银行现金管理业务中存在的问题与对策.doc

银行现金管理业务中存在的问题与对策摘要银行现金管理是现如今国家实施宏观经济政策、抑制通货膨胀、减少经济犯罪以及针对违法行为、降低和解决金融经济风险的一项最重要的工作。最近几年来，各经济体间的交易需求量正逐步增大，特别是公司间、个体私营企业间来往贸易现金结算比例正逐年增加，大额现金支取飞速增加，也使得许多不法分子通过使用大额度的现金交易去进行非法洗钱、逃债、逃避税收和套现等各种各样的违法犯罪活动，也严重地影响了全球金融市场运行的安全。现金管理是当今我国一项相当重要的财经制度，也是一项很重要的金融管理制度。它不仅是中央银行货币政策的一个重要组成部分，而且是商业银行各柜台工作的最基本的制度，当加入国际贸易组织后，我国的银行业反洗钱的任务也变得越来越重，伴随着金融制度和国际发展接轨的新形势逐步打开，我国的现金管理也需要积极应对，不断地提高水平。但是，我国各大银行的现状与当前现金管理工作的新形势却不断反映出明显的不协调。正文一、银行现金管理业务的基本概述首先，解析一下银行现金管理业务的概念。现金管理业务是我行各级机构依托现金管理平台，以集团客户为对象、以客户服务为中心，以多种产品组合为内容、以账户管理为核心、以方便客户资金流动性管理为目的的银行综合产品和服务。其次，要明确银行现金管理业务的基本管理目标。现金管理主要指交易性现金的管理，其管理目标为在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量以及加快现金的周转速度。银行现金管理业务主要包括账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理、资金风险管理、供应链金融、电子商务以及信息服务。银行现金管理平台的基本功能主要包括资金的归集、资金的划拨、提供授信额度和透支服务以及账务通知和对账业务。二、我国银行现金管理业务的基本现状 从整个世界的范围来看，现金管理已经是一项较为成熟的金融服务。在我国，银行现金的管理业务已经伴随着外资银行在中国现金业务的发展和大型跨国企业地区总部向中国市场逐步迁移，已经为国内商业银行界所熟知的。在1999年，花旗银行首先在我国大陆推出现金管理产品，主要是从以下三个方面进行银行现金管理业务的开发：第一是电子银行业务。国内RMB资金管理和外汇的现金管理。为了更好得开发这一业务，花旗银银行寻求得到中国各家银行的支持帮助，对它们所提供的账户信息进行汇总整理，然后转交给其自己的客户。这种合作的结果不但使花旗银行等外资银行填补了其在我国银行网点不足，没有能力进行全国性资金清算系统的瓶颈， 而且也使许多我国银行开始发展自己的现金管理产品。三、当前银行现金管理存在的主要问题1、开户银行对现金管理的功能弱化，银行业现金管理的内控建设中也有待加强。我国商业银行是以经营工商业存、放款为主要营业业务，并以从中获取的利润为目的的货币经营企业。随着改革的不断深入和外资银行的持续渗入，我国商业银行内控管理机制中存在的各种问题和缺陷也逐渐暴露出来。商业银行在市场化运行的现实实践中，与建立规范化的商业银行的高标准相比，内部控制建设存在以下问题急待改进。主要问题有： (一) 违法违规操作汇票业务形成操作风险。比如在中行双鸭山案中，各相关银行的违法违规行为也给承兑汇票“体外循环”提供了可乘之机。所承兑在地汇票被盗后，持票人就可以在其它的银行贴现套取等额的现金。而对应开出承兑汇票的银行就必须承担相对的义务，如果不能及时的回款，就会形成坏账。四马路支行的相应工作人员就没有按照承兑汇票的相关管理规定和流程进行办理，没有经过逐级审批，就私自非法出具了承兑汇票，因此承兑的银行就有违规嫌疑。按照各银行的相关规定，出票行只有按规定出具承兑汇票给相关企业，企业才能到承兑行贴现,承兑行到期前要进行查询，到期结付时，由对应的承兑行把票据托收给出票行，出票行才能付款给承兑行。 (二) 一些行为违反了各银行结算制度规定。按照各大银行规定，空白的银行所承兑的汇票应该在分行一级进行妥善保管，如果像中国银行四马路支行这种基层行，只能根据它自己的使用量到各分行去申领，而且申领时必须填报要求出票的客户详细情况和具体使用目的。按银行内部具体规章，汇票一旦开出，上级银行就会实时地对汇票交易进行核查监督。同时，针对前来贴现的每张汇票，贴现行都需要仔细查询汇票与出票行的真实性。只有经过层层进行设防，虚假或都盗用银行汇票的各种情形才能很容易地被拆穿。由于四马路中行开出的汇票就已经属于账外经营，在承兑时，假如通过中行的资金划转系统，从专业的备付金账户划转，基本上就有可能被上级的行跟踪察觉。此案中，承兑汇票到期后，没有由出票行进行付款，而是由某个人多次直接用现金还款或都从其在山东企业的账户划款，这些都是违反有关结算制度的。假如承兑行可以严格按照正常的程序进行处理，非法出具的一些承兑汇票就会很容易被发现。 (三) 信息的流通渠道不畅通。因为国有的商业银行分支机构管理的层次比较多,信息的收集、传送和分析的相关手段也比较落后，才会导致全面、准确而且快速传输实时信息的最终目标没有办法实现。因此内部控制程序不能很好地贯彻到银行每一位员工，导致员工对个人在内控程序中所起的作用并不十分清楚。信息的交流也没有畅通的渠道，使得很多信息都没办法进行共享。商业银行作为现金管理业务的中心环节，它的作用没有得到充分的发挥，没能尽职尽责把好银行现金管理的“一线关”。各个开户银行为了争取更多的客户、稳定存款，不使开户单位和它“断交”，通常对开户单位的现金管理就会网开一面，很大程度上进行迁就纵容。主要表现在以下方面：一是帐户的管理制度薄弱；少数的银行基层网点往往怂恿开户单位进行多头开户，经常给开户单位违规的使用帐户取现并给了“绿灯”放行，而对部分个体工商户就没有要求其开立银行存款帐户，却放任他们在储蓄帐户办理对应现金结算。二是针对现金管理的查处不力，执行制度不够严格，对库存现金没有勇气检查，或在检查中即使发现了问题也不敢进行处罚，有的在执行人民银行大额度现金支付管理制度时，有的开户银行甚至对其开户单位现金管理工作只是流于形式，根本没有落实到专人负责，帐表记录基本不完整，少登或漏登的情况经常发生；有的开户银行对开户单位具体支现用途的真实性和合法合规性没有详细审核，导致敞开放行。目前人民银行和各商业银行对现金管理工作基本上停留在原始的手工操作上，没能利用现代科技进行实时监控和全方位管理。加之商业银行行使行政处罚权的法律依据不足，同业竞争激烈，行政处罚职能形同虚设。2、开户单位不仅缺乏约束力，而且我国银行业针对现金的管理业务模式滞后。一是银行现金的体外循环，逃避了银行监管；开户单位使用帐户秩序混乱，多头开户，一部分企事业单位拥有银行帐户少的几个，多的就会达到十几个；一些开户单位就会通过非基本存款的帐户进行大额的提取现金，并会编造用现的各种名目去套取资金。一些较小的个私经营者干脆根本就不开设结算帐户，而是仅仅开设储蓄的帐户；这种行为就会导致大量的现金交易和现金进行体外循环。很多的现金交易就会大幅度增加了商业银行和人民银行现金的管理难度，对大量体外进行循环的现金将很难做到有效期监督，潜在的风险非常大。二是使开户单位的信誉度下降，将会导致大量使用现金结算。一些开户单位为他们小团体的利益考虑，害怕银行对其进行收贷或收息，将会更频繁地选择“一手钱，一手货”的现金进行交易，想方设法地同各开户银行不发生任何联系，逃避银行的监督管理。有的开户单位的用现长期甚至会处于自由随意性状态，他们就可以任意扩大其现金的支付范围，转移存款从而就可以逃避债务。我国银行对现金管理业务的主要模式比较滞后主要表现在这些方面。首先就是产品功能过于简单。目前，商业银行关于现金的管理服务主要关注于资金流动性的管理、账户具体信息的管理和收付款的管理等多个方面，但是针对包括投资和融资的管理以及资金的风险管理等各方面在内的现金管理业务没有足够的认识，和其他发达国家工业商业的银行提供的多种多样的化投资组合，规避利率和汇率风险的具体现金管理服务的各项功能在现实中存在很大的差距。各大商业银行虽然拥比较庞大的结算网络和具体清算的能力，但是提供的现金管理产品大多是初级、简单和基本的，技术含量较高的现金管理产品有待于进一步开发。其次，业务的品种较为单一，同质化的现象也比较严重。我国大多数的商业银行针对现金的管理还处于学习和借鉴外资银行的初级阶段，还没有形成具有自身特色、并能够整合成体系的业务品牌的规模，特色产品比较少，产品同质化现象非常严重。近些年来，国内各家商业银行陆续都推出有各自具有品牌特色的现金管理服务，对于产品上创新也层出不穷，在某些方面已经接近国际先进的水平，但是对于各类产品功能的深度挖掘还远远不足，无法满足广大客户，特别是大型甚至跨国企业的更深层次的需求。另一方面，国内各大商业银行的传统组织架构导致了对于现金管理的各种产品，已经分散在了多个部门进行管理，这样很难能够形成系统、完善的银行现金管理产品研发体系，因此，研发速度就远远滞后于市场发展速度。最次，银行现行业务组织的模式也会使营销合力不足。3、现金管理法律法规滞后，银行和政策与法规存在缺陷。政策层面缺陷政策层面缺陷政策层面缺陷政策层面缺陷 在政策层面上，现在对商业银行现金管理也存在阻碍的因素。例如，外汇管理的问题，我国现在04年出台了文件，允许境外企业贷款以后外币的政策放松，现在允许开辟外币资金池的业务。事实上现在还受到比较严格的监管，比如外币资金池的管理还没有严格的限制，此外企业要建立外币资金池需得到国要家外贸局的批准才能办理，所以这样的问题也都是我国银行发展现金管理业务所面临的困难。随着市场经济的发展，原有的现金管理的目的和方式有些已经不能适应目前经济发展的要求，条例中规定的库存限额、现金使用范围、结算起点等一些条款有些过时，商业银行履行起来已经变得矛盾重重和力不从心。4、库存现限额难以预测。我国各大银行积极面向“三农”，服务范围广而且对象多，代理的业务品种繁、金额也比较大，现金供给的时间不能固定，需求量也不稳定，无形中就给各管理部门对各社库存现金额核定增加了相当大的难度。另外，农村地区也因以农业生产为主，资金需求量也会随着季节出现相当明显的变化，在春耕时节，现金大量外流，而秋收时分，现金大量积压胡现象尤其严重,客观上增加了我库管压力，给准确核定库存现金额带来一定的难度。因此，库现设置量达到既保证柜面支付,又能压缩到最低占用限度县行总部经营管理一个重要课题。5、大额现金支付监控手段落后，信息滞后的问题十分突出。由于没有一套能够按揭现时间、用途、金额、账号等查询开户银行现金支付信息和某一时间段开户单位现金支付的数据信息管理系统，使大额现金登记备案流于形式，成为现金支付的一大漏洞，增加了反洗钱，防范风险工作的难度。6、揽存、揽贷短期化现象严重。揽存亦有短期化和长期谋略之分，我行每月、季度、年都有相应的存、贷、收息等任务，通过竞赛的方式鼓励各支行、网点完成任务，短期功利色彩浓厚，7、原创性产品创新滞后，产品单一。各类存贷业务创新方面的欠缺导致了发展受限，新一代综合系统上线以来，我行在金融创新方面虽然有所突破，但总体上仍存在品种少，规模小，质量低，吸纳性创新多，原创性创新少，负债类业务创新多而资产类业务创新少等问题，客户可选择的金融品种不多，不能满足客户多样化理财的需要。四、针对银行现金管理存在问题提出的建议与对策1、 制定严格的现金计划 现金计划是社会购买力和商品、劳务供应平衡情况的反映。现金计划的项目和内容，分为现金收入和现金支出。切实加强库存现金的日常管理，做好现金预测，确保上报现金计划准确性，做到勤缴勤调，对可能存在的超库存限额风险及时进行预判，杜绝现金连续三天及以上超限额情况发生。对日常的现金交易业务严格按现金管理条例进行办理，能减少现金交易的尽量减少现金交易，能使用转账交易的尽量不使用现金交易，提高工作效率，防治案件风险，增强现金管理效能。2、努力提高现金库存的管理的灵活性库存现金作为一项必不可少的无息资金占用,其设置量的多少,与银行网点柜面现金收付及自身经营效益关系密切。虽然，一些银行已开始实施支行 网点日常现金量控制制度，执行大额度的现金预约制度，但是，在日常工作执行中却过于死板，不能紧跟市场的资金流向。因此，减少库存现金占据的不合理比重，去加强残币的整点和具体回笼工作，对成捆的残币进行及时上缴，确保其数目的准确性和时效性，对剩余未成捆的残币进行规范化的清理和搁置，才能提高库款管理水平，优化库款现金的整体结构。另外，按照季度合理地核定库存现金限额。农业生产季节性较强，要使信用社的现金收支状况呈现清晰的规律性，如春耕时节现金发投放多，资金回笼少；秋收时分现金回笼要多，投放较少。为减少不生息资金的占比，根据现金收支的规律性特征，分析掌握规律，科学统筹，合理规划，按季、按客观需要核定库存现金，减少累赘占款，降低库款管理风险，提高资金使用效率。3、大力推广转帐结算业务广大群众对新的现代化支付业务不明白，理解不深刻，使用不信任，没有形成利用新科技结算工具的良好社会氛围。因此，积极推广非现金支付工具，改变以现金结算为主的现状。加强金融新业务的宣传，减轻现金交易的压力和风险。针对信用社目前单一的银行功能，必须对传统的存款、结算业务进行创新，加大投入，加快农村支付结算网络体系建设，努力提高具体的存款业务的科技含量，开发出更多功能的银行卡，利用现金的科技手段，去大幅度地发展电话银行以及网上银行业务，利用覆盖全球范围的GMS网络，去努力实当今手机中可以完成的账户查询、转账和缴费等各种理财的功能，去发展和完善ATM以及电子转账业务，为客户提供更多、更方便、快捷的服务。4、叫停短期存款，建立稳定的存款来源成今年以来，央行公布降息，并扩大了存、贷款利率的浮动区间，利率市场化提速，商业银行间的存款竞争更加激烈。国内商业银行现金管理市场已兴起数年，招行、中信、工行是先行者。我国各大行没有上浮到顶，是仗着其网点多，有底气，客户规模也较庞大，活期存款占整体比重较高，股份行就没有这个优势，没法跟各大银行竞争。有的银行客户基础较薄弱，存款的波动性也大，基础客户群十分缺乏，如今，普通的现金池业务已经同质化，大企业客户也被各家银行基本瓜分完毕，中小企业成为市场的蓝海。因此，可以通过线上、线下的互动，打破基本的客户局限，在以服务三农的基础上去吸引更多的中小企业客户，鼓励集体化的经营生产，培育客户，对有发展潜力的企业客户财务数据进行评分，及时给出相应贷款，成为客户营运资金管理和交易的主办银行。5、 开发品牌产品，树立自有品牌账户大力发展中间业务已是各商业银行提升竞争力的重要筹码，独立自主研发适合在农村地区推广的结算业务、理财产品等应该成为优化现金管理的重点。结论 在树立先进的服务理念的基础上，要求从过去顾客户至上和让客户满意的层次逐渐上升到实现客户价值增值的层次，通过银行间的交流、银行与企业的交流、设立专门的现金管理部门、适应企业客户、个人客户的需求，不断开拓创新等方式，把现金管理作为维系银行与企业协作关系的最佳纽带，从而提升我行在激烈角逐的市场中的竞争力。从目前情况看，可从以下几方面入手，推动现金管理工作的开展：1、积极的转变观念，正确认识现金管理工作。人民银行和各大开户银行必须要充分地认识当下的现实情况，并加强对现金管理。要明确工作的重要意义，并将其列入各单位重要的工作日程，制定出更切合实际的管理考核办法，积极配备专门的工作人员，做到有布置、有检查并且有落实。要努力做到从大局出发，对大疑支现、频繁支现，超范围和超结算起点支取现金，要做到坚决杜绝。在具体的管理方式上，改变过去被动的、机构的“卡”和“堵”，使之变为主动且灵活的“引”和“疏”，并且努力摸索出一套以管理带动服务，以服务促进管理的更有效的做法。2、加强对帐户的管理，实施重点对象的监督。加强帐户监管，就是要加强现金管理的源头工程和基础的工作。建议重新制定各大银行帐户的开立程序，将过去的根据各商业银行办理的各类帐户的开户，变为由人民银行会计结算管理部门进行统一的办理，或者由人民银行成立专门的帐户管理中心进行具体操作。把帐户管理与现金管理有机的结合起来，以人民银行牵头，组织辖内金融机构每年至少要开展一次帐户使用情况大检查，核销一部分不合理使用的帐户，特别是对一些故意逃避银行监督，逃避银行具体债务的企业更应该引起关注，规范他们对帐户的使用，对公款私存现金必须予以清退，从根本源头上堵住漏洞，为银行现金的管理创造出良好的帐户环境。3、加强支付结算的宣传，大力推广转帐支付新工具。要扩大银行结算制度的宣传范围，加大宣传的力度，并提高转帐结算的信誉程度。这样才能更好地吸引更多的个体工商户和私营企业到银行去开办基本帐户，将其经营性资金从储蓄帐户中更好地分离出来，帮助企业建立良好的资金结算体制。此外，要在大力发展现有票据的基础上，继续推广发展个人支票、网上银行、定期借记和定期贷记等支付结算的具体工具，继续完善各大银行之间银行卡联网的具体工作。4、创新各项管理工具，建立实施有效的预警机制。此前，银行现金的管理业务仍采用原始的手工操作的方式，很明显这已经不适应当前的经济发展的需要，因此必须要充分运用先进的科技手段，尽快研究开发出相应计算机操作的管理软件，实时对本辖区以及本系统大额度现金的具体支付详细情况进行及时监控，随时获取各个商业银行收付活动的具体数据并能够进行全面的汇总查询和分析，完善对大额提现审批、记录和备案的具体制度，建立相关的台帐和数据信息资料库，加快监测网络建设，促进管理信息的横向交流，并且与公安、司法、工商和税务等各个部门实时的互通信息，实现多层次监督和管理的有机结合。并做到详细分析并进一步去研究银行现金流通的状况、特点和趋势，及时地针对新情况，去发现新问题，并且要仔细研究制度管理措施和处置的详细方案。形成以月度报表制、季度报告制、定期检查制、违规通报制、旺季监测制等5项制度为体