电算化操作案例修订2011-3月.doc

一、 系统初始化：双击桌面“系统管理”图标，系统=注册，以用户名：admin登陆（无密码）（一）增加操作员、建账套、设权限。1、增加操作员：权限=操作员=增加操作员编码操作员姓名登录密码所属部门11主管1122会计 2233出纳332、建账套：帐套=建立【账套信息】账套号：001998（666）；账套名称：*（练习）；账套路径：默认；启用会计期间：2011年1月。【单位信息】单位名称：*（自己姓名）必须输入。 其他可略 【核算类型】本币代码：RMB； 本币名称：人民币； 企业类型：工业； 行业性质：新会计制度科目； 账套主管：11；按行业性质预置会计科目:选定。【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,进行外币核算（全选）-完成-是【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2-2；部门编码级次：2-2。【数据精度】数据精确度均按默认值2位-确认-确定（创建帐套成功）-立即启用。【系统启用】启用“总账”系统（GL前面的方框打钩），启用时间为2011年1月1日确定是-退出。3、设权限：权限=权限：主管（11）：注意在右上角选择刚建的帐套号，点击11，“帐套主管”前“打钩”。（表示拥有所有权限）会计（22）：点击22，单击左上角“增加”，授予 “公用目录设置”、“往来”、“财务报表”、“总帐”（除审核凭证以外）所有权限。（双击左边“授权”下的空白方框，使其变为蓝色，右边明细权限自动变蓝）确定出纳（33）：点击33，单击左上角“增加”，授予“现金管理”和总账下的“出纳签字”权限。确定退出“系统管理”，返回桌面，双击“用友通图标”，以用户名：22（会计）登陆（二）设置基础档案1部门档案：基础设置=机构设置=部门档案，每增加一个需要“保存”一下部门编码部门名称部门编码部门名称01管理部门0202销售二部0101办公室0203采购一部0102财务部03生产车间02业务部门0301一车间0201销售一部0302二车间2职员档案：基础设置=机构设置=职员档案，每增加完一个需点“增加”（最后有一空行）职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门01李强办公室08王华销售二部02肖明办公室09刘芬采购一部03主管财务部10张力采购一部04会计财务部11杨阳一车间05出纳财务部12李昊一车间06宋佳销售一部13王军二车间07孙健销售二部14宋娟丽二车间双击“我的电脑”，在最后一个盘里用自己的姓名建立一个文件夹，关闭窗口。每天下课关机前：在姓名文件夹中再每天建（年.月.日）的文件夹，双击“系统管理图标”，系统=注册，以用户名：admin登录，帐套=备份，选则自己的帐套（666），将帐套数据备份到（年.月.日）文件夹中。每天上课开机后：双击“系统管理图标”，系统=注册，以用户名：admin，帐套=恢复，选择头一天备份的文件，例如UF2KAct文件。3.客户和供应商分类：基础设置=往来单位，每增加一个需点“保存”客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01零售01基本材料02批发02辅助材料03批零兼营03配件4.地区分类：基础设置=往来单位=地区分类，每增加一个需点“保存”地区分类码地区分类名称地区分类码地区分类名称01东北地区03华南地区02华东地区04西北地区5.客户档案：基础设置=往来单位=，选中明细分类再点“增加” ，每增加一个需点“保存”客户编号客 户名 称客 户简 称所 属分类码所属地区地 址邮政编码001华晨有限责任公司华晨公司0101002联谊股份有限公司联谊公司0104003天崇机械制造厂天崇工厂0202004华立有限责任公司华立公司0202005均一有限责任公司均一公司03016. 供应商档案：基础设置=往来单位=，选中明细分类再点“增加” ，每增加一个需点“保存”供 应商编号供 应商名称供 应商简称所 属分类码所属地区地址邮政编码001众美有限责任公司众美公司0103002象洋有限责任公司象洋公司0104003乐家股份有限公司乐家公司0204004普兰特有限责任公司普兰特公司0201005哈飞股份有限公司哈飞公司0302006多邦机械制造厂多邦工厂03047结算方式：基础设置=收付结算=，每增加一个需点“保存”结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否2汇兑否101现金支票是201电汇否102转账支票是202信汇否8. 外币设置：基础设置=财务=外币设置，币符: $ ,币名: 美元 =确定=当月记账汇率：6.85（三）会计科目的建立：基础设置=财务=科目代码科目名称其他辅助设置科目代码科目名称其他辅助设置1001库存现金日记账4101生产成本1002银行存款日记账/银行账410103甲产品100201工行存款日记账/银行账410104乙产品100202中行存款外币核算（美元）4105制造费用1009其他货币资金410501工资1131应收账款客户往来410502差旅费1133其他应收款个人往来410503折旧1141坏账准备5101主营业务收入1151预付账款供应商往来510101甲产品1201物资采购510102乙产品1211原材料数量核算（公斤）5401主营业务成本121101甲材料数量核算（公斤）540101甲产品121102乙材料数量核算（公斤）540102乙产品1243库存商品数量核算（件）5501营业费用124301甲产品数量核算（件）550101广告费124302乙产品数量核算（件）550102工资1501固定资产部门核算5502管理费用部门核算1603在建工程项目核算550201工资部门核算1701固定资产清理550202差旅费部门核算1801无形资产550203办公费部门核算2121应付账款供应商往来550204坏账损失部门核算2131预收账款客户往来550205业务招待费部门核算2151应付职工薪酬550206折旧部门核算2181其他应付款个人往来5503财务费用2191应付利息550301利息支出（四）设置凭证类别凭证类型设置为“记账凭证”，无限制。（五）、项目目录 核算科目项目大类项目分类编码项目分类名称项目目录编号项目目录名称在建工程厂房1基础设施101照明设备102供暖设备2车间201三车间202四车间1、选“项目目录”=点“增加”按钮=新增项目大类“厂房”，下一步直到完成。2、选“项目分类定义”=增加“1 基础设施“，点“确定”，同理增加“2 车间“3、选“项目目录”=点右下脚“维护”按钮=增加=根据上表录入101，102，201，2024.、选“核算科目”=将“1603”从“待选科目”移动到“已选科目”，点“确定”（六）期初余额录入：根据下表的明细科目，录入会计科目本年的年初余额。输入完成后一定试算平衡。科目名称方向期初余额其他库存现金(1001)借30,000银行存款(1002)借1,000,000 -工行存款（100201）借650,000 -中行存款（100202）借350,000应收账款(1131)借（附表1）其他应收款(1133)借5,000李强（预借差费）原材料1211借100,000 -甲材料（121101）借60,000元2000公斤 -乙材料（121102）借40,000元800公斤库存商品(1243)借170,000 -甲产品（124301）借80,000元500件 -乙产品（124302）借90,000元400件固定资产(1501)借1,500,000办公室100，000一车间800,000二车间600,000在建工程借500,000三车间250,000四车间250,000累计折旧(1502)贷110,000无形资产(1801)借305,000短期借款(2101)贷500,000应付账款(2121)贷(附表2)实收资本(3101)贷2,500,000资本公积（3111）贷100,000其他资本公积盈余公积（3121）贷200,000法定盈余公积利润分配(3141)贷200,000未分配利润附表1：应收账款期初余额录入（会计科目： 1131 应收账款） 借方余额：600,000元凭证编号单据日期客户摘要方向金额业务员1系统默认华晨销售甲产品借300,000孙健2系统默认均一销售乙产品借30,000宋佳3系统默认联谊销售乙产品借270,000王华附表2：应付账款期初余额（会计科目： 2121 应付账款） 贷方余额：600 000元凭证编号单据日期供应商摘要方向金额业务员1系统默认众美购甲材料贷300,000张力2系统默认多邦购甲材料贷150,000刘芬3系统默认普兰特购乙材料贷150,000刘芬二、日常账务处理1编制凭证：总账=凭证=填制凭证，技巧：“=”自动计算合计数，“空格键”数值借贷间转换(1)3日，采购一部从众美公司购入甲材料500公斤，单价30元/公斤，料款15000元，增值税2550元，款未付，材料已验收入库（业务员：张力） 借：原材料甲材料 15000 应交税金应交增值税（进项税额）2550 贷：应付账款 17550（2）4日，用工行存款支付前欠多邦工厂材料款150000（结算方式：电汇；业务员：刘芬） 借：应付账款 150000 贷：银行存款工行 150000（3）5日，办公室肖明购买500元办公用品，以现金支付 借：管理费用办公费 500 贷：库存现金 500（4）6日，用中行存款预付众美1001美元，汇率6.85（转账支票号：ZPW001） 借：预付账款 6856.85 贷：银行存款中行存款6856.85(5)7日，办公室李强报销差旅费4700元，归还余款300元 借：管理费用差旅费 4700 库存现金 300 贷：其他应收款 5000（6）8日，向华立公司销售乙产品300件，单价350元/ 件，货款105000元，增值税17850元，产品已发出，款未付。该批产品实际成本为67500元（业务员：宋佳） 借：应收账款122850 贷：主营业务收入乙产品 105000 应交税金应交增值税（销项税额）17850 借：主营业务成本乙产品 67500 贷：库存商品乙产品 67500（只输入数量300）（7）10日，生产一车间李昊预借差旅费500元 借：其他应收款李昊 500 贷：库存现金 500（8）11日，生产一车间领用甲材料1000公斤，乙材料300公斤，用于生产乙产品 借：生产成本乙产品 45000 贷：原材料甲材料 30000 乙材料 15000（9）15日，二车间购入不需要安装的设备一台，款项85470元，运杂费及包装费14530元，用电汇方式结算 借：固定资产 100000 贷：银行存款工行 100000 （10）16日，用工行存款支付广告费5000元（现金支票号XP0211） 借：营业费用广告费 5000 贷：银行存款工行 5000（11）18日，支付办公室业务招待费1500元（结算方式：现金） 借：管理费用业务招待费 1500 贷：库存现金 1500（12）20日，生产一车间李昊报销差旅费600元 借：制造费用差旅费 600 贷：其他应收款李昊 500 库存现金 100（13）28日，计提固定资产折旧其中一车间3000元，管理部门2000元（财务部） 借：管理费用折旧 2000 制造费用折旧 3000贷：累计折旧 5000（14）29日，计提工资：生产乙产品的工人工资30000元，车间管理人员5000元，办公室6000元，财务部3500元，供应销售部5500元 借：生产成本乙产品 30000 制造费用工资 5000 管理费用工资 6000 （办公室） 工资 3500 （财务部） 营业费用工资 5500 贷：应付职工薪酬 50000（15）31日，购一批厂房用照明设备价款120000,安装费8000，款项通过银行划转（转账支票号ZPW002） 借：在建工程 128000 贷：银行存款 工行存款 128000（16）31日，计提本月利息3250元 借：财务费用利息支出 3250 贷：应付利息 3250（17）31日，结转制造费用 借：生产成本乙产品 8600 贷：制造费用工资 5000 差旅费 600 -折旧 3000（18）31日，本月生产乙产品370件全部完工入库，结转完工产品成本（辅助项单价自算） 借：库存商品乙产品 83600 贷：生产成本乙产品 83600三、期末处理 审核、结账、记账：文件=重新注册，以用户名：11（会计主管）登陆1、审核：总账=凭证=审核，确定=确定=逐一将本月的所有凭证审核（18张）2、结账：总账=期末=结账，将1月至上个月的各月结账(在结账状态 先检查)3、记账：总账=凭证=记账，全选=“下一步”直到“完成”，将本月已审核凭证记账（18张）期末期间损益结转：文件=重新注册，以用户名：22（会计）登陆A、转账定义：期末=转账定义=期间损益=右上角选（3131本年利润）=确定B、转账生成：期末=转账生成=期间损益结转=全选=确定=保存，产生第19张凭证.（19）31日，结转期间损益（收入 、支出） 借：主营业务收