车间一般性耗用10000元，行政部门耗用800元。（附件2张）借：生产成本-基本生产成本 110000借：制造费用 10000借：管理费用 800贷：原材料 1208004. 1月15日，销售产品100台，单价1900元/台，开具增值税专用发票，货已发而款未收到。（附件1张）借：应收账款 222300贷：主营业务收入 190000贷：应交税金-应交增值税-销项税额 323005. 1月16日，以银行存款支付行政部门办公费、水电费、邮电费共3200元。（附件1张）借：管理费用 3200贷：银行存款 32006. 1月20日，结算本月应付职工工资48000元，其中生产工人40000元，车间管理人员3200元，行政部门人员4800元。（附件3张）借：生产成本-基本生产成本 40000借：制造费用 3200借：管理费用 4800贷：应付工资 480007. 1月21日，提起现金48000元，以备发工资。（附件1张）借：现金 48000贷：银行存款 480008. 1月22日，以现金发放工资48000元。（附件3张）借：应付工资 48000贷：现金 480009. 1月30日，支付本月应负担的短期利息1200元。（附件1张）借：财务费用 1200贷：银行存款 120010. 1月30日，计提本月折旧费25200元，其中车间16000元，行政管理部门9200元。（附件1张）借：制造费用 16000借：管理费用 9200贷：累计折旧 2520011. 1月30日，预提本月修理费11280元，其中车间7352元，行政管理部门3928元。（附件1张）借：制造费用 7352借：管理费用 3928贷：预提费用 1128012. 1月30日，本月分配的制造费用为36552元，结转本月制造费用。借：生产成本-基本生产成本 36552贷：制造费用 3655213. 1月30日，将本月全部产品完工并验收入库，全部产品无期初在产品，将全部产品生产成本114386.40元结转入库。（附件2张）借：库存商品 114386.40贷：生产成本-基本生产成本 114386.4014. 1月30日，结转本月所有销售产品成本114386.40元。（附件1件）借：主营业务成本 114386.40贷：库存商品 114386.4015. 1月30日，使用自动转账功能，结转主营业务收入、管理费用、财务费用。（将生成的凭证审核、记账！）借：主营业务收入 75613.60贷：本年利润75613.60借：本年利润 21928.00贷：管理费用21928.00借：本年利润1200.00贷：财务费用1200.00四、使用财务报表中的资产负债表自动生成报表数据，并保存。五、自定义资金表、资产负债表及利润表，并保存。资金表2009年1月31日项目行次期初数期末数现金110001000银行存款2221000158600合计3222000159600制表人资产负债表编制单位：计算机会计信息化专项技能培训考试2009年1月31日单位：元资产年初数期末数负债及权益年初数期末数货币资金短期借款应付账款应收账款预提费用预付账款应交税费存货应付工资流动资产小计负债小计固定资产实收资本本年利润非流动资产小计所有者权益小计合计合计 答案:期初数:670000;期末数:9