预算管理状况评价指标体系.doc

西北民族大学校内预算管理提升方案学院预算管理状况评价指标体系（100分制）一级指标二级指标指标说明指标类型评分点评分方法预算编制（20分）预算编制的科学性（10分）反映预算编制内容的科学性定性（1）预算编制符合“量入为出，收支平衡”原则；（2）科学测算各项收入、支出明确列示相关测算方法和依据；（3）数据间逻辑关系合理；（4）编制内容完整、全口径测算各项收入、支出、无遗漏；（5）相关数据真实、准确无误按10、8、6、4、2分五档评分10分：全部合格；8分：以上评分点有1点不合格；6分：以上评分点中有2点不合格4分：以上评分点中有3点不合格2分：以上评分点中有4点及以上不合格。预算编制的规范性（10分）反映预算编制的程序规范性定性（1）在规定时间内报送预算草案；（2）报送的预算草案及其资料符合要求，不存在因不符合要求而退回重新编制的情形。按10、6三档评分。10分：以上评分点中全部合格6分：以上评分点中有1点及以上不合格。预算调整（20分）预算调整的规范性（20分）反映预算调整的程序规范性定性经过院系集体决策程序满分10分，不满足则为6分定量预算调整额占收入预算总额的比率：预算调整额/收入预算总额100%按10、8、6、4、2分五档评分10分：无调整；8分：调整比率在30%（包含）一下；6分：调整比例在30%60%（包含）之间；4分：调整比例在60%90%（包含）之间；2分：调整比例在90%以上。预算执行（35分）预算执行的规范性（10分）反映是否严格执行预算定性按照预算批复口径使用经费，未改变用途使用满分十分，不满足则为6分。预结算情况（15分）反映决算收入与预算收入的对比情况以及决算支出与预算支出的对比情况，体现预算执行进度。定量收入预算完成率：实际收入/收入预算总额100%按5、4、3、2、1分五档评分5分：指标值在95%（含）105%之间；4分：指标值在90%（含）95%之间或105%（含）110%之间；3分：指标值在85%（含）90%之间或110%（含）115%之间；2分：指标值在80%（含）85%之间或115%（含）120%之间；1分：指标值在80%以下或120%以上。支出预算完成率：实际支出/支出预算总额100%按5、4、3、2、1分五档评分5分：指标值在95%（含）105%之间；4分：指标值在90%（含）95%之间或105%（含）110%之间；3分：指标值在85%（含）90%之间或110%（含）115%之间；2分：指标值在80%（含）85%之间或115%（含）120%之间；1分：指标值在80%以下或120%以上。预算执行率：实际支出/实际收入总额100%按5、4、3、2、1分五档评分5分：指标在95%（含）以上；4分：指标在90%（含）95%之间；3分：指标在80%（含）90%之间；2分：指标在70%（含）80%之间；1分：指标在70%以下。院系创收能力（10分）反映院系的创收能力定量其他收入增长率：（本年收入上年收入）/上年收入100%按5、4、3、2、1分五档评分5分：指标达到30%（含）以上；4分：指标达到20%（含）30%之间；3分：指标达到10%（含）20%之间；2分：指标达到5%（含）10%之间；1分：指标在5%以下。定量捐赠收入比率：捐赠收入/实际收入总额100%所得分数为捐赠收入比率乘以5分。结算管理（25分）结算报表质量（20分）反映结算报表数据及反映事项的真实性、完整性、规范性、及时性定性结算报表真实性：结算报表符合会计法律法规要求，数据真实准确。按5、4、3、2、1分五档评分.5分：结算报表无误；4分：结算报表存在2处（含）错误；3分：结算报表存在34处（含）错误；2分：结算报表存在56处（含）错误；1分：结算报表存在6处以上错误。结算报告完整性：（1）结算报告按教育部要求完成；（2）全口径反映各项收入、支出；（3）反应信息全面，无遗漏；（4）结算文字说明内容全面完整；（5）报送资料完整。按5、4、3、2、1分五档评分.5分：全部合格；4分：以上评分中有1点不合格；3分：以上评分中有2点不合格；2分：以上评分中有3点不合格；1分：以上评分中有4点及以上不合格。结算报告规范性：（1）按教育部要求提供相关资料；（2）结算报告文字说明格式规范（如行文格式规范、无错别字等）；（3）文字说明中的数据与报表中的相关数据一致；（4）报告内数据间的勾稽关系正确；（5）签字、盖章、上报函等资料规范。按5、4、3、2、1分五档评分.5分：全部合格；4分：以上评分中有1点不合格；3分：以上评分中有2点不合格；2分：以上评分中有3点不合格；1分：以上评分中有4点及以上不合格。结算报告及时性：按照教育部规定时间上报，对于审核中发现的问题，保持顺畅沟通，并能按要求及时反馈，反馈数据准确无误。满足得5分，不满足得3分。结算收支平衡情况（5分）反映收支平衡情况。定量结算收支平衡情况：结算收支平衡情况=（上年结转结余+本年结算收入本年结算支出）/（上年结转结余+本年结算收入）100%以0为基准，按5、4