新会计科目表.xls

会计科目表 序号 一级科目二级科目三级科目四级科目 台账 备注 说明 编码名 称编码名 称编码名 称编码名 称 一 资产类 11001库存现金 21002银行存款 51015其他货币资金101501 银行本票 101502 银行汇票 101503 信用保证金 101504 存出投资款 91101交易性金融资产 111121应收票据112101 银行承兑汇票 112102 商业承兑汇票 121122应收账款112201 应收工程款应收单位名称 112202 工程质量保证金 131123预付账款112301 预付工程款预付单位名称 112302 预付购货款 141131应收股利 151132应收利息 161134内部往来113401 资金往来往来单位名称 113402 物资往来 113403 设备往来 211231其他应收款123101 投标保证金应收单位名称 123102 履约保证金应收单位名称 123103 备用金部门或人员名称 123104 押金单位名称 123105 其他单位或个人名称 221241坏账准备 281401材料采购140101 主要材料14010101钢材 14010102水泥 14010103木材 14010104钢绞线 14010105 地材 大堆料 宕渣 沙 子 石子等 14010106电料 14010107五金材料 14010108其他 140102 结构件 140103 机械配件 140104 燃料 燃料型号分类 140105 其他材料 291402在途材料 301403原材料140301 主要材料14030101钢材 14030102水泥 14030103木材 14030104钢绞线 14030105 地材 大堆料 宕渣 沙 子 石子等 14030106电料 14030107五金材料 14030108其他 140302 结构件 140303 机械配件 140304 燃料 按型号分类登台账 140305 其他材料 311404材料成本差异 321406库存商品 331407发出商品 341410商品进销差价 351411委托加工物资 361412包装物及低值易耗品141201 工具 141202 劳保 141203 机具 141204 其他 381431周转材料143101 在库周转材料14310101贝雷梁类 14310102轨料类 14310103工字钢类 14310104槽钢类 14310105钢板桩类 14310106脚手架类 14310107门架类 14310108碗扣架类 14310109钢护筒类 14310110模板类 14310111油罐类 14310112张拉横梁类 14310113其它类 143102 在用周转材料14310201贝雷梁类 14310202轨料类 14310203工字钢类 14310204槽钢类 14310205钢板桩类 14310206脚手架类 14310207门架类 14310208碗扣架类 14310209钢护筒类 14310210模板类 14310211油罐类 14310212张拉横梁类 14310213其它类 143103 周转材料摊销 421461存货跌价准备 451521持有至到期投资 461522持有至到期投资减值准备 471523可供出售金融资产 481524长期股权投资 491525长期股权投资减值准备 501526投资性房地产 511531长期应收款 521541未实现融资收益 541601固定资产160101 生产用固定资产16010101房屋及建筑物 16010102施工机械 16010103运输设备 16010104生产设备 16010105测量及试验设备 16010106其他生产用固定资产 160102 非生产用固定资产办公 生活设备等 551602累计折旧160201 生产用固定资产 160202 非生产用固定资产 561603固定资产减值准备160301 生产用固定资产 160302 非生产用固定资产 571604在建工程 581605工程物资 591606固定资产清理 601607临时设施170601 临时房屋基建筑物 170602 临时预制厂 170603 临时拌和站 170604 临时电力设施 170605 临时道路 170606 其 他 611608临时设施摊销170701 临时房屋基建筑物 170702 临时预制厂 170703 临时拌和站 170704 临时电力设施 170705 临时道路 170706 其 他 621609临时设施清理 671701无形资产 691703无形资产减值准备 701711商誉 721811递延所得税资产 731901待处理财产损益190101 待处理流动资产损溢 190102 待处理固定资产损溢 1931拨付下级经营资金193101 拨付现金流拨付下级单位名称 193102 拨付物资 193103 拨付设备 二 负债类 742001短期借款 单位名称 812101交易性金融负债 832201应付票据 842202应付帐款220201 应付工程款 应付单位名称 220202 应付购货款 220203 暂估应付款 852203预收帐款220301 预收工程款 预收单位名称 220302 预收材料款 862211应付职工薪酬 872221应交税费222101 应交企业所得税 222102 应交营业税 222103 应交水利资金 222104 城市维护建设税 222105 应交个人所得税 222106 应交教育费附加 及 地方教育费附加 882231应付股利 892232应付利息 902241其他应付款224101 应付社会保险金22410101应付统筹养老金 22410102应付医疗保险 22410103应付失业保险 22410104应付工伤保险 22410105职工生育保险 224102 应付工会经费 224103 应付职工教育经费 224104 住房公积金 224105 其 他 912276其他应交款 1062801长期应付款 1072802未确认融资费用 1092901递延所得税负债 三 共同类 四 所有者权益类 1154001实收资本 1164002资本公积 1174101盈余公积410101 法定盈余公积 410102 任意盈余公积 410103 法定公益金 1184102上级拨入资金410201 拨入现金流 410202 拨入物资 410203 拨入设备 1194103本年利润 1204104利润分配 五 成本类 1225001生产成本 1235101制造费用 1245201劳务成本 1255210 工程间接费 现场管理费 521001 工 资 521002 福利费 521003 办公费52100301办公耗材费 52100302职工通讯费 52100303固定电话费 52100304电脑耗材费 52100305网络费用 521004 交通差旅费 521005 车辆使用费52100501 车辆编号 油耗 52100502 车辆编号 通行 停 车费 52100503 车辆编号 维修保养 费 52100504 车辆编号 年检及保 险费 521006 业务招待费 521007 财务费用 521008 修理费 521009 低值易耗品使用费 521010 折旧费 521011 物料消耗费 521012 保险费 521013 其他费用 1265401工程施工 合同成本540101 分项工程 直接人工费 540102 分项工程 直接材料费 54010201钢材 视实际情况增 加下级明细 机料部门设对 应材料明细台 账 54010202水泥 54010203木材 54010204钢绞线 支座 54010205 地材 大堆料 宕渣 沙 子 石子等 54010206混凝土 砼 54010207电料 54010208五金材料 54010209其他 540103 分项工程 机械使用费 54010301人工费 54010302燃料及动力费 54010303修理费 54010304折旧费 54010305租赁费 54010306设备进出场费 54010307其他费用 540104 分项工程 其他直接费 54010401安全保障经费 54010402 材料 成品 半成品的二次 搬运费 54010403冬雨季施工增加费 54010404夜间施工增加费 54010405临时设施摊销费 54010406生产工具用具使用费 54010407检验试验费 54010408工程定位复测费 54010409工程点交及技术援助费 54010410场地清理费 540105 分项工程 分包成本 54010501 路基工程 单位名称成本内容 54010502 路面工程 单位名称 54010503 土石方工程 单位名称 54010504 桥梁工程 单位名称 视实际情况增 加下级明细 机料部门设对 应材料明细台 账 54010505 隧道工程 单位名称 54010506 防护工程 单位名称 54010507 附属工程 单位名称 540106 分项工程 间接费用 工程施工 工程毛利 1275402工程结算 1285403机械作业 六 损益类 1296001主营业务收入 1356051其他业务收入 1376101公允价值变动损益 1386111投资收益 1426301营业外收入 1436401主营业务成本 1446402其他业务支出 1456405营业税金及附加 1556601销售费用660101 资格预审和标书购置费 660102 编制招标文件支出 660103 营销部门经费66010301工资及福利费 含津贴 66010302办公费 66010303差旅费 660104 合同公证费 1566602管理费用660201 职工工资 660202 低值易耗品摊销 660203 办公及其用品费66020301办公耗材费 66020302职工通讯费 66020303固定电话费 66020304电脑耗材费 66020305网络维护费 660204 交通差旅费66020401车辆使用费6602040101 车辆编号 油耗 6602040102 车辆编号 通行 停车费 6602040103 车辆编号 维修保 养费 6602040104 车辆编号 年检及 保险费 66020402交通及住宿费 660205 研究开发费 660206 职工福利费 660207 会务费 660208 工会经费 660209 职工教育经费 660210 社会保险金 660211 职工住房公积金 660212 聘请中介机构费66021201招聘费用 66021202职称评定费 66021203咨 询 费 66021204法律顾问费 660213 税 金 660214 投标费用66021401保函手续费 66021402信贷证明手续费 660215 物管公摊费66021501物业管理费 66021502